ÅRSRAPPORT. 39. regnskabsår

Transkript

1 2010 ÅRSRAPPORT 39. regnskabsår

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Oplysninger om klubben... Side 3 Ledelsespåtegning... Side 4 Den uafhængige revisors påtegning... Side 5-6 Bestyrelsens beretning... Side 7-12 Anvendt regnskabspraksis... Side Resultatopgørelse... Side 16 Balance... Side Noter... Side Pengestrømsopgørelse... Side 23

3 OPLYSNINGER OM KLUBBEN Klubben Kokkedal Golfklub Kokkedal Allé Hørsholm Telefon: Telefax: Hjemmeside: kg@kokkedalgolf.dk CVR-nr.: Hjemsted: Hørsholm Regnskabsår: 1. januar 31. december Golfmanager Ken Lauritsen Bestyrelse Lars Gundorph, formand Jan Lerchedahl, næstformand Birgit Bjerregaard, honorær sekretær Thomas Koefoed, honorær kasserer Lars Güldner, bestyrelsesmedlem Margrethe Schack, bestyrelsesmedlem Erik Weber Olesen, bestyrelsesmedlem Revision Kærsgaard Laursen statsautoriseret revisionsinteressentskab Hovedgaden Hørsholm

4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2010 for Kokkedal Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A- virksomheder med de ændringer og tilpasninger, som anses for hensigtsmæssige og passende under hensyntagen til klubbens aktiviteter. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver, finansielle stilling og pengestrømme samt resultat. Samtidig er det vor opfattelse, at bestyrelsens beretning indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bestyrelsen: Hørsholm, den 9. februar 2011 Lars Gundorph Formand Jan Lerchedahl Næstformand Birgit Bjerregaard Honorær sekretær Lars Güldner Erik Weber Olesen Margrethe Schack Thomas Koefoed Honorær kasserer Årsrapporten er fremlagt og godkendt på klubbens ordinære generalforsamling, den 8. marts 2011 Dirigent

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til Kokkedal Golfklubs medlemmer Vi har revideret årsregnskabet for Kokkedal Golfklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og pengestrømsopgørelse. Vi har ikke revideret de i resultatopgørelsen anførte budgettal. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for klubbens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af klubbens aktiviteter og pengestrømme regnskabsåret 1. januar 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om bestyrelsens beretning Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde en beretning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet bestyrelsens beretning, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst beretningen. Vi har ikke gennemført yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsens beretning er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hørsholm, den 9. februar 2011 Kærsgaard Laursen statsautoriseret revisionsinteressentskab Hans Duschek statsautoriseret revisor

7

8 Årsberetning 2010 Den 16. marts 2010 havde 109 stemmeberettigede medlemmer fundet vej til den ordinære generalforsamling på Rungsted Gymnasium. Modsat året før var der ikke alvorlige forslag på bordet, og vi var derfor tilbage i det lille, hyggelige mødelokale. Ultimo 2010 var der knap 300 personer på klubbens venteliste, mens golfsporten i Danmark generelt kan melde om faldende medlemstal. Det er dog stadig en udfordring at få opfyldt vores normtal, og samtidig er konkurrencen mellem klubberne blevet mere markant, f.eks. med alternative medlemskaber. Efter valg af Svend Boelsmand som dirigent underbyggede formanden enkelte afsnit fra den skriftlige beretning, som forsamlingen herefter tog til efterretning. Bestyrelsen fremlagde en række forslag til vedtægtsændringer, som alle blev godkendt ved håndsoprækning. Den væsentligste ændring angik indkaldelse til generalforsamling, der fremover sker via elektronisk post ( ) og på opslag i klubhuset. Hele referatet fra generalforsamlingen kan som tidligere år ses på klubbens website. Efter valg af bestyrelsesmedlemmer kunne bestyrelsen konstituere sig med som følger: Lars Gundorph, formand Jan Lerchedahl, næstformand Thomas Kofoed, honorær kasserer Birgit Bjerregaard, honorær sekretær Erik Weber Olesen, medlem Lars Güldner, medlem Margrethe Schack, medlem I 2010 har bestyrelsen, sammen med vores golfmanager, haft særligt fokus på klubbens økonomi og naturligvis også på initiativer, som kan give medlemmer og gæster en bedre totaloplevelse. Gennem de seneste år har vi fået stor ros for det generelle informationsniveau og derfor har bestyrelsen besluttet at årsberetningen fremover bliver mere kortfattet. De vigtigste begivenheder er følgende: Medlemsstatus ultimo 2010 Seniorer: 775 Hverdagsmedlemmer: 42 Ynglinge: 50 Pensionister (70 år): 168 Long distance: 12 Juniorer: 133 Firma: 25 Aktive: 1223 Passive: 227 Bestyrelsen holder sig løbende orienteret om udviklingen, så vi også kan tilpasse vores produkt i forhold til markedet og efterspørgslen. Det lyder meget forretningsagtig, men handler i sin enkelhed om at sikre en fortsat sund økonomi og et højt antal af medlemmer, som får value for money for deres kontingent. Klubbens økonomi Resultatet for 2010 blev et overskud på kr. 107 t.kr., mod et budgetteret overskud på 36 t.kr. Det positive resultat skyldes primært større indtægter i form af indskud fra nye medlemmer og trods en forventet tilbagegang på vores greenfee indtægter grundet det våde forår samt udbetaling af en række godtgørelser i forbindelse med ændringer i greenkeeperstaben, er bestyrelsen særdeles tilfreds med resultatet. Der har løbende været taget stilling til yderligere omkostninger i takt med, at indtægterne kom ind og der vil derfor være nogle afvigelser i begge retninger på et par af de underlæggende budgetter. I 2010 er klubbens kassekredit nedbragt med 410 t. kr.

9 På generalforsamlingen vil klubbens kasserer give en overordnet redegørelse for Et sammendrag af det reviderede regnskab for 2010 vil blive offentliggjort på klubbens hjemmeside 3 uger før generalforsamlingen og kan fra samme tidspunkt afhentes i administrationen. Samarbejdspartnere og sponsorer Der har været forhandlingerne med kommunen om en forlængelse af lejeaftalen på banearealerne, men en række uafklarede punkter med diverse myndigheder betyder, at der endnu ikke er indgået en aftale. Bestyrelsen vil informere medlemmerne, så snart der er nyt i sagen. VI har haft et godt samarbejde med Nigel og hans personale, samt Inge og Jesper i køkkenet. Forpagtningsaftalen med restauratøren er forlænget og løber til udgangen af Kokkedal Golfklub har heldigvis en række trofaste sponsorer, og de bakkede igen op omkring klubben. Vi indgik bl.a. en ny Guldsponsor aftale med Nykredit, - til gengæld havde vi lidt udfordringer med at finde sponsorer til alle vores klubturneringer. En stor tak til alle de sponsorer, der valgte at støtte os gennem Husk at støtte vores sponsorer de støtter Kokkedal Golfklub! Den hårde vinter og det våde forår betød, at der var langt mellem greenfee spillere og andre gæstearrangementer i de første måneder af sæsonen. I samarbejde med TV2 kørte vi en række TV-spots med konceptet Spil & Spis, og det gav heldigvis flere kunder i butikken. Dette initiativ skal ses i lyset af den tiltagende konkurrence på greenfeeområdet, og skal samtidig sikre en positiv udvikling for vores samarbejdspartnere i klubben. Administrationen og kommunikation Ken og Elsebeth har styret butikken på bedste vis, og der arbejdes løbende med forbedringer og nye tiltag, som skal sikre endnu bedre oplevelser for klubbens medlemmer og gæster. Vores kommunikationsudvalg arbejder med alle former for kommunikation, fra hjemmeside til nyhedsmails, dækker klubbens turnering i ord og billeder, hjælper klubber i klubben med at vedligeholde det elektroniske hjem, udgiver medlemsoversigter, og udarbejder pressemeddelelser. Hjemmesiden er klubbens glade ansigt, både udadtil og over for vore medlemmer. Den er altid opdateret med relevante nyheder og artikler. Vi vover den påstand, at Kokkedal Golfklub s hjemmeside er i top-3, hvad angår besøgende sammenlignet med andre golfklubber herhjemme. I 2010 havde vi i nærheden af unikke hits. Det er ganske imponerende, og der skal lyde en stor tak til den lille sluttede kreds af journalister der muliggør et så flot resultat. Vi ønsker i 2011 naturligvis at fastholde eller gerne øge niveauet fra Udfordringen her er personalemangel. Vi kommer til at mangle 1-2 personer, der kan hjælpe med at dække turneringer m.v. Kan du fortælle en historie til andre, og vil du hjælpe os - kontakt da administrationen. Jo før jo bedre. Vores faciliteter Et kraftigt svampeangreb i køkkengårdens vægge blev udbedret,og mens vi havde værktøjet fremme, besluttede bestyrelsen at opdatere vores øvrige køkkenfaciliteter. Et større projekt gjorde ydergården til en del af klubhuset og opvasken fik endelig den lovmæssige og korrekte placering. Arealet ved 1. hul blev anlagt med nye bede, og der er nye projekter på tegnebrættet bl.a. omkring et nyt starterhus og en renovering af drivingrangen. Banen 2010 I 2010 skulle vi have fuld glæde af de afsluttede baneforbedringer, men vinteren var som nævnt hård og foråret vådt uden megen sol.

10 Greenkeeperne kæmpede med alle våben, og efterhånden som sæsonen skred frem, blev banen bedre og bedre. I efteråret gik rygtet (og det var sandt), at greens på Kokkedal stod fantastisk, selv om der blev efterlyst lidt mere speed. I efteråret besluttede bestyrelsen, i samråd med klubbens golfmanager, en ny organisationsplan for greenkeeperteamet. Efter mere end 17 år stoppede vi samarbejdet med chefgreenkeeper John Nielsen, og i fremtiden vil de enkelte greenkeepere få mere ansvar for deres arbejdsområde. Peter Fals er fortsat 1. mand og vil i dagligdagen arbejde tæt sammen med golfmanager og baneudvalgsformand byder på nye udfordringer og nye tiltag. Jan Lerchedahl går af som eliteformand og holdleder for 1. holdet. Ny holdleder bliver Michael Jacobsen, som har den bedste indsigt og erfaring med vore elitespillere. Ny eliteformand bliver Lars Møller, som i tæt samarbejde med Michael vil øge indsatsen på udvalgte fokusområder. Juniorerne På det sportslige har 2010 været et godt år for juniorafdelingen. Der er opnået rigtigt mange flotte resultater og topplaceringer. De er blevet beskrevet gennem år 2010, men af de vigtigste kan nævnes: Golfmanageren og bestyrelsen vil løbende vurdere indsatsen og behovet for mandskab, så vi kan levere value for money til medlemmer og gæster. Det er fortsat vores ambition at skabe en bedre bane år for år. En stor tak til hele teamet for en engageret indsats trods de vanskelige vilkår og de nye tider. Eliten Eliteafdelingen har haft en udmærket sæson med mange gode resultater. I Danmarksturneringen har alle hold formået at holde sig i deres respektive divisioner uden nedrykning. De enkelte resultater er blevet beskrevet igennem året 2010, men værd at fremhæve er: Nigel Willett - vinder af DM for teaching pro er Jeff Winther - sølv ved DM i hulspil og vinder af Søllerød Open Mette Kryger - 5. plads ved EM for hold. Junioreliteholdet - vinder af Sportsjournalisternes Holdturnering U19-2. plads i DGU's Juniorholdturnering Julius Lieberknecht - 2. plads i JDT U16 Cecilie Jakobsen - 14 top-10 placeringer, heraf tre 1. pladser Mette Kryger nr. 3 Junior DM samt 8 top- 10 placeringer Niklas Møller - 7 top-10 placeringer, heraf en 1. plads Andreas Lunding - 5 top-10 placeringer I 2011 vil der være et generationsskifte, idet Cecilie, Mette, Andreas og Niklas nu spiller i henholdsvis dame- og herrerækken. Mette forlader os til sommer, hvor hun skal spille College golf i USA. Heldigvis har vi juniorer, der er godt på vej til at blande sig blandt de bedste, og ser vi længere ned i rækkerne, er der masser af ambitiøse og talentfulde drenge og piger. Kathrine Jokumsen, 12 år, er et godt eksempel, hun blev sidste efterår udtaget til DGU's Talent Piger Øst.

11 Børnegolfen kører som altid med stor succes og er måske ved at løbe os over ende. Men vi kører på og ser frem til endnu et rigtigt godt år for de små. Trænings Camp i Sverige blev endnu engang en god oplevelse for alle de deltagende juniorer, da der denne gang var deltagelse af elitespillere. Den succes vil blive gentaget i Onsdagsmatcherne kører endnu engang perfekt og er et vigtigt redskab i juniorarbejdet. Her mødes juniorerne og nye venskaber opstår. Der har været afholdt 18 mandagsturneringer for totalt 359 spillere på 18 hullers banen i løbet af sæsonen heraf 3 VIP turneringer, 1 venskabsturnering med Hørsholm og Furesø, 1 høj/lav turnering med deltagelse af Kokkedals lavhandicapspillere, samt en afsluttende flagturnering. Der har været 20 mandagsturneringer på par 3 banen med gunstart kl. 18 i løbet af sæsonen Der har gennemsnitligt været ca. 10 deltagere pr. spilledag. I Kokkedal-ugen har der været afholdt 3 meget velbesøgte turneringer på par 3 banen. Opdelingen af begynderudvalgets arbejde i et team på par 3 banen, og i et team på 18 hullers banen har fortsat været en stor succes. Der skal lyde en stor tak til begynderudvalget og de flittige faddere for en kæmpe indsats. Uden jer er det ikke muligt at få så mange nye golfere ind i klubben. Det har betydning for udviklingen og økonomien i klubben. Også en tak til Ludmo v/luc De Moor for sponsering af præmier året igennem. Desværre blev den altoverskyggende begivenhed i juniorafdelingen et dødsfald, da vi mistede Flemming Ravnkilde efter kort tids sygdom. Flemming har gennem årene udført et stort arbejde for juniorerne og det er ikke mindst takket være hans indsats, at vi har meget at bygge videre på. Juniorarbejdet vil fortsat blive drevet i Flemmings ånd. Ved udgangen af sæsonen trådte den hidtidige formand, Vibeke Clausen ud af begyndevalget. Ny formand er Luc De Moor, som allerede er medlem af begynderudvalget, og som de sidste år har været ansvarlig for begynderudvalgets turneringer på 18 hullers banen. De nye spillere: I 2010 kom der i alt 28 helt nye medlemmer, uden spilletilladelse, ind i klubben. Alle disse medlemmer er blevet tilbudt fællestræning hos Michael i starten af sæsonen, samt regelundervisning, aflæggelse af teoriprøve samt spil på par 3 banen, herunder aflæggelse af praktisk prøve. I løbet af 2010 er der godkendt 19 spillere, som er tildelt handicap og dermed kan spille 18 hullers banen. Tak til Vibeke for en stor og engageret indsats gennem mange år. Udvalg og frivillige Det er blevet sværere at få engageret frivillige til de forskellige opgaver i klubben, men heldigvis har vi stadig opbakning fra en fast

12 gruppe af stædige og ihærdige medlemmer. Uden dem ville det være svært at indsluse nye medlemmer, afholde klubturneringer og køre baneservice. Vi skylder alle en stor tak for deres indsats. Den er vigtigere end nogensinde. Som skrevet og sagt i tidligere årsberetninger: Et løbende generationsskifte er altafgørende for vores succes fremover. I år stiller bestyrelsen forslag til afskaffelse af pensionistmedlemskabet fra 2012, da denne type medlemskab over en 5-årig periode vil betyde en mindre indtægt på ca. 1,2 mill. kroner. Bestyrelsen har erkendt, i lighed med andre danske golfklubber, at vi ikke i fremtiden har råd til at yde rabat på et medlemskab, blot fordi man er blevet pensionist. Prisen for et senior fuldtidsmedlemskab bør være ens for alle. Til gengæld vil vi så justere og indføre nye typer medlemskaber, som kan tilgodese andre behov f.eks. hverdagsmedlemskaber. Vi opfordrede sidste år medlemmerne til at komme med gode ideer og forslag til et fair og bæredygtigt medlemssystem. Det vil vi fortsat opfordre jer til, da vi ønsker en god dialog om mulighederne fremover. Vi ved, at vi har en attraktiv vare i Kokkedal Golfklub, og derfor vil vi fortsat værne om vores klubliv og fortsat udvikle vores bane og vores faciliteter. Fremtiden Golfsporten oplever faldende medlemstal og en stor gruppe (DGU anslår ) af såkaldte garagegolfere efterspørger alternative typer medlemskaber. Golfklubber over hele landet er ved at indrette sig på de nye tider, mens man nogle steder desværre har måtte dreje nøglen om. I Kokkedal Golfklub har vi fortsat en sund økonomi og med en løbende udvikling af vores bane og øvrige faciliteter, står vi godt i konkurrencen om de nye golfere. Ventelisterne er væk i de fleste af vores naboklubber, men på trods af det kan vi endnu fastholde vores normtal og indskud. På sidste generalforsamling blev det vedtaget at indføre et Par 3 bane medlemskab for de ældste medlemmer, til en attraktiv pris og med mulighed for at tilkøbe greenfee til en 9 hullers runde med vennerne, ifald kræfter og helbred er til det. Godkendelse af denne ændringer i vedtægterne blev forsinket af kommunen, men ordningen kan nu træde i kraft fra den kommende sæson. Vi tror fortsat, at det er realistisk at kalkulere med at 15-20% af vores indtægter kommer fra greenfee, gæstearrangementer og sponsorer. Dette kræver naturligvis, at vi hele tiden følger med udviklingen og at vi ligger forrest i feltet med sammenlignelige klubber er jo et jubilæumsår, idet vi fylder 40 år. I forbindelse med jubilæet vil vi arrangere proam turneringer, en jubilæumsfest og andre spændende initiativer. Nærmere følger når den endelig plan er på plads. Vi går således en spændende sæson i møde med håbet om et tidligt forår, så banen hurtigt er attraktiv og spilbar. På snarlig gensyn På bestyrelsens vegne Lars Gundorph Formand

13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Kokkedal Golfklub for 2010 er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder med de ændringer og tilpasninger, som anses for hensigtsmæssige og passende under hensyntagen til klubbens aktiviteter. Årsrapporten aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde klubben, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå klubben, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balance-dagen. Sponsorbidrag, der ikke afregnes kontant, medtages i regnskabet til anslået værdi m.v. i henhold til klubbens regnskabspraksis. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Kontingenter, medlemsindskud og andre indtægter: Kontingenter, medlemsindskud og andre indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indgår, idet dog forudbetalinger passiveres. Bagskabe: Indtægt vedrørende bagskabe er opgjort netto, idet der er foretaget modregning af diverse driftsomkostninger samt afskrivninger på disse. Company Day, Spil og Spis og Danish Senior Open: Indtægt er opgjort netto, idet der er modregnet afholdte omkostninger i forbindelse med arrangementerne. Omkostninger I posterne vedrørende banens drift, klubhusets drift samt administration er indeholdt afskrivninger vedrørende disse aktiviteter.

14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - FORTSAT Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger herunder prioritetsrenter samt urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer og gæld. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Klubbens anlæg: Banen Klubhus Klubhus, særlige installationer Maskiner Greenkeeperhus Maskinhus/stakladen Bagskab/bagrum Vej/P-anlæg Vandboring Inventar: Banen, klubhus, køkken og restauration Administration, automobil rest 17 år rest 17 år 6 år 6 år rest 17 år rest 17 år 10 år 6 år 10 år 1-6 år 5 år Aktiver med en kostpris på under pr. enhed eller en brugstid på under 3 år indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS FORTSAT Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Prioritetsgæld, der forfalder indenfor 1 år fra balancedagen, er afsat i balancen under kortfristede forpligtelser. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Obligationer til indfrielse Obligationer til indfrielse er målt til kursværdi. Obligationer som er forsøgt indfriet og som er over 20 år er indtægtsført over driften. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

16 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER 2010 Budget Budget kr kr Note Indtægter Kontingenter m.v.: Indgåede kontingenter Medlemsindskud (180) DGU kontingenter... ( ) (175) ( ) Kontingenter m.v. - netto Andre indtægter: 950 Greenfee Bagskabe Sponsorer Company Day Spil & Spis Danish Senior Open Forpagtningsafgift, restauration Andre indtægter Offentlige tilskud Obligationslån, indtægtsført Andre indtægter i alt Indtægter i alt Omkostninger (5.485) Banens drift... 1 ( ) (5.602) ( ) (1.253) Klubhusets drift... ( ) (1.065) ( ) (20) Halfway-house... ( ) (70) (95.878) (1.568) Administration... ( ) (1.499) ( ) (1.236) Medlemsaktiviteter m.v ( ) (1.189) ( ) (9.562) Omkostninger i alt... ( ) (9.425) ( ) DRIFTSRESULTAT FØR 361 FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter (330) Finansielle omkostninger... ( ) (350) ( ) 41 ÅRETS RESULTAT

17 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2010 AKTIVER Anlægsaktiver Note 31/ / Materielle anlægsaktiver Klubbens anlæg: Banen Klubhus Maskiner Greenkeeperhus Maskinhus/stakladen Bagskabe/bagrum Vejasfaltering/P-anlæg Vandboring Klubbens anlæg i alt Inventar: Banen Klubhus Køkken Restauration Administration Automobil Inventar i alt Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender: Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

18 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2010 Note 31/ / PASSIVER Egenkapital Saldo 1. januar Årets resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser: Obligationer til indfrielse Langfristet del af prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser: Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Feriepengeforpligtelser Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v Pantsætninger og sikkerhedsstillelser... 7

19 N O T E R 1. Banens drift Budget kr kr. Gager og lønninger m.v Maskindrift Banedrift Tab ved salg af driftsmateriel Bildrift Afskrivninger driftsmateriel, banen og bygninger BANENS DRIFT I ALT Medlemsaktiviteter m.v. Hjemmeside/medlemsguide Sport, damer Sport, herrer Sport, juniorer Sport, old boys/old girls/veteran Begynderudvalg Turneringer/sport Sponsoraktiviteter (7) 88 Prohonorar med fradrag af husleje proshop Driving Range MEDLEMSAKTIVITETER M.V. I ALT

20 N O T E R 3. Klubbens anlæg Særlige Green- Baneanlæg Klubhus installationer Maskiner keeperhus Forventet brugstid rest 17 år rest 17 år 6 år 6 år rest 17 år Kostpris pr. 1. januar Tilgang til kostpris Afgang til kostpris ( ) 0 Kostpris pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Årets afskrivninger... ( ) ( ) 0 ( ) ( ) Afskrivninger vedrørende årets afgang Afskrivninger pr. 31. december ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31. DECEMBER Maskinhus/ Bagskabe/ Vej/ Vandstakladen bagrum P-anlæg boring I alt Forventet brugstid rest 17 år 10 år 6 år 10 år - Kostpris pr. 1. januar Tilgang til kostpris Afgang til kostpris ( ) Kostpris pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Årets afskrivninger... (33.382) (78.621) 0 (36.224) ( ) Afskrivninger vedrørende årets afgang Afskrivninger pr. 31. december ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31. DECEMBER

21 N O T E R 4. Inventar Banen Klubhus Køkken Restauration Forventet brugstid 6 år 6 år 1-6 år 6 år Kostpris pr. 1. januar Tilgang til kostpris Afgang til kostpris Kostpris pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar ( ) ( ) (91.382) ( ) Årets afskrivninger... (36.924) (12.809) (8.868) (34.793) Afskrivninger vedrørende årets afgang Afskrivninger pr. 31. december ( ) ( ) ( ) ( ) REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31. DECEMBER Administration Automobil I alt Forventet brugstid 5 år 5 år - Kostpris pr. 1. januar Tilgang til kostpris Afgang til kostpris Kostpris pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar ( ) ( ) ( ) Årets afskrivninger... (37.748) (25.006) ( ) Afskrivninger vedrørende årets afgang Afskrivninger pr. 31. december ( ) ( ) ( ) REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31. DECEMBER

22 N O T E R 5. Langfristede gældsforpligtelser 1/ / Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Var.rt.obligationslån opr. kr Var.rt.obligationslån opr. kr I ALT Kursværdi 31. december 2010: kr Eventualposter m.v. Der påhviler ikke klubben yderligere eventual-, kautions- eller garantiforpligtelser udover det i årsrapporten oplyste. 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ejerpantebrev kr i klubhuset ligger til sikkerhed for klubbens engagement med Nykredit Bank.

23 PENGESTRØMSOPGØRELSE Budget Realiseret Realiseret kr kr kr. Årets resultat Regnskabsmæssig avance/tab ved salg, maskiner og inventar Afskrivninger Resultat herefter Ændring i arbejdskapital: Større/mindre pengebinding, netto... (450) Selvfinansiering fra driften m.v Investeringens likviditetsvirkning m.v.: Anlæg, netto, jf. specifikation...(1.235) (1.255) (1.239) (1.235) (1.255) (1.239) Langfristet finansiering: Realkreditlån m.v.... (386) (380) (313) (386) (380) (313) Årets likviditetsvirkning... (261) Likvide beholdninger netto, primo... (225) (664) (1.871) LIKVIDE BEHOLDNINGER NETTO, ULTIMO... (486) (225) (664) Specifikation af anlæg Klubhus inventar serviceområde Klubhus kølerum og ydregård Klubhus renovering omklædningsrum Baneomlægning m.v Medlemsbetaling, baneomlægning (599) Banen Maskiner, netto Køkken/restauration Administration Anlæg i alt

24 Vi Kokkedal Allé Hørsholm kg@kokkedalgolf.dk