ASMILDKLOSTER LANDBRUGSSKOLE ASMILDKLOSTERVEJ 1, 8800 VIBORG ÅRSRAPPORT FOR 2014

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birk Centerpark 30 DK-7400 Herning CVR-nr ASMILDKLOSTER LANDBRUGSSKOLE ASMILDKLOSTERVEJ 1, 8800 VIBORG ÅRSRAPPORT FOR 2014 CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsesberetning Institutionsoplysninger... 2 Præsentation af institutionen... 3 Årets faglige resultater Årets økonomiske resultat Usædvanlige forhold... 9 Begivenheder efter regnskabsårets afslutning... 9 Forventninger til det kommende år... 9 Målrapportering Det overordnede politiske mål Målrapportering Regnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter Særlige specifikationer Ledelsespåtegning og den uafhængige revisors erklæringer Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring Den uafhængige revisors erklæringer BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 LEDELSESBERETNING Institutionsoplysninger Institutionen Asmildkloster Landbrugsskole Asmildklostervej Viborg Telefon CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar 31. december Hjemstedskommune: Viborg Bestyrelsen Søren Rasmussen (formand) Søren Thun Kristiansen (næstformand) Bjarke S. Andersen Jacob Gade Niels Kragh Ulrik Langballe Hans Peter Jokumsen Dorthe Johansen Palle Østergaard Olav Nørgaard Stanley Bach Mortensen Rasmus Boudigaard Nielsen Jens Frølund Kristensen Anne Marie Christophersen Daglig ledelse Lars Møgelbjerg Andersen Institutionens formål Institutionens formål er ifølge dens vedtægter ( 3): Institutionens formål er i overensstemmelse med lovgivningen at udbyde erhvervsrettet grund- og efteruddannelse og anden uddannelse og undervisning. Institutionens udbud omfatter erhvervsuddannelser og tilgrænsede uddannelser inden for primært landbrugs- og jordbrugsområdet. Bankforbindelse Jyske Bank Sct. Mathias Gade Viborg Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birk Centerpark Herning

4 3 LEDELSESBERETNING Præsentation af institutionen Mission Asmildkloster Landbrugsskole er en landbrugsskole, oprettet i 1908 og som lige siden sin begyndelse har beskæftiget sig med uddannelse af medarbejdere og ledere til landbruget. Skolen tilbyder hele landmandsuddannelsen samt landbrugets lederuddannelser til aktive, fagligt dygtige og udviklingsorienterede elever, der ønsker at blive landbrugsassistenter, faglærte landmænd eller leder i landbruget, som lønmodtager eller som ejer af egen virksomhed. Med uddannelserne ønsker Asmildkloster Landbrugsskole at give eleven viden, færdigheder og holdninger, som udvikler den enkelte til en dynamisk, innovativ og selvstændig medarbejder og leder i dansk og internationalt landbrug. Skolen vil via sine lederuddannelser styrke den enkeltes selvstændighed og muligheder som leder eller selvstændig landmand. Mål Målet er, at uddannelsen kvalificerer eleven til arbejde i landbruget med vægt på ansvar og respekt for såvel dyr som natur. Samtidig er målet at give eleven forudsætninger til at fortsætte i en kompetencegivende videreuddannelse, eksempelvis via kombinationsforløb EUX-landbrug, som skolen har etableret i samarbejde med Viborg Gymnasium og HF. Hovedopgaverne i 2015 og fremadrettet vil koncentrere sig om implementering af OK13/Lov409, EUDreformen samt implementering og udvikling af EUX-forløbet på hovedforløbsniveau sammen med Viborg Gymnasium og HF. Dette omfatter arbejde med lærersamarbejde, uddannelseskoordinering og studiemiljø på begge skoler. Skolens udsyn lokalt, nationalt og internationalt søges styrket via samarbejde med andre landbrugsskoler. Skolen er p.t. deltager i Erasmus-projekt med udsendelse af Gf-elever i praktik. 2 andre projekter med lærerudveksling og praktik for elever efter grund- og hovedforløb er i ansøgningsfasen sammen med EUROPÆA, Travel to farm og Danske Landbrugsskoler. Årets faglige resultater Evalueringer Lov om elevers og studerendes undervisningsmiljø kræver, at alle offentlige og private uddannelsesinstitutioner udarbejder en skriftlig undervisningsmiljøvurdering (UMV) mindst hvert tredje år. Eleverne og de studerende er sikret ret til at blive inddraget i arbejdet. I 2013 har Asmildkloster Landbrugsskole anvendt DCUM s værktøj Termometer til at gennemføre Undervisnings Miljø Vurdering og dermed elevevaluering. Undersøgelsens resultater og anbefalinger anvendes i det fortsatte arbejde med at øge trivsel og gennemførelsen hos Asmildkloster Landbrugsskoles elever. Gennemførelse Asmildkloster Landbrugsskoles gennemførelsesprocent opgøres i handlingsplan for øget gennemførelse for grundforløb og hovedforløb. I 2014 har 4,7 % af de optagne elever på grundforløb afbrudt uddannelsen uden omvalg 6 måneder efter start, hvilket svarer til en gennemførelsesprocent på 95,3 % for grundforløb (AGRO10, EUX, Studenterforløb, Grundforløb dyr, planter og natur). I forhold til 2013 er gennemførelsen faldet på grundforløb fra 96,1 % til 95,3 %. 2,8 % af de optagne elever på hovedforløb 1 og 2 har afbrudt uddannelsen uden omvalg efter 6 måneder. Dette svarer til en gennemførelsesprocent på 97,2 %. I forhold til 2013 er gennemførelsen steget fra 93,7 % til 97,2 %.

5 4 LEDELSESBERETNING For at give et mere nuanceret billede af skolens gennemførelsesprocent og indsatsområder, har vi valgt at supplere den officielle statistik fra handlingsplan for øget gennemførelse. Dette er gjort ved at opgøre skolens gennemførelsesprocent som antallet af elever optaget i 2014 på 1. tælledag set ift. antal elever, der er stoppet på skolen. Denne metode, oplever vi, giver et mere nuanceret billede af skolens resultat og indsatsområder i forhold til at øge gennemførelsen. Det skal bemærkes, at elever, der er fortsat i anden uddannelse, ikke er indeholdt i skolens opgørelsesmetode. I 2014 er der optaget 348 (i ) forskellige elever på skolens forskellige forløb og som var til stede på 1. tælledag. 1. tælledag er typisk 14 dage efter 1. uddannelsesdag. Heraf er totalt set 12 elever stoppet på skolen. Dette giver en gennemførelsesprocent totalt på 96,6 %. Fordelt på forløb er gennemførelsesprocenterne: Forløb Elever 2013 Elever 2014 Gennemførelsesprocent 2013 Gennemførelsesprocent 2014 Grundforløb Jan / Aug ,5 89,9 AGRO10* ,7 100 EUX-Grundforløb ,5 Studenterforløb HF ,2 98,7 HF1 - EUX HF ,7 100 Lederuddannelserne ,2 Total ,5 96,6 Andelen af elever med lav uddannelsesparathed, sociale og personlige udfordringer og behov for Social Pædagogiske Støtte foranstaltninger er stigende. Henset til dette er gennemførelsesprocenterne meget tilfredsstillende. Uddannelsesaftaler I 2014 havde ministeriet fastsat vores måltal for indgåede uddannelsesaftaler til 170. Vi nåede 196 aftaler. Et meget flot resultat, at erhvervet fortsat er gode til at tilbyde unge mulighed for at gennemføre deres uddannelse. På landbrugsuddannelsen er der ikke skolepraktik, hvorfor landmændenes vilje og mulighed for at tilbyde praktikpladser er essentielt for erhvervet og skolens fortsatte udvikling. I 2015 er skolens mål for uddannelsesaftaler af undervisningsministeriet p.t. ikke fastsat. It-drift Samarbejdet med Skive Handelsskole om drift af skolens software og serversystemer, netværk mv. blev igangsat i Samarbejdet har givet et velfungerende netværk med større driftssikkerhed, backup og brugerstyring. Netværkets funktion optimeres løbende, og der er et godt samarbejde mellem Skive Handelsskoles it-afdeling og skolens it-service. Der arbejdes løbende på at implementere hensigtsmæssige funktionaliteter fra de indkøbte softwaresystemer samt idriftsætte disse.

6 5 LEDELSESBERETNING Årets økonomiske resultat 195,8 årselever I skoleåret 2014 har Asmildkloster Landbrugsskole haft 195,8 årselever mod budgetteret 183,1 årselever. Det er en stigning på 20,6 årselever i forhold til 2013, svarende til en stigning på 11,75%. Stigningen er primært sket via øget elevantal på EUX-Landbrug, AGRO10 og Grundforløb. Det skal bemærkes, at den øgede aktivitet på EUX-Landbrug sker i samarbejde med Viborg Gymnasium & HF. Ca. halvdelen af taxameterindtægterne fra de 55 årselever på EUX-Landbrug Skolen tilgår således Viborg Gymnasium og HF. De mange elever på skolen bevirker en fortsat god økonomi med deraf hørende muligheder for udvikling, modernisering og udbygning af institutionen. Antallet af elever udfordrer skolens faciliteter til idræt, fritid, mv. En fortsat vækst i elevantallet vil nødvendiggøre investeringer i studiemiljø og fritidsfaciliteter. Skolens organisation vil også løbende skulle udvikles og tilpasses den positive vækst. Uddannelsesparathed Uddannelsesparatheden hos elever til skolens grundforløb er fortsat en voksende udfordring for Asmildkloster Landbrugsskole, såvel som for andre uddannelsesinstitutioner. Flere elever har ikke på forhånd kendskab til landbruget, ligesom antallet af elever, der skal inkluderes med forskellige sociale, faglige og personlige udfordringer, er voksende. Der skal således fortløbende arbejdes med elevernes motivation, personlige afklaring og pædagogiske tiltag. Vi arbejder til stadighed på at følge eleven via besøg, praktikmappe, elevplaner osv. - alt sammen forhold, der ikke alene dygtiggør eleven, men også motiverer læremesteren mht. interesse for arbejdspladsen, erhvervet mv. Dette kombineret med læseindsats, lektiecafe og social pædagogisk støtte via eksempelvis it-rygsæk og mentorordning medvirker til, at vi fortsat kan fastholde målet om en gennemførelsesprocent på over 95. Skolen har i 2013 selv investeret i supplerende software til brug for elever med læse- og staveudfordringer. Medarbejdernes gode relationer til eleverne og kostskolemiljøets muligheder er også betydelige i indsatsen for øget trivsel og gennemførelse hos skolens elever. I samarbejde med AOF er gennemført en særlig indsats over for elever med læse-/stave-udfordringer, ligesom der er iværksat en særlig instruktion og støtte til elever med SPS-støtte. Undervisning Fra august 2012 etableredes et samarbejde med Viborg Gymnasium og HF omkring EUX-landbrug. Der er fortsat 26 studerende på dette forløb. Disse elever kom på skolen i august 2014 på hovedforløb1. I august 2014 startede 46 elever på EUX-Landbrug, 43 elever heraf er fortsat i gang med uddannelsen. EUX-Landbrug udbydes nu på alle Danske Landbrugsskoler, hvilket tydeliggør uddannelsens aktualitet for den grønne sektor. Vi har p.t. 25 tilmeldte elever til EUX-Landbrug med uddannelsesstart august Det må forventes, at efterspørgslen på EUX-Landbrug normaliseres. I 2015 forventer vi én klasse. Der er i skrivende stund 25 tilmeldte elever for skoleåret 2015/16. Personale På kostafdelingen er antallet af årselever steget fra 160,1 til 171,7 i forhold til Medarbejderne i skolens kostafdeling arbejder effektivt og med stort engagement og leverer god kvalitet indenfor de givne rammer. En fortsat elevtilvækst nødvendiggør en tilpasning af antallet af årsværk beskæftiget i kostafdelingen. Herudover vil investering i produktionsfaciliteter og en omlægning af middagspausen til flydende spisning kan blive nødvendig. I 2014 er der investeret i produktionsudstyr, og der er sket en omlægning af intern logistik i køkkenet, således at arbejdsgange er effektiviseret. Ligeledes spises der i hold, således at spisesalens kapacitet udnyttes i hele spisepausen.

7 6 LEDELSESBERETNING Den store vækst af elever i kostafdelingen skal følges nøje, idet dette udfordrer både køkken og serviceapparatet på skolen. Herudover stiller det store antal elever øgede krav til fritidsfaciliteter og tilsyn uden for skolens undervisningstid. Totalt er antallet af årsværk på skolen steget med 1,5 fra 33,6 til 34,9 medarbejdere. Stigningen udgøres af ansættelse inden for undervisning og køkken. Den procentvise andel af medarbejdere, der er ansat på sociale vilkår, udgør i ,3 procent eller 2,6 procent mindre end i Skolen har pr. 1. august 2014 ansat eget rengøringspersonale, med henblik på at øge samarbejdet og fleksibilitet mellem køkken og rengøring. Det er vores oplevelse, at vi får gjort mere og bedre rent, samtidigt med at vi kan trække mere fleksibelt på ressourcerne. IDV Indtægtsdækket virksomhed er fortsat attraktivt for skolen. I 2014 havde skolen et resultat på IDV på kr. mod kr. i Dette søges fastholdt, idet aktiviteten kan gennemføres med de nuværende personaleressourcer. En øgning af IDV vil kræve yderligere personaleressourcer, markedsføring mv., hvilket vi vurderer p.t. ikke er attraktivt, da vi ønsker fokus på den primære drift. Resultat Skolen har i 2014 et overskud på kr. mod kr. i Dette må betragtes som et særdeles tilfredsstillende resultat. Stigningen i årselevtallet har opvejet de forøgede omkostninger til den daglige drift, el, lønninger, varme, kost osv. Renteindtægterne er fortsat lave, men det er lykkedes at opnå en marginal højere rente end forventet via udbud af indlån hos mybanker.dk. Renteindtægterne følger markedsniveauet set ift. til skolens dispositionsbehov og ønske om sikkerhed. Skolen har valgt at placere sine likvide beholdninger primært i 3 pengeinstitutter vel vidende, at staten garanterer for kr. ved konkurs. Pengeinstitutterne er Spar Nord, Jyske Bank og Østjydsk Bank. Herudover er der placeret mindre beløb (op til kr.) i 7 andre pengeinstitutter. Vi har fravalgt at placere midler i obligationer, når midlerne skal anvendes til skoleudvikling på den korte bane ( ). Afskrivningerne er på kr. mod kr. i 2013 og dagsværdien af renteswapaftalen indgår med minus kr. De materielle anlægsaktiver udgør tkr. mod tkr. i Skolens samlede aktiver udgør nu tkr. mod tkr. i 2013, mens egenkapitalen andrager tkr. Skolens likviditetsgrad er 180,6 %. Skolens positive drift medvirker til en fortsat styrkelse af skolens likviditet. Skolens soliditetsgrad er 52,2 % mod 51,6 i Finansieringsgraden er 44,0 %. Tilsynssag - AGRO10 Kvalitets- og Tilsynsstyrelsen har i brev af 8. maj 2013 meddelt skolen om et tilbagebetalingskrav for forløbet AGRO10 for årene 2010/11, 2011/12 og 2012/13. Tilbagebetalingskravet svarer til en del af årselevtallet for fuldtidsårselever på 42,695 årselever samt et samlet årselevtal for skolehjemsårselever på 44,20 årselever.

8 7 LEDELSESBERETNING Tilbagebetalingskravet omfatter uberettiget udbetalt taxameter for 18 af de 40 uger, som Agro 10 forløbet varer, idet styrelsen vurderer, at forløbets 20 ugers obligatorisk fastsatte varighed samt praktikperioderne på 2 uger ligger inden for erhvervsuddannelsernes rammer. Beregningen af uberettiget udbetalt taxameter vil der derfor blive foretaget i forholdet 18/40. Tilbagebetalingskravet omfatter såvel tilskud til forløbet som tilskud til skolehjem, idet skolen kun kan opnå tilskud til elevers skolehjemsophold, hvor elever gennemfører undervisning inden for rammerne af erhvervsuddannelserne. Skolen har i regnskabet for 2012 hensat tkr. til imødekommelse af tilbagebetalingskravet. Styrelsen har pålagt Asmildkloster Landbrugsskole at foretage en korrigerende indberetning, hvor årselevtal er reduceret med 18/40 i ovennævnte perioder. Økonomisk Administrativ Center vil kontakte skolen med nærmere anvisninger herom. Kvalitets- og Tilsynsstyrelsen har kontaktet skolen for en endelig afregning. Sagen forventes således afsluttet i Det forventes, at skolen skal tilbagebetale ca tkr. Der er i regnskabet for 2013 hensat tkr. Resultatet for 2015 forventes således positivt påvirket med ca. 800 tkr.

9 8 LEDELSESBERETNING Hoved- og nøgletal (i mio. kr.) Resultatopgørelse Omsætning... 30,5 30,0 24,8 23,6 21,5 Omkostninger... 26,0 24,4 23,8 19,1 17,2 Resultat før finansielle poster... 4,5 5,6 1,0 4,5 4,3 Finansielle poster... -0,7-0,7-0,6-0,8-0,7 Årets resultat... 3,8 4,9 0,4 3,7 3,6 Balance Anlægsaktiver... 50,5 46,9 45,4 45,8 38,7 Omsætningsaktiver... 25,1 22,1 17,8 14,9 17,2 Balancesum... 75,6 69,0 63,2 60,7 55,9 Egenkapital... 39,5 35,6 30,0 29,9 27,5 Langfristede gældsforpligtelser... 22,2 22,2 20,1 20,1 20,2 Kortfristede gældsforpligtelser... 13,9 11,2 13,1 10,7 8,2 Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet... 6,2 3,3 4,5 4,0 4,2 Investeringsaktivitet... -4,6 0,0-0,5-7,8-0,7 Finansieringsaktivitet... 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 Pengestrøm, netto... 1,6 3,4 4,0-3,9 3,5 Nøgletal Overskudsgrad (%)... 12,5 16,2 1,6 15,6 16,7 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af omsætning) Likviditetsgrad (%) ,6 197,7 135,9 139,2 209,7 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad (%)... 52,2 51,6 47,4 49,3 49,2 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad (%)... 44,0 47,4 44,2 43,8 52,1 (langfristet gæld i % af anlægsaktiver) Årselevtal Årselever ,8 175,2 150,7 144,6 135,0 Årselever, kostafdeling ,7 160,1 124,2 111,2 110,2

10 9 LEDELSESBERETNING Usædvanlige forhold/ Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke kendte usædvanlige forhold eller begivenheder efter regnskabsårets afslutning. Disponering og forventninger Budget Skolens budget for 2015 er lagt ud fra en forventning om 212,8 årselever. Dette er en vækst på 17 årselever eller 8,8%. Forventningen til skolens IDV aktiviteter er samme niveau som i Renoveringsarbejder på skolen I 2015 er planlagt renovering af klasseværelserne A-D, mandskabskælder samt skævhed i hovedbygningen. Forstanderboligen er p.t. i gang med at blive opdateret med henblik på indflytning af skolens forstander med familie til sommer Helhedsplan Skolens arbejde med helhedsplan følger planen og i marts 2015 indgås kontrakt med totalrådgiver på projektering af 78 nye værelser, klasselokaler, fællesarealer, fritidsfaciliteter, idrætshal og samlet administration, ledelse og lærerarbejdspladser. Der forventes gennemført licitation ultimo august 2015 med byggestart primo oktober Processen er forløbet inden for plan og rammer, såvel tidsmæssigt som økonomisk. Der er i arbejdet dog usikkerhed om den reelle byggeomkostning på håndværkerdelen, hvorfor der arbejdes på at konkretisere og kvalificere budgettet på denne del. Licitationen i august 2015 vil være eneste sikre indikation på prisniveauet for byggeri. Der arbejdes således allerede nu med besparelsesmuligheder i byggeriet og mulige ændringer, der kan imødegå et licitationsresultat, der er højere end budget. Indkøbsfællesskaber Skolens medlemsskab af Indkøbsfællesskabet (IFIRS) og brug af SKI og SI indkøbsaftaler vil gavne skolens generelle omkostningsniveau. Skolen følger løbende udviklingen og tilslutter sig løbende relevante aftaler. Fokus på omkostningsniveauet, især indenfor energi, følges løbende med henblik på fremtidige indsatser på området.

11 10 MÅLRAPPORTERING Det overordnede politiske mål Asmildkloster Landbrugsskole arbejder med Handlingsplan for øget gennemførelse som det primære værktøj og indsatsplan i arbejdet med at nå regeringens målsætning om 95 % gennemførelse for elever på ungdomsuddannelserne. Skolens gældende handlingsplan findes på: sskole.pdf Målrapportering Tilgang og frafald mv. erhvervsuddannelser Uddannelse Grundforløb Tilgang Antal årselever i året 104,40 94,10 65,83 53,26 50,24 Frafald efter 6 måneder Uddannelse Hovedforløb Tilgang Antal årselever i året 78,89 65,48 58,10 57,72 55,33 Frafald efter 6 måneder Anden aktivitet opgjort på uddannelser Lederuddannelsen 9,05 12,58 23,37 29,75 27,03 Intro/brobygning 3,44 3,06 3,41 3,85 2,48 Optagne, indgåede og afbrudte aftaler Antal optagne på hovedforløb i året Antal indgåede aftaler Afbrudte aftaler Antal elever med uddannelsesaftale ultimo året Antal elever med uddannelsesaftaler ultimo

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Asmildkloster Landbrugsskole for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning ( og Kvalitets- og Tilsynsstyrelsens paradigme for årsrapporten 2014 med tilhørende vejledning. Årsrapporten for 2014 er aflagt i danske kroner. Institutionen har ændret sin regnskabspraksis vedrørende præsentation af markedsværdien på afledte finansielle instrumenter (renteswap). Markedsværdien har tidligere år været præsenteret under kortfristet gæld, men bliver i overensstemmelse med gældende anbefalinger nu præsenteret under langfristet gæld. Ændringen medfører ingen ændring i årets resultat eller egenkapitalen, men institutionens nøgletal bliver påvirket heraf. Vi har tilsvarende foretaget en ændring i sammenligningstal for sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er herudover uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår, tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Leasing Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operativ leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingforpligtelsen oplyses i en note.

13 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter: Indtægtsdækket virksomhed IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. RESULTATOPGØRELSEN Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jf. dog afsnittet Generelt om indregning og måling. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: - Undervisningens gennemførelse - Ledelse og administration - Bygningsdrift - Kostafdeling Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger erhvervet før 1. januar Bygninger erhvervet efter 1. januar Bygningsinstallationer mv. iht. ØAV... Udstyr og inventar iht. ØAV år 50 år år 3-5 år På bygninger anvendes en scrapværdi på max 50%.

14 13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Finansielle gældsforpligtelser For fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Finansielle instrumenter Den negative dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes i tilknytning til posten realkreditgæld under langfristet gæld. En eventuel positiv dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes under posten finansielle instrumenter under finansielle anlægsaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver.

15 14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger.

16 15 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Resultat Budget Budget Resultat Note Årselever ,8 183,1 212,9 175,2 Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter OMSÆTNING Undervisningens gennemførelse Ledelse og administration Bygningsdrift Kostafdeling OMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter Finansielle udgifter ÅRETS RESULTAT

17 16 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Grunde og bygninger Igangværende byggeri Udstyr og inventar Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Varebeholdninger Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Egenkapital pr. 31. december Opskrivningshenlæggelser Egenkapital i øvrigt EGENKAPITAL Kreditforeningsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser GÆLD PASSIVER Andre forpligtelser 20

18 17 PENGESTRØMSOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER Årets resultat Regulering af ikke kontante poster: Af- og nedskrivninger Realisationsavancer, anlægsaktiver Ændring i driftskapital vedrørende: Varebeholdninger Tilgodehavender Leverandører Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITET Køb af materielle anlægsaktiver Modtaget fra salg af anlægsaktiver PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET Tilbagebetaling af lån PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET ÆNDRINGER I LIKVIDER Likvider primo Likvider ultimo Består af: Likvide beholdninger, jf. note Kassekredit, jf. note

19 18 NOTER Note Statstilskud 1 Undervisningstaxameter: Grund- og hovedforløb Landbrugsleder EUX Introduktion/brobygning Overført til samarbejdspartner Fællesudgiftstilskud: Grundtilskud Fællestilskud Overført til samarbejdspartner Bygningstaxameter: Bygningstaxameter Overført til samarbejdspartner Kostafdeling: Kost og logi Bygningstaxameter Særlige tilskud: Kvalitetsudviklingspulje Kompetenceudvikling Dispositionsbegrænsning Befordring, elever

20 19 NOTER Note Deltagerbetaling og andre indtægter 2 Kostafdeling: Grund- og hovedforløb Landbrugsleder Øvrige kurser Indvundne skolepenge/tab skolepenge Anden ekstern rekvirentbetaling: Aktiverede elever Andre indtægter: Huslejeindtægt, boliger Lejeindtægt, lokaler Specialpædagogiske foranstaltninger Indtægter, projekt, IV mv Ansattes betaling for kost Betaling kaffe/mad/værelser Bogsalg og øvrige indtægter Automatsalg Gevinst ved salg af anlægsaktiver AER, præmierede uddannelsesaftaler Landbrugsstøtte

21 20 NOTER Note Undervisningens gennemførelse 3 Løn og lønafhængige omkostninger: Lønninger Pensionsbidrag Befordringsgodtgørelse ATP-bidrag AER mv Gruppeliv Foredragsholdere, censorer og køreundervisning Feriepengeforpligtelse Lønrefusioner og øvrige refusioner Øvrige omkostninger: Materialeudgifter, værksteder og undervisning Fotokopiering Edb-udgifter Fremmede tjenesteydelser Ekskursioner og befordring elever Gaver til besøgsværter Efteruddannelse af personale Småanskaffelser Reparation og vedligeholdelse Leje og leasing, traktorer mv Mødeudgifter Køb af bøger og elevmaterialer Afskrivninger: Undervisningsinventar

22 21 NOTER Note Ledelse og administration 4 Løn og lønafhængige omkostninger: Løn til forstander Løn til administrativt personale Bestyrelseshonorar Gruppeliv Pensionsbidrag ATP-bidrag Feriepengeforpligtelse Flexjobbidrag Befordringsgodtgørelse Lønrefusion Øvrige omkostninger: Uddannelse personale Porto og fragt Telefon Kontorartikler og tryksager Honorar til revisor Ekstern rådgivning Bankgebyr, tinglysning mv Edb-udgifter Etablering trådløst netværk Småanskaffelser, kontorudstyr Vedligeholdelse, kontorudstyr Annoncer og reklame Kontingenter Mødeudgifter Repræsentation og personaleudgifter Autodrift Diverse administrationsudgifter Udstillinger Fremmede tjenesteydelser Afskrivninger: Administrationsinventar

23 22 NOTER Note Bygningsdrift 5 Løn og lønafhængige omkostninger: Rengøringsløn ATP-bidrag Pensionsbidrag Feriepengeforpligtelse Pedelløn ATP-bidrag Pensionsbidrag Gruppeliv Feriepengeforpligtelse Lønrefusion Øvrige omkostninger: Småanskaffelser Vedligeholdelse, bygninger og installationer Vedligeholdelse, arealer og haveanlæg Nedrivning af bygning Beklædning Renovation Husleje El, vand og varme Ejendomsskat Mødeudgifter Uddannelse af personale Fremmede tjenesteydelser Afskrivninger: Bygninger Bygningsinventar/-udstyr

24 23 NOTER Note Kostafdeling 6 Løn og lønafhængige omkostninger: Løn køkkenpersonale ATP-bidrag Pensionsbidrag Gruppeliv Befordringsgodtgørelse Feriepengeforpligtelse Lønrefusion Madvarer: Køb af madvarer EU-tilskud Øvrige omkostninger: Rengøringsartikler Fremmede tjenesteydelser Vask og kittelleje Beklædning Servietter, duge etc Vedligeholdelse Småanskaffelser Underholdning og sport Aviser og tidsskrifter TV-licens Afskrivninger: Kostskoleinventar

25 24 NOTER Note Finansielle indtægter 7 Renteindtægter, pengeinstitutter Finansielle udgifter 8 Prioritetsrenter, kreditforeningslån Renteudgifter, pengeinstitutter Øvrige renteudgifter Morarenter Grunde og bygninger 9 Anskaffelsespris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i året løb Anskaffelsespris 31. december Opskrivninger 1. januar Opskrivninger 31. december Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Behæftelser Prioritetsgæld Bogført værdi af sikret gæld Kontantvurdering ejendomme 1. januar Igangværende byggeri 9 Anskaffelsespris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsespris 31. december Bogført værdi 31. december

26 25 NOTER Note Udstyr og inventar 9 Anskaffelsespris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsespris 31. december Akkumulerede afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Tilbageførte afskrivninger ved afgang Akkumulerede afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Varebeholdninger 10 Bøger Tilgodehavender 11 Elevdebitorer Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Tilgodehavende momskompensation Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger 12 Kasse Nykredit Andelskassen Jyske Bank Østjydsk Bank Spar Nord Bank Dronninglund Sparekasse BRFkredit Bank Basisbank Sparekassen Vendsyssel Københavns Andelskasse Suduroyar Sparikassi Alm. Brand Bank

27 26 NOTER Note Egenkapital pr. 31. december Skolens egenkapital opgjort i henhold til Undervisningsministeriets vejledning 22. januar Saldo 31. december Opskrivningshenlæggelser 14 Saldo 1. januar Saldo 31. december Egenkapital i øvrigt 15 Saldo 1. januar Tilbageførsel af værdiregulering af sikringsinstrumenter, primo Værdiregulering af sikringsinstrumenter, ultimo Årets resultat Saldo 31. december Kreditforeningsgæld 16 Nykredit nom kr Heraf forfalder inden 1 år Dagsværdi af renteswapaftale Forfald efter 5 år, kr. Kursværdi 31. december, kr Leverandører af varer og tjenesteydelser 17 Kreditorer Anden kortfristet gæld 18 Andelskassen Nykredit Skyldig vedr. tilsynssag Skyldig feriegodtgørelse Skyldig A-skat, ATP, pension mv Skyldig overtid/skyldig løn Feriepengeforpligtelse Depositum

28 27 NOTER Note Periodeafgrænsningsposter 19 Forud modtaget deltagerbetaling Mellemregning med Ministeriet for Børn og Undervisning Andre forudbetalinger Andre forpligtelser 20 Institutionen har indgået huslejekontrakt med en gennemsnitlig årlig husleje på 846 tkr. Huslejekontrakten er uopsigelig indtil 30. juni Der er pr. 31. december 2014 en samlet huslejeforpligtelse på tkr. Derudover er der indgået lejeaftale på traktorer: Årlig leje kr. Restleje 31. december 2014, kr.

29 28 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER Udlagte aktiviteter Videresendt tilskud mv. vedrørende aktiviteter udlagt til andre Praktikpladsopsøgende arbejde Lønninger til personale Personaleudgifter Lønninger Pensioner Omkostninger til social sikring mv Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår... 34,9 33,6 Andel i procent ansat på sociale vilkår... 14,3 16,9 Revision Honorar for revision Erklæring i forbindelse med tilsynssag Regnskabsmæssig assistance, opgørelse ejendomsavance Finansielle sikringsinstrumenter Årets regulering på egenkapitalen Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen Indtægter vedr. IDV Lønninger vedr. IDV Andre omkostninger IDV Resultat af IDV Egenkapital IDV Indtægten fra IDV er sammenholdt med den samlede omsætning. 75% af løn og omkostninger er fordelt efter denne procentandel.

30 29 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og den daglige ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2014 for Asmildkloster Landbrugsskole. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab mv. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. Viborg, den 25. marts 2015 Daglig ledelse: Lars Møgelbjerg Andersen Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 i lov nr. 878 af 8. august 2011 om institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Bestyrelsen: Søren Rasmussen Formand Søren Thun Kristiansen Næstformand Bjarke S. Andersen Jacob Gade Niels Kragh Ulrik Langballe Hans Peter Jokumsen Dorthe Johansen Palle Østergaard Olav Nørgaard Stanley Bach Mortensen Rasmus Boudigaard Nielsen Jens Frølund Kristensen Anne Marie Christophersen

31 30 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til bestyrelsen for Asmildkloster Landbrugsskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Asmildkloster Landbrugsskole for perioden 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2014 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

32 31 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Institutionen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 medtaget de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter for 2014 og Resultatbudgetterne for 2014 og 2015 har ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN OG MÅLRAPPORTERINGEN Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og i målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den 25. marts 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Henning K. Nielsen Statsautoriseret revisor /amo/kso