Hals Sparekasse Torvet Hals CVR-nr Årsrapport Godkendt på ordinært repræsentantskabsmøde, den 26. marts 2015 Dirigent:

Transkript

1 Hals Sparekasse Torvet Hals CVR-nr Årsrapport 2014 Godkendt på ordinært repræsentantskabsmøde, den 26. marts 2015 Dirigent:

2 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. Indholdsfortegnelse Oplysninger om sparekassen 3-5 Ledelsespåtegning 6 Den uafhængige revisors påtegning 7-8 Side Ledelsesberetning 9-15 Resultat- og totalindkomstopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter Koncernregnskab Noter til koncernregnskab 45-47

3 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 3 Oplysninger om sparekassen Hals Sparekasse Torvet 1, 9370 Hals CVR-nr.: Hjemstedskommune: Aalborg Telefon: Telefax: Internet: post@halsspar.dk Bestyrelse Direktør Jens Højer, Gandrup (formand) nyvalgt for perioden Senioranklager Lone Nørgaard Lyngsø, Hou (næstformand) genvalgt for perioden Bogholder Bodil Busk, Hou genvalgt for perioden Sygeplejerske Birgitte Melgaard Nielsen, Hals genvalgt for perioden Direktør Poul Møller, V. Hassing genvalgt for perioden Direktør Peter Sloth Vagner Karlsen, Hou genvalgt for perioden Fhv. Statsaut. revisor Erik Steen Christensen, Aalborg nyvalgt for perioden Direktion Einar Larsen, Direktør Bo Bojer, Direktør Personale Souschef Steen Andersen Afdelingsleder Mogens Kjeldsen Fuldmægtig Yrsa Kristensen Fuldmægtig Jacob Thomsen Fuldmægtig Dorte Nygaard Olesen Assistent Benthe Wagner Assistent Inger Krog Møller Assistent Hanne Pedersen Assistent Jane Bruun Kristensen Assistent Anna-Marie Hagbard Mortensen Assistent Ena Bødker Frederiksen Assistent Søren Ramsgaard-Jensen Assistent Dorte Torp Sudergaard Assistent Ruth Sudergaard Kontorassistent Jane Sørensen

4 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 4 Revisionsudvalg Fhv. statsaut. revisor Erik Steen Christensen, formand og uafhængig medlem Direktør Jens Højer Bogholder Bodil Busk Senioranklager Lone Nørgaard Lyngsø Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Voergaardvej Aalborg SV Filialer Hals Sparekasse Halsvej 270, Vester Hassing 9310 Vodskov Telefon: Telefax:

5 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 5 Sparekassens repræsentantskab Bogholder Bodil Busk, Hou Erik Steen Christensen, Aalborg Ole Christensen, Hals Bagermester Steen Christensen, Hals Jonna Hansen, Hals Murermester Mogens Munch Hansen, Gandrup Direktør Jens Højer, Gandrup Aage Bach Jensen, Hals Lærer Bjarne Jensen, Hals Ernst Jensen, Hals Mekaniker Martin Jensen, Hals El-installatør Michael Lund Jensen, Hals El-installatør Poul Erik Jensen, Hals Gårdejer Erling Johannesen, Hou Jens Erik Jørgensen, V. Hassing Direktør Peter Sloth Vagner Karlsen, Hou Isenkræmmer Lone Larsen, Nørresundby Senioranklager Lone Nørgaard Lyngsø, Hou Poul Møller, V. Hassing Sygeplejerske Birgitte Melgaard Nielsen, Hals Knud Nielsen, Hals Specialkonsulent Lise Nordklitgaard, V. Hassing Murermester Dan Olsen, Hou Lis Plenge, Hals Mona Richard, Hals Keld Jul Vagner, Hou

6 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 6 Ledelsespåtegning Vi har i dag behandlet og godkendt sparekassens årsrapport for 1. januar 31. december 2014 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af koncernens og sparekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler samt en retvisende beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og sparekassen kan påvirkes af. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Hals, den 26. marts Direktion Einar Larsen Direktør Bo Bojer Direktør Bestyrelse Jens Højer Lone Nørgaard Lyngsø Bodil Busk formand næstformand Poul Møller Peter Sloth Vagner Karlsen Birgitte Melgaard Nielsen Erik Steen Christensen

7 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 7 Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet i Hals Sparekasse Påtegning på koncernregnskab og årsregnskab Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Hals Sparekasse for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, omfattende resultat- og totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Disse standarder kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger, i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for sparekassens udarbejdelse og aflæggelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af sparekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

8 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 8 Konklusion Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.december 2014 samt af resultatet af koncernens og sparekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31.december 2014 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet. Aalborg, den 26. marts 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Bjørn Statsaut. revisor

9 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 9 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten i Hals Sparekasse er at udøve pengeinstitutvirksomhed, i henhold til gældende lovgivning, og herved udbyde et bredt sortiment af sparekasseprodukter til vore privat- og erhvervskunder. Kundegrundlaget er primært baseret i sparekassens lokale markedsområder. Sparekassen har afdeling i Vester Hassing. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Hals Sparekasse kan i 2014 konstatere et resultat efter skat på t.kr mod et resultat efter skat i 2013 på Resultatet anses for utilfredsstillende, og er lavere end den udtrykte forventning ved halvåret. Netto rente- og gebyrindtægter er i 2014 steget med i forhold til 2013, hvilket primært skyldes en stigning i gebyrer og provisionsindtægter som følge af øget aktivitet på især kreditforeningsområdet. Værdipapirområdet bidrager i 2014 positivt til sparekassens resultat. De samlede kursgevinster på værdipapirer og valuta udgør mod i Der har i årets løb været en stigning i omkostningerne til personale og administration på eller 7,2%. Nedskrivninger på udlån m.v. udgør mod t.kr sidste år. Den fortsatte stramme økonomiske situation for vore privat- og erhvervskunder har i 2014 betydet et stort behov for nedskrivninger på vore udlån og hensættelser på vores garantier. Ca. 70% af nedskrivningerne og hensættelserne kan henføres til meget få specifikke erhvervsengagementer, der har haft store økonomiske problemer i Den resterende del af nedskrivningerne og hensættelserne kan primært henføres til erhvervssegmentet, der for nogle erhvervskunders vedkommende fortsat er mærket af de økonomisk svære tider. Vi kan dog også konstatere øget nedskrivningsbehov på nogle privatkunder, der kommer i økonomiske vanskeligheder i forbindelse med skilsmisser og lignende. Sparekasssens balance er i 2014 steget med til , hvilket er en stigning på 1,7%. Stigningen i balancen kan udelukkende henføres til øget indlån fra såvel nye som bestående kunder. Sparekassens indlån andrager i alt , hvilket er en stigning på i forhold til sidste år, svarende til en stigning på 3,2%. Sparekassens traditionelle udlån er faldet, og udgør ved udgangen af mod sidste år eller et fald på 4,8%. Sparekassens egenkapital udgør ved udgangen af 2014 i alt , heraf garantkapital Dette danner baggrund for en solvens på 17,7%. Solvensbehovet udgør pr ,8%. Der er således en overdækning på 5,9 %.

10 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 10 Resultatopgørelsen Netto rente- og gebyrindtægter Netto rente- og gebyrindtægter viser en stigning på 7,6 % fra i 2013 til i En af årsagerne til stigningen skyldes en stigning i gebyrer og provisionsindtægter på tkr. 955 til tkr , der primært kan henføres til øget aktivitet på realkreditområdet. En anden årsag til stigningen kan henføres til et fald i udgiften til renter på indlån, der er faldet med tkr Kursregulering værdipapirer mv. Årets samlede kursregulering udgør mod sidste år 1.318, altså et fald på 184. Fondsbeholdningen er primært anbragt i korte obligationer, der har bidraget med en negativ kursregulering på 899. Aktiebeholdningen har givet en positiv kursregulering på t.kr 2.223, hvoraf kursregulering på beholdningen af sektoraktier udgør Heraf stammer 973 fra salget af Nets A/S. Øvrige kursreguleringer har bidraget negativt med 190, der stammer fra en negativ kursregulering fra erhvervsobligationerne på tkr. 320 og en postiv regulering fra valutabeholdningen på tkr Udgifter til personale og administration Sparekassens udgifter til personale og administration udgør mod i 2013 eller en stigning på 7,2 %. Der var budgetteret med en omkostningsstigning på 2,9%, og afvigelsen skyldes primært en stigning i øvrige administrationsomkostninger, herunder edb, forsikring og engangsudgift til ansættelse af ny direktør. Andre driftsudgifter Posten t.kr udgør bidrag til Garantifonden for Indskydere og Investorer samt bidrag til Garantifonden for Indskydere og Investorer Afviklings-og restruktureringsafdeling. Nedskrivninger på udlån mv. Nedskrivninger på udlån m.v. andrager mod sidste år Det samlede nedskrivningsbehov er væsentligt højere end budgetteret. Afvigelsen kan primært henføres til meget få specifikke erhvervsengagementer, der har haft væsentlige negative resultater i Med de nuværende konjunkturforventninger forventer vi, at nedskrivningerne i 2015 fortsat vil være på et højt niveau. Resultat af kapitalandele i tilknyttet virksomhed Resultatet udgør 78 mod -156 i 2013, eller en forbedring på 234. Der har i 2014 været fuld udlejning af udlejningsejendommene, og der er afholdt nødvendige vedligeholdelsesudgifter.

11 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 11 Bestyrelsens forslag til udbytte: Sparekassens forrentning af garantkapitalen indregnes direkte over egenkapitalen, og bestyrelsen foreslår en forrentning af garantikapitalen på 190 for regnskabsåret 2014, svarende til 3,1%. Balance Udlån Sparekassens udlån andrager ultimo året mod i Udlån til amortiseret kostpris andrager medens udlån til dagsværdi udgør Udlån til dagsværdi vedrører erhvervsobligationer, der i henhold til reglerne skal bogføres under udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi. De traditionelle udlån viser et fald på 4,7% i forhold til Fondsbeholdning Den samlede beholdning af obligationer og aktier udgør Af den samlede beholdning udgør obligationerne og aktierne Af den samlede aktiebeholdning udgør sektorselskaber som DLR Kredit, Sparinvest, SDC etc og børsnoterede aktier En stor del af obligationsbeholdningen er overladt til professionel porteføljepleje hos eksterne samarbejdspartnere. Vi har fået et renteafkast på obligationerne på mod t.kr i På trods af en øget obligationsbeholdning er der realiseret et stort set uændret renteafkast, hvilket skyldes, at Sparekassen fører en meget forsigtig investeringspolitik. Obligationsbeholdningen er således overvejende placeret i meget korte obligationer med heraf følgende lavt renteafkast. Vi må dog samtidig konstatere en negativ kursregulering på obligationsbeholdningen på 899, hvilket er acceptabelt under hensyntagen til markedssituationen. På vores beholdning af aktier, kan vi konstatere en positiv kursregulering på 2.223, hvoraf sektoraktierne udgør tkr Datterselskab Aktier i sparekassens datterselskab Torvet Hals A/S er optaget til 3.532, hvilket svarer til selskabets indre værdi. Selskabet ejer to ejendomme, hvoraf en er beliggende i Hals og en i Vester Hassing. Ejendommen i Vester Hassing rummer bl.a. sparekassens filial. Grunde og bygninger Domicilejendomme, dvs. ejendomme, hvorfra der drives pengeinstitutvirksomhed udgør i alt i sparekassens regnskab, på koncernniveau Indlån Sparekassens indlån udgør mod i Dette er en stigning på eller 3,2%. Stigningen skyldes den generelle opsparingslyst hos nuværende kunder samt god kundetilgang.

12 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 12 Garantier De samlede garantier udgør mod i 2013 eller en stigning på eller 33,4 %. Stigningen skyldes primært, at sparekassens tinglysningsgarantier er steget på grund af større aktivitet på realkreditområdet. Egenkapital og solvens Den samlede egenkapital er faldet med t.kr fra til t.kr Garantkapitalen udgør af den samlede egenkapital. Garantkapitalen er fordelt på garanter. Solvensprocenten opgjort efter Lov om Finansiel Virksomhed 124 stk.2 udgør 17,7 % i 2014 mod 25,1% i I 2014 har sparekassen købt DLR-aktier for 7,5 mio og har herefter en samlet beholdning af DLR-aktier på 11.8 mio. Dette påvirker solvensensprocenten negativt med 3,1% som følge af gældende regnskabsregler vedr. modregning af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finasielle sektor, hvori Sparekassen ikke har væsentlige investeringer. Likviditet Sparekassens likviditet er opgjort i henhold til lov om finansiel virksomhed og udgør ved udgangen af ,5 procent. Sparekassen har herved en overdækning på 512,5 procent, svarende til i forhold til kravene i Lov om finansiel virksomhed. Sparekassen har derved et særdeles stærkt likviditetsberedskab der sikrer, at sparekassen har likviditet til fortsat udvikling i forretningsomfanget. Medarbejdere I regnskabsåret har der været beskæftiget 13 heltidsansatte samt 4 deltidsansatte medarbejdere, svarende til ca. 15,5 medarbejdere omregnet til heltidsansatte. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt øvrige forhold, som ikke er indregnet i årsrapporten. Risici Sparekassen driver traditionel pengeinstitut virksomhed og har ikke særlige risici udover de for branchen generelle. Der henvises til note 26, hvor de finansielle risici omtales. Videnressourcer Sparekassen tilstræber en løbende opdatering af personalets uddannelse gennem deltagelse på relevante kurser, dels på Finanssektorens Uddannelsescenter i Skanderborg samt uddannelsessamarbejde med andre sparekasser og samarbejdspartnere.

13 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 13 Kapitaldækningsregler Sparekassen har siden 1. januar 2008 anvendt standardmetoden for kredit- og markedsrisici samt basisindikatormetoden for operationelle risici. Sparekassen vurderer løbende behovet og arbejder med at der i risikostyring indføres gradvist mere anvancerede modeller. Vedrørende risikostyring henvises til note 26 i årsregnskabet. Sparekassen har en solvens på 17,7%. Sparekassen skal udover at opgøre sin solvens, også opgøre sit individuelle solvensbehov efter 8+ metoden. Sparekassen vurderer løbende sin metode til opgørelsen af det individuelle solvensbehov. En beskrivelse af metoden til opgørelsen af solvensbehovet samt de forudsætninger, der lægges til grund herfor er beskrevet i særskilt redegørelse. Det internt opgjorte solvensbehov er på 11,8%. Sparekassen har således en solvensmæssig friværdi på 5,9% eller tkr Det er på den baggrund ledelsens vurdering, at solvensen er tilstrækkelig til at dække den risiko, der påhviler sparekassens aktivitet. En nærmere beskrivelse af metoden til opgørelse af solvensbehovet, samt de forudsætninger, der ligger til grund herfor, er beskrevet i sparekassens risikorapport / solvensbehovsopgørelse.vi har valgt at offentliggøre disse oplysninger på hjemmesiden hvortil der henvises. Afviklingsberedskabet Sparekassen har i forbindelse med etablering af afviklingsberedskabet udarbejdet forretningsgange til sikring af overholdelse af de særlige krav, der følger af den nye bekendtgørelse om afviklingsberedskab. Dette er sket i samarbejde med sparekassens datacentral SDC, og det er herefter ledelsens vurdering, at sparekassen lever op til kravene i bekendtgørelsen. Tilsynsdiamanten. Finanstilsynet har indført en tilsynsdiamant for pengeinstitutter. Diamanten indeholder 5 pejlemærker og grænseværdier som Finanstilsynet anbefaler pengeinstitutterne at holde sig indenfor. Vi har beregnet følgende værdier:

14 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 14 Finanstilsynets diamant Anbefaling Hals Sparekasse Summen af store engagementer max. 125% 28,1 % Udlånsvækst max. 20% -4,7 % Funding ratio max. 1% 0,32% Likviditetsoverdækning Over 50% 512,5% Ejendomseksponering max. 25% 5,03% Som det fremgår af diamanten ligger Hals Sparekasse indenfor alle pejlemærkerne. Usikkerhed ved indregning og måling De væsentlige usikkerheder ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån. Ledelsen vurderer, at usikkerheden er på et niveau, der er forsvarligt i forhold til det retvisende billede af årsregnskabet. Vi skal henvise til beskrivelsen heraf i note 2. Ledelseshverv Direktør Jens Højer er bestyrelsesmedlem i FurnX A/S, Højer A/S, Højer Møbler A/S, OJ Skolemøbler A/S, MO-Design ApS, Vester Hassing samt Cintu ApS, Viborg. Bogholder Bodil Busk er bestyrelsesmedlem i XL Serigrafi A/S, Fredericia. Direktør Peter Sloth Vagner Karlsen er bestyrelsesmedlem i Roblon A/S, Frederikshavn, Grundfos GBW, Sunderland og Grundfos Water Treatment, Söllingen

15 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 15 Corporate Governance God virksomhedsledelse (Corporate Governance) i sparekassen handler om, at sparekassen styrer efter samspillet mellem vore interessenter, det være sig garanter, kunder, leverandører, medarbejdere og det lokalsamfund, som vi er en integreret del af. Vi mener, at sparekassen lever op til langt hovedparten af anbefalingerne. Vi redegør for sparekassens stillingtagen til de væsentligste anbefalinger på området på sparekassens hjemmeside elskabsledelse% pdf ligesom vi løbende følger udviklingen. Retningslinier for det underrepræsenterede køn i bestyrelsen Bestyrelsen skal opstille måltal for andelen af det underrepræsenterede køn i bestyrelsen. I Hals Sparekasse er det vedtaget at et køn er underrepræsenteret, hvis det udgør under 40%. Bestyrelsen opfylder måltallet, da fordelingen er 57/43 i den nuværende bestyrelse. Forventet udvikling 2015 Vi forventer fortsat svære vilkår for pengeinstitutdrift i Med baggrund i de nuværende konjunkturforhold, er det vores forventning, at nedskrivningerne og hensættelser fortsat vil være på et højt niveau. På grund af de usikre konjunkturforhold indeholder denne post en høj grad af usikkerhed. Vi forventer i 2015 en fortsat kundetilgang og fremgang i forretningsomfanget, hvilket vil påvirke sparekassens resultat. Vi forventer et resultat før nedskrivninger og kursregulering på 0,1 0,5 mio. Afslutning Sparekassens bestyrelse og ledelse retter en tak til vore trofaste kunder for den gode opbakning, der er omkring Hals Sparekasse, samt til repræsentantskab og personale for et godt samarbejde i det forløbne år.

16 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 16 Resultatopgørelse for 2014 Note 2014 Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier mv Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter 0 0 Udgifter til personale og administration Af-og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Forslag til rente af garantkapital Heraf skat Overført til næste år Totalindkomstopgørelse Årets resultat Anden totalindkomst 0 0 Årets totalindkomst

17 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 17 Balance pr Aktiver Note Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier mv Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Grunde og bygninger i alt Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Passiver Indlån og anden gæld Aktuelle skatteforpligtelser 0 0 Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser Hensættelser til tab på garantier Andre hensatte forpligtelser 0 57 Hensatte forpligtelser i alt Garantkapital Overført overskud eller underskud Renter af garantkapital Egenkapital Passiver i alt Øvrige noter herunder eventualforpligtelser 21 27

18 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 18 Egenkapitalopgørelse for 2014 Garantkapital Opskrivnings Henlæggelser Reserve for netto opskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Renter af garantkapital. t.kr I alt Egenkapital Ny indbetalt garantkapital Tilbagebetalt garantkapital Årets totalindkomst Udlodning til garanter Skat af forslag til udlodning Egenkapital Ny indbetalt garantkapital Tilbagebetalt garantkapital Årets totalindkomst Udlodning til garanter Skat af forslag til udlodning Egenkapital

19 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 19 Noter Noteoversigt 1. Anvendt regnskabspraksis 2. Anvendt regnskabspraksis væsentlige regnskabsmæssige skøn 3. Femårsoversigt 4. Renteindtægter 5. Renteudgifter 6. Gebyr og provisionsindtægter 7. Kursreguleringer 8. Udgifter til personale og administration 9. Andre driftsudgifter 10. Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. 11. Skat 12. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og cenralbanker fordelt efter restløbetid 13. Udlån og andre tilgodehavender 14. Obligationer til dagsværdi 15. Specifikation af den regnskabsmæssige værdi af de unoterede sektoraktier 16. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 17. Domicilejendomme 18. Øvrige materielle aktiver 19. Udskudte skatteaktiver 20. Indlån og anden gæld 21. Eventualforpligtelser 22. Koncernforhold 23. Valutaeksponering 24. Nærtstående partner 25. Kapitalkrav 26. Finansielle risici og politikker og mål for styringen af finansielle risici 27. Fem år i få tal

20 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner afrundet til hele Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde sparekassen og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når sparekassen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå sparekassen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles immaterielle og materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme, direkte på egenkapitalen. Finansielle instrumenter indregnes på afviklingstidspunktet. Koncernregnskab Der foretages konsolidering af dattervirksomheden Torvet Hals A/S. Koncernregnskabet udarbejdes på baggrund af regnskaber for sparekassen og dattervirksomheden. Udarbejdelsen af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter, omkostninger, interne mellemværender og udbytter samt fortjeneste og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. Det regnskab, der anvendes til brug for konsolideringen, er udarbejdet i overensstemmelse med modervirksomhedens regnskabspraksis. Kapitalandelen i dattervirksomheden udlignes med dattervirksomhedens netto aktiver opgjort til dagsværdi.

21 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 21 Resultatopgørelsen Renter, gebyrer og provisioner Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører. Provisioner og gebyrer, der er en integreret del af den effektive rente af et udlån, indregnes som en del af amortiseret kostpris og dermed som en integreret del af det finansielle instrument (udlån) under renteindtægter. Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres over løbetiden. Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transaktionsdagen. Udgifter til personale og administration. Udgifter til personale og administration omfatter løn, gager, sociale omkostninger, lønsumsafgift og pensioner mv. til sparekassens personale. Omkostninger til ydelser og goder til ansatte, herunder jubilæumsgratialer, barsel og fratrædelsesgodtgørelser mv. indregnes i takt med de ansattes præstation af de arbejdsydelser, der giver ret til de pågældende ydelser og goder. Sparekassen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger med hovedparten af medarbejderne. I de bidragsbaserede ordninger indbetales overenskomstmæssige bidrag. Sparekassen har herudover ingen forpligtelser til yderligere bidrag. Andre driftsudgifter Andre driftsudgifter indeholder udgifter af sekundær karakter i forhold til sparekassens aktiviteter, herunder bidrag til sektorløsninger. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i anden totalindskomst eller direkte på egenkapitalen med den del der kan henføres til posteringer henholdsvis i anden totalindkomst og direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt a'contoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoaktiver. Hals Sparekasse er sambeskattet med datterselskabet Torvet Hals A/S. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster.

22 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 22 Balancen Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker omfatter sparekassens beholdning af kontanter i danske kroner og udenlandsk valuta, samt anfordringstilgodehavender hos Danmarks Nationalbank. Regnskabsposten måles ved første indregning til dagsværdi og måles efterfølgende til amortiseret kostpris. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter. Regnskabsposten måles til dagsværdi. Udlån Børsnoterede udlån og udlån der indgår i handelsbeholdningen måles efter første måling til dagsværdi. Øvrige udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af gebyr, provision og nedskrivninger til imødegåelse af indtrådte men endnu ikke realiserede tab. Nedskrivninger på udlån foretages på baggrund af en vurdering af, om der foreligger en objektiv indifikation af værdiforringelse, der medfører, at den tilbagediskonterede værdi af de fremtidige pengestrømme er lavere end den regnskabsmæssige værdi på udlånet eller grupper af udlån. Vurderinger foretages på både individuelle udlån og grupper af udlån. Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 2 grupper fordelt på en gruppe af privatkunder og en gruppe af erhvervskunder. Den gruppevise vurdering foretages ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af foreningen Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser/tvangsauktioner m.fl. Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Sparekassen har derfor vurderet hvorvidt modelestimaterne afspejler kreditrisikoen for sparekassens egen udlånsportefølje. Sparekassen har vurderet, at modellens estimater passer på egne forhold. Der er dog foretaget korrektioner for forskelle i tabsstatistikker for sparekassen i forhold til modellen. Modellens estimater danner baggrund for beregningen af de gruppevise nedskrivninger. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, som udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Ved at sammenligne det enkelte udlåns aktuelle tabsrisiko med udlånets oprindelige tabsrisiko og udlånets tabsrisiko primo den aktuelle regnskabsperiode fremkommer det enkelte udlåns bidrag til den gruppevise nedskrivning. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger. Hensættelser til tab på garantier indregnes under hensatte forpligtelser i balancen.

23 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 23 Obligationer Obligationer og pantebreve, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen for det pågældende marked på balancedagen. Hvis markedet for en eller flere obligationer er illikvidt eller hvis der ikke findes en offentligt anerkendt pris, fastsætter sparekassen dagsværdien ved brug af anerkendte værdiansættelsestekniker. Aktier For aktier noteret på et aktivt marked fastsættes dagsværdien som den officielt noterede kurs. Unoterede aktier indregnes til dagsværdi. Dagsværdien tager udgangspunkt i tilgængelige oplysninger om handler og indgåede aftaler. Hvor det ikke er muligt at opgøre en pålidelig dagsværdi, måles til beregnet indre værdi. Unoterede aktier i sektorejede selskaber, hvor observerbare input ikke er umiddelbart tilgængelige, værdiansættes ud fra et skøn. Der tages højde for oplysninger fra selskabernes regnskaber, erfaringer med handler med de pågældende aktier samt input fra kvalificeret ekstern part (LOPI). Der henvises til note 15 for en specifikation af den regnskabsmæssige værdi af de unoterede sektoraktier. Kapitalandele i tilknyttet virksomhed værdiansættes til regnskabsmæssig indre værdi opgjort efter sparekassens regnskabspraksis. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Investeringsejendomme måles efter første indregning til dagsværdi ud fra en afkastbaseret model i overensstemmelse med bilag 9 i regnskabsbekendtgørelsen. Domicilejendomme måles efter første indregning til omvurderet værdi, som er dagsværdien, beregnet ud fra en afkastbaseret model på omvurderingstidspunktet fratrukket akkumulerede afskrivninger. Stigninger i domicilejendommes omvurderede værdi indregnes under opskrivningshenlæggelser under egenkapitalen. Fald i værdien indregnes i resultatopgørelsen, med mindre der er tale om tilbageførsler af tidligere foretagne opskrivninger. Som domicilejendomme medregnes ejendomme ejet af Sparekassen eller dennes datterselskab, hvori Sparekassen har lokaler hvorfra der drives pengeinstitutvirksomhed. Øvrige ejendomme betragtes om investeringsejendomme. Øvrige materielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over en forventet brugstid på mellem 3 og 5 år.

24 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 24 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Hensatte forpligtelser Forpligtelser, garantier og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på sparekassens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen. Hensættelser til tab på garantier foretages når der er indtrådt objektiv indikation for værdiforingelse. Garantier måles dog ikke lavere end den provision, som er modtaget for garantien periodiseret over garantiperioden. Personaleforpligtelser Der foretages indregning i balancen af omkostninger og ydelser til personale, der er forfalden. Desuden indregnes en hensættelse til forpligtelser i forbindelse med fratrædelse, jubilæum og barsel. Beregningen af forpligtelsen foretages ud fra et skøn omkring hvor længe medarbejderne har været ansat, alder, køn osv. Øvrige finansielle forpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, henholdsvis balancedagens kurs, indregnes i resultatopgørelsen som kursreguleringer. 2. Regnskabsmæssige skøn Opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med et skøn over, hvordan fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. De væsentligste skøn vedrører nedskrivninger på udlån samt hensatte forpligtelser. De udøvede skøn er baseret på forudsætninger som ledelsen anser som forsvarlige, men som er usikre. Herudover er sparekassen påvirket af risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater kan afvige fra skønnene. De områder, der indebærer en højere grad af vurderinger eller kompleksitet eller områder hvor antagelser og skøn er væsentlige for regnskabet er følgende:

25 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 25 Måling af udlån - For individuelle nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er der væsentlige skøn forbundet med kvantificeringen af risikoen for, at ikke alle fremtidige betalinger modtages. Ændringer kan forekomme ved ændring i praksis fra myndighedernes side, ligesom ændrede principper fra ledelsen såsom f.eks. ændring af tidshorisonten. - For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffen objektiv indikation for værdiforringelse. Gruppevise nedskrivninger er fortsat behæftet med en vis usikkerhed, da sparekassen kun har et begrænset historisk datagrundlag som udgangspunkt for beregningerne og det har således været nødvendigt at supplere modellens beregninger med egne historiske tabsdata. Hensættelser til tab på garantidebitorer -Hensættelser til tab på garantier, hvor der er væsentlige skøn forbundet med kvantificeringen af risikoen for, at der skal betales på den afgivne garanti. Noterede værdipapirer Noterede værdipapirer indgår i betalingsrækken til børskurs, men der kan være usikkerhed i det omfang, der er tale om markeder med lav omsætning. Måling af unoterede aktier Målingen af unoterede aktier er kun i mindre grad baseret på observerbare markedsdata. Hertil kommer, at der for en række unoterede aktier ikke har været omsætning heri i en årrække. Der tages højde for oplysninger fra selskabernes regnskaber, erfaringer med handler med de pågældende aktier samt input fra kvalificeret ekstern part (LOPI). Der henvises til note 15 for en specifikation af den regnskabsmæssige værdi af de unoterede sektoraktier. Måling af unoterede aktier er således behæftet med usikkerhed. Domicilejendomme og investeringsejendomme Domicilejendomme og investeringsejendomme, hvor der er væsentlige skøn forbundet med fastlæggelse af et forrentningskrav til afhændelse inden for en 6 måneders periode med salgsbestræbelser. Måling af udskudte skatte aktiver Udskudte skatteaktiver indregnes for alle uudnyttede skattemæssige underskud, i den udstrækning det anses for sandsynligt, at der inden for en overskuelig årrække realiseres skattemæssige overskud, hvori underskuddene kan modregnes. Sparekassen forventer de kommende år at kunne bruge det oparbejdede skattemæssige underskud.

26 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals Femårsoversigt Hoved- og nøgletal moderselskab Resultatopgørelse Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender mv. Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder 2014 t.kr 2013 t.kr 2012 t.kr Årets resultat Balance Udlån Egenkapital Aktiver i alt Nøgletal Kapitalprocent 17,7 25,1 25,1 26,7 23,9 Egentlig kernekapitalprocent 17,7 25,1 25,1 26,7 23,9 Kernekapitalprocent 17,7 25,1 25,1 26,7 23,9 Egenkapitalforrentning før skat -15,5-2,2 2,0 3,4 1,2 Egenkapitalforrentning efter skat -11,8-1,8 1,4 2,6 1,0 Indtjening pr. omkostningskrone 0,64 0,91 1,09 1,15 1,04 Renterisiko 3,4 3,4 2,7 3,5 7,9 Valutaposition 0,5 0,4 0,3 0,3 0,3 Valutarisiko 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udlån i forhold til indlån 40,8 42,2 46,0 48,1 43,7 Udlån i forhold til egenkapital 2,8 2,6 2,6 2,6 2,3 Årets udlånsvækst -4,7-2,1 2,7 10,3-2,9 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 512,5 546,7 483,1 482,8 500,2 Summen af store engagementer 28,1 35,3 23,7 25,7 73,0 Årets nedskrivningsprocent 4,7 1,4 0,6 0,7 1,1

27 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 27 Hoved- og nøgletal koncern Resultatopgørelse Koncern 2014 t.kr Koncern 2013 t.kr Koncern 2012 t.kr Koncern 2011 t.kr Koncern Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender mv t.kr Årets resultat Balance Udlån Egenkapital Aktiver i alt Nøgletal Kapitalprocent 17,7 25,1 25,1 26,7 24,0 Egentlig kernekapitalprocent 17,7 25,1 25,1 26,7 24,0 Kernekapitalprocent 17,7 25,1 25,1 26,7 24,0 Egenkapitalforrentning før skat -15,5-2,20 2,08 3,5 1,2 Egenkapitalforrentning efter skat -11,8-1,77 1,4 2,6 1,0 Indtjening pr. omkostningskrone 0,64 0,92 1,09 1,15 1,03 Renterisiko 3,4 3,4 2,7 3,5 7,9 Valutaposition 0,5 0,4 0,3 0,3 0,3 Valutarisiko 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udlån i forhold til indlån 40,8 42,2 46,0 48,2 43,8 Udlån i forhold til egenkapital 2,8 2,6 2,6 2,6 2,3 Årets udlånsvækst -4,7-2,1 2,7 10,3-2,9 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 512,5 546,7 483,1 482,8 500,2 Summen af store engagementer 28,1 35,3 23,7 25,7 73,0 Årets nedskrivningsprocent 4,7 1,4 0,6 0,5 1,1

28 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals Renteindtægter 2014 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Øvrige renteindtægter Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker 3 6 Indlån og anden gæld Øvrige renteudgifter Gebyrer og provisionsindtægter fordelt: Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provisioner Kursreguleringer Udlån og tilgodehavender til dagsværdi Obligationer Aktier mv Valuta

29 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals Udgifter til personale og administration Personaleudgifter Lønninger Pensioner Udgifter til social sikring Lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion Direktion Einar Larsen Bestyrelse Jens Højer, Formand Bodil Busk (formand indtil ) Lone Nørgaard Lyngsø, Næstformand Erik Steen Christensen, Formand Revisionsudvalg Birgitte Melgaard Nielsen Poul Møller Peter Sloth Vagner Karlsen Lis Plenge (3 mdr.) ,8 58,1 30,4 60,6 30,4 30,4 30,4 6, ,9 48,8 27,9 55,8 34,9 27,9 27,9 27, Personaleudgifter i alt Øvrige administrationsudgifter Udover ovenstående vederlag til direktionen, er der stillet fri bil til rådighed, med en skatteværdi på 67. Det gennemsnitlige antal beskæftigede omregnet til heltidsbeskæftigede: 15,5 15,7 Revisionshonorar Lovpligtig revision af årsregnskabet Andre erklæringsopgaver med sikkerhed Andre ydelser Samlet honorar til de generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomheder, der udfører den lovpligtige revision

30 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals Andre driftsudgifter Bidrag til Garantifonden for Indskydere og Investorer Bidrag til Garantifonden for Indskydere og Investorers Afviklings-og restruktureringsafdeling 11 0 Hensættelse på garanti overfor Garantifonden for Indskydere og Investorers Afviklingsog restruktureringsafdeling Nedskrivninger på udlån Individuelle nedskrivninger: Nedskrivninger, henholdsvis værdiregulering i årets løb Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår Endeligt tabt (afskrevet) ikke tidligere individuelt nedskrevet 0-32 Indgået på tidligere afskrevne fordringer Gruppevise nedskrivninger Nedskrivninger henholdsvis værdiregulering i årets løb Tilbageførsler af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår Nedskrivninger på udlån i alt Skat Beregnet skat af årets indkomst 39 3 Ændring i udskudt skat som følge af ændret skatteprocent Ændring i udskudt skat Efterregulering af tidligere års beregnet skat Skat af årets resultat Effektiv skatteprocent Selskabsskattesats i Danmark 24,50% 25,00% Reguleringer vedrørende tidligere år -0,58% 0,00% Ændring i udskudt skat som følge af ændret skatteprocent -0,07% -0,98% Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede udgifter mv. -0,03% -2,26% Effektiv skatteprocent 23,82% 21,76%

31 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fordelt efter restløbetid Anfordringstilgodehavender Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med 1 år Over 1 år og til og med 5 år Over 5 år Tilgodehavender på opsigelse hos centralbanker 0 0 Tilgodehavender hos kreditinstitutter Udlån og andre tilgodehavender Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Udlån og andre tilgodehavender fordelt efter restløbetid På anfordring 0 0 Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med et år Over et år og til og med 5 år Over 5 år

32 Årsrapport 2014 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 32 Gruppering på sektorer og brancher (procentfordeling) Offentlige myndigheder 0 0 Erhverv Landbrug, jagt, skovbrug og Fiskeri 7 7 Industri og råstofudvinding 1 3 Energiforsyning 0 0 Bygge- og anlæg 6 6 Handel 8 8 Transport, hoteller og restauranter 6 4 Information og kommunikation 1 1 Finansiering og forsikring 3 3 Fast ejendom 5 6 Øvrige erhverv 9 9 Erhverv i alt Private I alt Individuelle nedskrivninger af udlån hvor der er indtruffet indikation for værdiforringelse Værdi af udlån før nedskrivning Værdi af udlån efter nedskrivning Standardvilkår Erhvervskunder: Typisk er der et opsigelsesvarsel fra Sparekassens side på 14 dage 3 måneder. Ved misligholdelse er det dog muligt for Sparekassen at tilsidesætte dette. Der stilles normalt krav om, at kunden løbende afleverer økonomiske oplysninger til Sparekassen. Privatkunder: Typisk er der et opsigelsesvarsel fra Sparekassens side på 3 måneder. Ved misligholdelse er det dog muligt for Sparekassen at tilsidesætte dette. Der stilles normalt krav om økonomiske oplysninger ved nyudlån samt ændringer af eksisterende lån. 14. Obligationer til dagsværdi Statsobligationer Realkreditobligationer Øvrige obligationer