BUDGET Direktionens reviderede budgetforslag

Transkript

1 Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred Svendborg BUDGET Direktionens reviderede budgetforslag Tlf Fax Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen for 2015 er en grundlæggende sund økonomi i balance og med et flerårigt sigte. Det bekræftes i revisionens beretning vedrørende regnskab 2013, hvor kommunens økonomi betegnes som fornuftig, idet der fortsat kræves tæt styring af driften. Det er et udtryk for, at strukturtilpasningerne på de store serviceområder og administrationen jf. nedenstående oversigt har medført den tilsigtede konsolidering og reduceret behovet for at gennemføre større, tilbagevendende besparelser som led i den årlige budgetlægning. Budgetlagt effektivisering Årligt akkumuleret provenu Mio. kr Effektiviseringskrav 5,8 11,6 17,4 23,2 30,2 Indkøbsbesparelser 10,0 10,0 10,0 10,0 Skolestruktur 17,5 17,5 17,5 Dagtilbud/benchmark 13,1 16,0 16,0 16,0 Dagcenter 4,1 4,1 4,1 4,1 Arealadministration 1,0 Off. Digital post 1,1 1,4 Adm. Besparelse 4,0 8,0 12,0 16,0 Afbureaukratisering 8,9 8,9 8,9 8,9 8,9 Ansættelsesstop 5,5 5,2 5,2 5,2 5,2 I alt 20,3 56,9 87,1 98,0 110,3 Regnskab Antal ansatte i Svendborg Kommune omregnet til fuldtidsstillinger Åbningstider Mandag-onsdag Torsdag Fredag På trods af de gennemførte effektiviseringer og besparelser er der stadig strukturel ubalance mellem udgifter og indtægter, hvor befolkningsudviklingen og vigende skattegrundlag ikke kompenseres fuldt ud via udligningsordningen og derfor nødvendiggør stram styring og udgiftstilpasninger, der modsvarer de vigende indtægter. Dertil kommer at kommunens ansøgninger om særtilskud og lånedispensationer ikke har givet det forventede resultat. Særtilskuddet er 5,3 mio. kr. lavere end sidste år og under

2 det budgetlagte, hvorfor der også i overslagårene må forventes et lavere niveau. Lånedispensationer er alene givet med 9 mio. kr. til lav likviditet, mens der overraskende ikke er givet dispensation vedr. det borgernære område og det ordinære anlægsområde. Der var på baggrund af hidtidige opnåede lånedispensationer budgetlagt 40 mio. kr. Det betyder, at der nu må stilles spørgsmålstegn ved fremtidige lånedispensationer uanset anlægsniveau, hvorfor direktionen alene har budgetlagt med årlig låneoptagelse på 9 mio. kr. ud fra lånedispensationer. De beskedne lånemuligheder betyder, at driftsresultatet må øges for at opretholde et anlægsniveau til vækst og udvikling mv. Kommunens serviceudgifter ligger på et relativt højt niveau sammenlignet med andre kommuner i regionen og samtidig har kommunen landets 4. højeste kommuneskatteprocent. Overskuddet i 2015 er et resultat af, at bloktilskuddet er forhøjet med 3 mia. kr. i form af videreførelse af likviditetstilskuddet fra 2013 og 2014, hvilket styrker kommunens økonomi i forhold til overslaget i budget Dette tilskud forventes ikke videreført i 2016 og efterfølgende år i KL s prognose, som kommunens indtægtsbudget traditionelt baseres på, men det er direktionens forventning, at den del af tilskuddet - 1 mia.kr. - som i 2015 fordeles særskilt som minimum videreføres, idet denne del af tilskuddet målrettes kommuner med strukturel ubalance. Dette er indarbejdet i direktionens budgetforslag. Direktionen anbefaler, at de økonomiske målsætninger fastholdes i 2015 og i overslagsårene. Selv om der i budgettet er taget højde for kendte merudgifter, er der fortsat en række risici, der kan true budgettet. Bl.a. er 3 mia. kr. af statens tilskud betinget af, at kommunerne under ét overholder servicevækstrammen. Direktionens forslag ligger inden for den ramme for serviceudgifterne, der er aftalt mellem KL og regeringen. Direktionens budgetudkast Direktionens budgetudkast tager udgangspunkt i det tekniske budget for 2015, jf. budgetnotat af 20. august Økonomi- og Indenrigsministeriet har som nævnt netop truffet beslutning om tildeling af særtilskud og lånedispensationer i Budgetforslaget er derfor baseret på, at kommunen modtager tilskud på samme niveau som 2015, mens låneoptagelsen alene er budgetlagt med årligt 9 mio. kr. fra pulje til lav likviditet samt hvor der er automatisk låneadgang. I det tekniske budget er forventede skatte- og tilskudsindtægter baseret på statsgaranti, der er foretaget en ny pris- og lønfremskrivning og de økonomiske konsekvenser af ny lovgivning er indarbejdet. Endvidere er de udgiftsmæssige konsekvenser af den forventede demografiske og mængdemæssige udvikling på relevante områder indarbejdet. Direktionen tilstræber som nævnt at fastholde de økonomiske målsætninger: Driftsoverskud skal som minimum udgøre 100 mio. kr. Kommunens gennemsnitlige likvide kassebeholdning skal udgøre mellem 80 og 100 mio. kr. ud over deponerede midler. Vurdering af mulighed for gældsnedbringelse i forbindelse med budget og regnskab

3 Indtægter fra skat og grundskyld er budgetlagt med uændret skatteprocent og grundskyldspromille. Driftsbudget Det tekniske budget sikrer, at driftsbudgettet for er så realistisk som muligt, idet forudsigelige og uomgængelige merudgifter er indarbejdet. Der er ikke i forslaget afsat reserver til uforudsete udgifter, men årligt afsat en pulje på 5 mio. kr. til politisk prioritering. De i budget 2014 indarbejdede driftsbesparelser - jf. budgetnotatet for er fastholdt i direktionens budgetforslag. Såfremt disse ønskes nedbragt, kan det gøres indenfor ovennævnte årlige 5 mio. kr. i Besparelserne er fordelt på de konkrete udvalg. I forhold til målsætningen om et driftsoverskud på 100 mio. kr. er der i direktionens budgetforslag i 2015 et overskud på 103,4 mio. kr. og lidt højere i overslagsårene, hvor overskud udover de 100 mio. kr. medgår til finansiering af anlægsbudgettet. Den lavere forventede lånemulighed til anlæg betyder således, at kravet til driftsoverskuddet øges og dermed også de årlige besparelser og effektiviseringer. I det tekniske budget er indarbejdet en overførsel af uforbrugte driftsmidler fra 2013 på brutto 40 mio. kr. og netto 29 mio. kr. Direktionen lægger til grund, at der yderligere må forventes en netto driftsoverførsel fra 2015 på 15 mio. kr., svarende til bruttooverførsler på 26 mio. kr. baseret på et forsigtigt skøn i forhold til de seneste regnskabsår. I det forberedende budgetarbejde i udvalgene er der behandlet en række temaer og udvalgene har prioriteret en række af disse til drøftelse i det videre budgetarbejde. I direktionens budgetforslag er der ikke indarbejdet konkrete driftstemaer, men som nævnt er der afsat en ekstra driftsramme på 5 mio. kr. til politisk prioritering. I det tekniske budget er der afsat 1,5 mio. kr. årligt til sundhedsområdet, svarende til forhøjelsen af bloktilskuddet. Der er i kommuneaftalen lagt op til yderligere at prioritere ressourcer til sundhedsområdet - for Svendborg Kommunes vedkommende svarende til 2 mio. kr., finansiering ved besparelser på beredskabs- og befordringsområdet. Direktionen anbefaler, at der ikke afsættes yderligere før allerede besluttede initiativer i budget 2014 er realiseret. Den resterende finansiering findes via videreførelse af det årlige effektiviseringskrav på 0,35 % i 2018, svarende til godt 8 mio. kr., samt via årlig besparelsespulje på 23,9 mio. kr. fra 2016 svarende til 1% af kommunens samlede serviceudgifter. Direktionen anbefaler, at udmøntning af den flerårige besparelsespulje drøftes i foråret 2015 som led i budgetarbejdet for 2016, og at der i disse drøftelser indgår igangværende analyser og omlægninger, herunder de igangsatte benchmarkanalyser vedrørende voksen handicap og dagtilbud.

4 Investeringer og anlæg Udgangspunktet for anlægsbudgettet for 2015 er en samlet nettoanlægsramme på 169 mio. kr. indeholdende primært innovativt energispareprojekt, renovering af Thurø Skole, fysisk tilpasning på dagtilbudsområdet, Tankefuld samt løbende vedligeholdelse/renovering af veje og bygninger. På baggrund af nye, uomgængelige anlægsprojekter, som fremgik af materialet på anlægsseminaret i juni samt det relativt lave anlægsniveau i 2017 og 2018, prioriterer direktionen at løfte anlægsniveau med i alt 52 mio. kr. i den 4 årige budgetperiode. Heraf afsættes de 15 mio. kr. som en ramme til politisk prioritering i 2018 til prioriteret investering i vækst og udvikling, i renovering på kerneområderne eller beredskab for budgetlagte indtægter for jordsalg mv. Disse anlæg er set over perioden 2015 til 2018 finansieret, idet der forudsættes en yderligere beskeden låneoptagelse på samlet 18,4 mio. kr., idet der i denne forventning er taget udgangspunkt i Økonomi og indenrigsministeriets afslag på lånedispensation for Konkret er der i forslaget i 2015 og 2016 indarbejdet 37,1 mio. kr. som en uomgængelig udgift vedrørende brand- og kaldeanlæg på ældreområdet samt et nyt børnehus til erstatning af Børnehuset og Hus 53. Direktionen anbefaler, at den praksis, som er anvendt i budget 2013 og 2014, hvor der ikke indarbejdes urealiserede anlægsprojekter fra året før, fastholdes. Det forudsættes, at der også fremadrettet vil være anlægsoverførsler mellem årene i samme niveau i de kommende år. Finansiering og likviditet Det forudsættes at kommunen får tildelt et særtilskud på 13,0 mio. kr., som budgetlagt og svarende til tilskuddet for Endvidere forventes en årlig indtægt på 19 mio. kr. fra 2016 fra likviditetstilskud. I er, som nævnt ovenfor, indarbejdet årlig driftsbesparelser på 23,9 mio. kr., låneoptagelse på yderligere 18,4 mio. kr. til medfinansiering af den øgede investeringsramme ligesom det årlige effektiviseringskrav på 0,35 pct. videreføres i 2018 med 8,3 mio. kr. Budgetforslaget er i øvrigt baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Kommunens likviditet vil være vigende over årene, men stadig være indenfor den økonomiske politik. I samme periode vil kommunens gæld blive reduceret. Resultatoversigt I nedenstående resultatoversigt er direktionens forslag til budget indarbejdet.

5 RESULTATOVERSIGT BUDGET Resultatoversigt til 1. behandling - Direktionens forslag tilpasset særtilskud og lån - revideret kr Indtægter i alt Serviceudgifter i alt Overførselsudgifter Pris- og lønreserver Driftsudgifter i alt Renteudgifter Resultat af ordinær virksomhed Anlægsudgifter i alt Afdrag vedr. lån til skattefin. gæld Lånoptagelse Finansforskydninger Resultat af skattefinansieret område Ændring af likvide aktiver Gennemsnitlig likviditet ultimo (365 dage) = udgift, - = indtægt

6 Udvalg Ændringer til driftsbudget kr ØK Pulje overførsel ØK Besparelsespulje ØK Pulje til prioritering ØK Effektivisering 0,35% i I alt Udvalg Ændringer til anlægsbudget kr ØK Brand- og kaldeanlæg ØK Nyt børnehus ØK Prioriteringspulje I alt Udvalg Ændringer til 7 og kr Renter Renter lån afdrag Afdrag lån lån Manglende lånedispensation lån Lån havnen rådighedsramme m.m lån Lån 9 mio. kr. årligt lav likviditet FinansieringReduceret særtilskud FinansieringLikviditetstilskud I alt