Benchmark analyser fra Landsbyggefonden

Transkript

1 Benchmark analyser fra Landsbyggefonden Viden er guld - Ledelse og grunddata i de almene boligorganisationer 9. juni 2017 Evy Ivarsson Nielsen

2 Historik I forlængelse af Boligaftale 2014: Nedsættelse af arbejdsgruppe om effektiviseringsmål i den almene boligsektor. Juni 2016: Arbejdsgruppen om effektiviseringsmål i den almene boligsektor afgiver rapport. Juli 2016: Aftale BL, KL og Regeringen: Effektivisere den almene boligsektor for 1,5 mia. kr. i Kollektiv hæftelse: Ingen måltal December 2016: L 10 Lov om ændring af lov om almene boliger m.v., lov om leje af almene boliger og lov om friplejeboliger - Effektivisering af den almene boligsektors drift, forsøg med varmeregnskaber m.v :» 6 a. Boligorganisationen skal sikre en forsvarlig og effektiv drift af boligorganisationen og dens afdelinger, herunder udøve god økonomistyring og egenkontrol samt løbende fremme kvalitet og effektivitet.«

3 Baselinemodellens beregnings-metode: Kilde: Arbejdsgruppen om effektiviseringsmål i den almene boligsektor, bilag 3 Definerer en udgiftsbase/afgrænsede driftsudgifter pba. udvalgte konti (se næste slide) fra sektorens faktiske regnskaber. Opstiller en matematisk model til at beregne en benchmark værdi, som effektiviseringen på 1,5 mia. kr. skal holdes op i mod. Begge opgøres normalt pr. m 2 boligareal. Omregnes til en samlet værdi for sektoren. Mål for 2020: Afgrænsede driftsudgifter = Benchmark 1,5 mia. kr.

4 Afgrænsede driftsudgifter : konti Konti Indgår i afgrænsede driftsudgifter Nettokapitaludgifter Nej Ejendomsskatter 106 Nej Vandafgifter mv. 107 & 108 Ja Renovation 109 Ja Forsikringer 110 Ja Energiforbrug 111 Ja Bidrag til Landsbyggefonden 113 Ja Administrationsbidrag Ja Andre faste/offentlige udgifter & Ja Renholdelse 114 Ja Almindelig vedligeholdelse 115 Ja Andre vedligeholdelsesudgifter Ja Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse 120 Nej Istandsættelse ved fraflytning 121 & 122 Ja Tab ved fraflytninger mv. 123 Ja Andre henlæggelser 124 Ja Forbedringsarbejder og afskrivning Ja Bygningsrenovering mv. 127 Nej Andre ekstraordinære udgifter Ja

5 Benchmark = baseline model Model: Baseline pr. m 2 = ee (5,79 0,33 BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB+1,18 AAAAAAAAAA iiiiiiii vvvvvvvvvvvvvvvv bbbbbbbbbbbbbb) PPPPPPPPPPPPPPPPPPPP Baseres på et prisindeks og 2 socioøkonomiske nøgletal : Andel indvandrere og efterkommere fra ikke-vestlige lande (16-64 år) Beskæftigelsesfrekvensen: Beskæftigede ift. befolkningen (16-64 år) Baseline år: 2014 Modellens baseline er ca. 300 mio. kr. højere end de faktiske udgifter. Det reguleres i beregningerne. Anvendes på perioden

6 Kr. pr. m Baseline model Afgrænsede driftsudgifter (25 % budgetter / 75 % regnskaber) (75 % budgetter) samt benchmark Forskellen i udgangsåret 2014 på 8 kr. pr. m 2, svarer til 306 mio. kr., som der korrigeres for i de efterfølgende år, jfr. næste slide (regnskab / budget) Faktisk 2017 (budget) Model: Landsplan

7 Baseline model Realiserede besparelser (25 % budgetter / 75 % regnskaber) (75 % budgetter) Mio. kr : Benchmark (land): 438 kr. pr. m 2 Faktisk udgift: 426 kr. pr. m 2 Realiseret besparelse: 12 kr. pr. m Ved 42,5 mio. m 2 : (42,5*12) 484 mio. kr (regnskab / budget) 377 Ekskl korrektion : (12-8) kr. pr. m 2 * 42,5 mio. m mio. kr (budget) Realiserede besparelser Korrektion ved juni 2017

8 Case: Boligkontoret Danmark Afgrænsede driftsudgifter, faktiske og modelberegnede, , 2016 (76 % regnskab / 24 % budget) og 2017 (76 % budget) kr. pr. m² (budget/faktisk) 2017 (budget) Model: Landsplan Model: Region Faktisk: Boligkontoret DK 9. juni 2017

9 Case: Boligkontoret Danmark Tabel 1: Afgrænsede driftsudgifter, faktiske og modelberegnede, i kr. pr. m² samt besparelsespotentiale i mio. kr (budget) Faktiske afgrænsede driftsudgifter 2017 (budget) 2016 (budget/faktisk) Kr. pr. m Faktisk: Boligkontoret DK Modelberegnede afgrænsede driftsudgifter Kr. pr. m 2 Model: Landsplan Model: Region Besparelsespotentiale (+) / Realiserede besparelser (-) Mio. kr. Model: Landsplan Model: Region Korrektion på ( ) kr. pr. m 2 *1,8 mio. m 2 = ca. 2 mio. kr. i efterfølgende år Korrektion på ( ) kr. pr. m 2 *1,8 mio. m 2 = ca. 9 mio. kr. i efterfølgende år

10 Mio. kr Case: Boligkontoret Danmark Baselinemodel (76 % regnskaber/24 % budget) Besparelsespotentiale (+) / Realiserede besparelser (-) Model: Landsplan 2016 (budget/faktisk) Model: Region 26. april 2017

11 kr. pr. m² Case: Boligkontoret Danmark Faktiske og modelberegnede driftsudgifter, udvalgte afdelinger Faktisk: Boligkontoret DK Model: Landsplan Model: Region 26. april 2017

12 Case: Boligkontoret Danmark Eksempel: Afgrænsede driftsudgifter, faktisk og modelberegnet, kr. pr. m², 2016 Faktiske afgrænsede driftsudgifter Bedre socio-økonomiske data end organisationen Værre socio-økonomiske data end organisationen Afgrænsede driftsudgifter model: organisation Afgrænsede driftsudgifter model: afdeling Org.- og supplerende benchmark tal afdelingsnummer Besparelsespotentiale ift. org. / afdelingsmodel Realiseret besparelse ift. org. / afdelingsmodel 26. april 2017

13 Analyse Identificere afdelinger, som har lavt hængende frugter ift. effektiviseringer, dvs. et stort besparelsespotentiale, fx Faktiske afgrænsede driftsudgifter Afgrænsede driftsudgifter model for organisationen Afgrænsede driftsudgifter model for afdelingen Org.- og Kr. pr. m² afdelingsnummer 00xx Analyse af de enkelte konti for årsagerne hertil. Benchmark med lignende afdelinger: LBF s Tvilllingeværktøj LBF s Regnskabsdatabase Landsbyggefondens analyser og statistikker

14 Analyse Herefter: Analyse af afdelinger med mindre besparelsespotentialer / realiserede besparelser Analysen bør inddrage andre faktorer fx: Udearealer Forbrugsafregning via afdeling / individuelt Kollektiv afregning reducerer afdelingens effektivitet (konto 107: ca. 45 kr. pr. m 2 eller op mod 7 mio. kr.) (Evt. evaluering ift. interne måltal) Nærmere gennemgang af enkelt konti, indkøbsaftaler, opmåling af arealer mv.

15 Effektivitetsenhedens benchmarkmodel Formål: Bestemme sektorens bedste praksis, og vise hvor den enkelte afdelings udgiftsniveau ligger i forhold til bedste praksis i regionen. Sammenlignelighed. Hver afdeling benchmarkes mod minimum 30 sammenlignelige afdelinger på baggrund af størrelse, geografi og type. Konti. Der benchmarkes på 7 konti; 109, 110, 111, 112.1, 114, 115 og 117 ( ). Antal afdelinger. Der fraregnes en række boligafdelinger med bl.a. særlige forhold, ekstremt høje eller lave samlede udgifter, negative udgifter samt afdelinger med alene institutioner og erhvervslejemål. Regnskabsperiode. Alene årsregnskaber medtages.

16 Almenstyringsdialog 2017 Styringsrapport Rød: under 70 pct. Gul: over 70 pct. og under 90 pct. Grøn: på eller over 90 pct. Effektivitetsgennemsnit for afdelingerne + regionen + oversigt over afdelingernes effektivitetsprocent

17 Nyt Benchmarkværktøj Nyt LBF effektivitetsværktøj på hjemmesiden (sommer 2017) Login med NemId Data fra Løbende modelberegning i takt med at regnskaberne indberettes - Aktuelle stamdata og socioøkonomiske tal - Detaljeret overblik over udviklingen i afdelingernes afgrænsede driftsudgifter

18 Landsbyggefondens statistikker Økonomi Huslejestatistik Udgiftsstatistik Temastatistikker, bl.a. Vedligeholdelsesudgifter Fordeling af vedligeholdesudgifter Renholdelsesudgifter Forsikringsudgifter Udgifter til vand, varme og el Henlæggelser Beboere og boligforhold Beboerstatistik Ledighedsstatistik Temastatistikker : Udearealer Anciennitet Anvisninger Fraflytninger Boligerne Erhvervs- og institutionslejemål Husdyrhold

19 Landsbyggefondens benchmark- og statistikværktøjer Tvillingeværktøj Regnskabsdatabase Stamdata Ledige boliger Effektivitetstal

20 Tak for nu Analysechef Evy Ivarsson Nielsen Center for Almen Analyse