Tillæg for 1:1 omkostninger udgør kr som følge af betaling til Forsyningssekretariatet og kr som spildevandsafgift.

Transkript

1 Hørsholm Vand ApS Prisloft 2011 Der foreligger på nuværende tidspunkt afgørelse af prisloft for vand for 2011 og udkast til afgørelse om prisloft for spildevand for Udkastene har resulteret i kommentarer om ændringer til disse prisloftopgørelser, men der mangler en endelig tilbagemelding fra Forsyningssekretariatet med hensyn til spildevand. Prisloft - Spildevand For 2011 viser udkast til prisloft følgende hovedtal: Indtægtsramme kr Debiteret vandmængde m 3 (Hørsholm, Rudersdal og Fredensborg) Prisloft kr. 21,62 kr. pr. m 3 Som miljø- og servicemål er godkendt reduktion af bakterier ved UV behandling. Der er godkendt udgift på kr som udgør den kalkulerede udgift til drift i badesæsonen (1. maj til 30. september) af uv-anlæg til reduktion af bakterier i det rensede vand fra Usserød Renseanlæg. Tillæg for 1:1 omkostninger udgør kr som følge af betaling til Forsyningssekretariatet og kr som spildevandsafgift. Som investeringer for 2010 og 2011 er der indregnet anlægsudgifter for afskrivningsberettigede formål med følgende beløb: 2010 kr kr Investeringerne er konkretiseret på enkeltprojekter og dermed indregnet med afskrivninger ud fra disse projekters skønnede levetid. For 2011 er der anmodet om følgende væsentlige ændringer af ovenstående udkast til prisloft: Som miljø- og servicemål er anmodet om godkendelse af kr for 2011 mod afholdt kr eller netto et tillæg på kr Tillæg for 1:1 omkostninger er anmodet forhøjet med kr til dækning af ejendomsskatter ej tidligere afholdt, forhøjelse af 25% af eldistributionsbidrag og elspareafgift på kr samt afgift af deponering af slam beregnet indirekte til kr eller en samlet forhøjelse på kr

2 Anmodning af indregning af afskrivninger på desinfektionanlæg på anslået kr Det samlede indtægtsgrundlag anmodes således forhøjet med kr Eventuel ændret fordeling af underdækning på kr Samlet oversigt: Miljø- og 1:1 omkost- Indregn. Øvrig Indtægts- Servicemål ninger invester. drift grundlag Udkast til prisloft Anm. om ændring Yderl. afskr Fordeling af under- Dækning over 3 år Prisloft Vand For 2011 viser afgørelse om prisloft følgende hovedtal: Indtægtsramme kr Debiteret vandmængde m 3 Prisloft kr. 18,00 kr. pr. m 3 Som miljø- og servicemål er der ikke godkendt udgifter. Tillæg for 1:1 omkostninger udgør kr som følge af betaling til Forsyningssekretariatet, vandindvindingsafgift kr ( m 3 a kr. 31,50), afgift af ledningsført vand kr samt køb af vand kr Samlet beregnet til kr Som investeringer for 2010 og 2011 er der indregnet anlægsudgifter for afskrivningsberettigede formål med følgende beløb: 2010 kr kr Investeringerne er konkretiseret på enkeltprojekter og dermed indregnet med afskrivninger ud fra disse projekters skønnede levetid. Samlet oversigt: Miljø- og 1:1 omkost- Indregn. Øvrig Indtægts- Servicemål ninger invester. drift grundlag

3 Sammenholdelse af prisloft med budgetter Som budget er anvendt de oprindelige budgetter udarbejdet før etablering af Hørsholm Vand ApS idet der ikke er udarbejdet senere budgetter. Sammenholdelsen sker mellem budget 2011 og ovenstående indtægtsgrundlag. Spildevand Budget Der er i budgettet forudsat en spildevandsmængde ekskl. Fredensborg og Rudersdal på m 3. Der er forudsat en regulering af nuværende takster med skønnet inflation på 3% fra kr. 28,50 pr. m 3 til kr. 29,36 pr. m 3. Baseret på disse mængde- og prisforudsætninger, tilslutningsbidrag, vejafvandingsbidrag og bidrag fra de to kommuner er der budgetteret med følgende hovedtal (i t.kr.): Omsætning Omkostninger Bruttoresultat Afskrivninger Finansielle poster -226 Resultat (overskud) 676 Investeringer: Investeringer jf. plan for kloakforsyningen Sanering Investeringer, der hidtil er finansieret via driften Usserød Renseanlæg Heraf dækket af Fredensborg og Rudersdal Indregnet pristalsregulering 625 Samlet Prisloft I henhold til udkast til prisloft udgør indtægtsgrundlaget t.kr og dermed t.kr lavere end budgetforudsætningerne. Hvis der opnås accept af de anmodede ændringer af indtægtsgrundlaget til t.kr vil der alene mangle t.kr. 151 i forhold til budgetforudsætningerne. I henhold til vejledning i prisloftbestemmelserne skal prissætningen ske på grundlag af mængderne i Priserne skal således baseres på en større mængde end dem der forventes i budgettet. Hvis det viser sig, at budgetforudsætningerne om lavere vandforbrug holder, vil der mangle indtægter af det lavere vandforbrug. Det lavere vandforbrug understøttes af opgørelse af vandforbrug frem til 30/6 2010, som viser yderligere fald end forudsat i 3

4 budgettet. Baseret på ajourført skøn over vandforbrug i 2010 vil indtægtstabet kunne beregnes til skønsmæssigt t.kr I henhold til prisloftet er der forudsat investeringer med t.kr I budgettet er der netto forudsat investeringer med t.kr Konklusion Taksten for spildevand skal fastsættes således at det samlede indtægtsgrundlag ikke bliver overskredet. Der forudsættes fastsat en takst over for borgerne på grundlag af restbeløbet af indtægtsgrundlaget efter dette er reduceret med betaling fra Fredensborg og Rudersdal vandselskaber, tilslutningsbidrag og vejafvandingsbidrag. Restbeløbet omregnes herefter til en takst pr. m 3 baseret på spildevandsmængde (fastsat ud fra vandforbrug) i I indtægtsgrundlaget indgår også betaling fra Fredensborg og Rudersdal vandselskaber. For 2011 forventes betalingen for driften af Usserød Renseanlæg at udgøre tilnærmelsesvis det samme som for 2010, der skønnes til t.kr Øvrige indtægter er tilslutningsbidrag, som indtil videre skønnes til t.kr. 236, og vejafledningsbidrag, som skønnes til t.kr Hvis indtægtsgrundlaget bliver det udmeldte beløb på t.kr og spildevandsmængder fra 2009 på m 3, vil taksten blive følgende: ( ( ))/ eller kr. 27,85 pr. m 3 mod nuværende takst på kr. 28,50 pr. m 3. Hvis indtægtsgrundlaget bliver forhøjet som anmodet, vil taksten blive forhøjet til kr. 28,90 pr. m 3. Som nævnt vil der i begge tilfælde blive en driftsmæssig forringelse i forhold til budgetforudsætningerne på henholdsvis t.kr og t.kr Hertil kommer tab ved faldende vandforbrug på skønsmæssigt t.kr Der kan på dette grundlag opstilles følgende: (i kr ) Udmeldt Forhøjet Indtægtsgr. Indtægtsgr. Oprindeligt budgetteret overskud Reduktion i mængder Reduktion i indtægter Justeret budgetteret overskud Likviditetsmæssigt er der indregnet investeringer med netto t.kr mod budgetterede afskrivninger på t.kr Dette indikerer, at der alt andet lige, ikke er særskilt behov for lånoptagelse til investeringer. Likviditeten vil blive negativt påvirket af driftsresultatet. I opgørelse af indtægtsgrundlag er der alene indregnet investering på t.kr Der påregnes således afholdt større investeringer end indregnet i prisloftet. Dette kan give grundlag for forhøjelse af indtægtsgrundlaget fremadrettet. 4

5 Vi har kendskab til, at der kan være behov for yderligere investeringer end hidtil planlagt til ekstrainvestering på kloak grundet opfølgning på skybrud/klimatilpasning. Samlet set vil Hørsholm Vand ApS dog likviditetsmæssigt være begunstiget af et forventet overskud i 2010 som følge af indregning af indtægter for perioden 1/ til 31/ Likviditetssituationen er således ikke et problem for Vand Budget Der er i budgettet forudsat en vandmængde på m 3. Der er forudsat en regulering af nuværende takster med skønnet inflation på 3% fra kr. 11,60 pr. m 3 til kr. 11,95 pr. m 3 excl. afgift af ledningsført vand på kr. 5 pr. m 3. Baseret på disse mængde- og prisforudsætninger og diverse indtægter er der budgetteret med følgende hovedtal (i t.kr.): Omsætning Omkostninger Bruttoresultat Afskrivninger Finansielle poster -74 Resultat (underskud) -23 Afgift af ledningsført vand er ikke medtaget i omsætning og omkostninger. Afgiften udgør på ovenstående forudsætninger t.kr og dermed en forhøjet omsætning på t.kr Investeringer: Investeringsplan Indregnet pristalsregulering 71 Samlet Prisloft I henhold til afgørelse af prisloft udgør indtægtsgrundlaget t.kr og dermed t.kr over budgetforudsætningerne. I henhold til vejledning i prisloftbestemmelserne skal prissætningen ske på grundlag af mængderne i Priserne skal således baseres på en større mængde end dem der forventes i budgettet. Hvis det viser sig, at budgetforudsætningerne om lavere vandforbrug holder, vil der mangle indtægter af det lavere vandforbrug. Det lavere vandforbrug understøttes af opgørelse af vandforbrug frem til 30/6 2010, som viser yderligere fald end forudsat i budgettet. Baseret på ajourført skøn over vandforbrug i 2010 vil indtægtstabet kunne beregnes til skønsmæssigt t.kr

6 Konklusion Taksten for vand skal fastsættes således at det samlede indtægtsgrundlag ikke bliver overskredet. Der forudsættes fastsat en takst over for borgerne, der fastsættes på grundlag af indtægtsgrundlaget. Indtægtsgrundlaget omregnes herefter til en takst pr. m 3 baseret på samlet skønnet vandforbrug. I henhold til afgørelsen vil prisen i 2011 maksimalt kunne fastsættes til kr. 18,00 pr. m 3 inkl. kr. 5 til vandafgift og ekskl. moms. Ved fastsættelse af takst til kr. 18 pr. m 3 og under forudsætning det lavere vandforbrug jf. ovenfor vil resultatvirkningen være følgende: (i kr ) Udmeldt Indtægtsgr. Oprindeligt budgetteret overskud -23 Reduktion i mængder -830 Forøgelse i indtægter Justeret budgetteret overskud 653 Resultatet skal bedømmes ud fra det oprindelige budget udarbejdet i slutningen af Der er i 2010 konstateret behov for flere medarbejdertimer end tidligere budgetlagt. Omfanget af yderligere medarbejdertimer er der endnu ikke fuldt overblik over. Likviditetsmæssigt er der indregnet investeringer med netto t.kr mod budgetterede afskrivninger på t.kr Dette indikerer, at der alt andet lige, ikke er særskilt behov for lånoptagelse. I opgørelse af indtægtsgrundlag er der indregnet investeringer med t.kr Ved færre investeringer, vil der fremadrettet blive indregnet negativ reguleringer af mindre investeringer. Vi har kendskab til, at der kan være behov for yderligere investeringer end hidtil planlagt til bl.a. køb af lastbil og kran samt øvrige saneringsopgaver. Disse investeringer vil der likviditetsmæssigt være dækning for som følge af forventet overskud i 2010 ved indregning af indtægter for perioden 1/ til 31/ Reguleringsbestemmelser Fra prisloft bekendtgørelsen er der følgende bestemmelser omkring reguleringer mv. fra udmeldt prisloft til faktisk forløb: 5 stk. 2: I prisloftet for 2012 korrigeres som en engangsregulering for over- og underdækning i

7 5 stk. 3: i prisloftet for 2013 og frem korrigeres for en årlig engangsregulering som følge af forskelle mellem tidligere indregnede forventede afskrivninger fra investeringsplanen og faktiske beløb fra investeringsregnskabet for det år, der ligger to år forud for prisloftåret. Endvidere korrigeres for forskellen mellem tidligere indregnede forventede beløb for driftsomkostninger til opnåelse af miljø- og servicemål, 1:1 omkostninger samt nettofinansielle poster og de faktiske beløb i henhold til reguleringsregnskabet for året to år forud for prisloftåret, jf. dog 9, stk. 2 og 13. Disse bestemmelser efterlader en usikkerhed til, hvorledes overdækningen i 2010 ved indtægtsføring af brugernes betaling for forbrug i perioden 1/ til 31/ uden tilsvarende udgifter, vil spille ind. Hvis kommunen havde opkrævet og modtaget betaling for den nævnte periode ville mellemregningskontoen have været påvirket af indtægterne og isoleret set betydet en gæld for kommunen til forsyningsvirksomhederne. 2/ PC 7