DANMARKS LÆRERFORENING Uddrag af årsrapport Penneo dokumentnøgle: 3YG57-ZSGFG-E62FK-7X2UJ-FX7K8-C3YQQ

Transkript

1 DANMARKS LÆRERFORENING Uddrag af årsrapport 2018

2 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Indholdsfortegnelse Driftsresultat Hovedkassen Status Hovedkassen Noter Hovedkassen Driftsresultat Særlig Fond Status Særlig Fond Noter Særlig Fond Sinatur Konferencehoteller Regnskab Understøttelseskassen Regnskab Medlemslån Anvendt Regnskabspraksis

3 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 3 Driftsresultat Hovedkassen Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Kontingenter , Bidrag fra Særlig Fond Ejendomme , AKUT-fond , Administrationsaftaler , Andre indtægter , Indtægter , Udgifter Kongres , Hovedstyrelse og udvalg , Møder og rejser , Kurser og konferencer , Forbindelse med udlandet , Kommunikationsvirksomhed , Redaktionen (Folkeskolen), nettoudgift Fagbladet Folkeskolen , LL/LL-klubberne , FTF , LC , Øvrige udgifter (inkl. rådgivning psykisk arbejdsmiljø) , Løn, pension og sociale ydelser , Uddannelse og andre personaleudgifter , Kontorhold , IT-driftsudgifter , Revision og rådgivning ,7 641 Juridisk assistance , Repræsentation ,3 65 Udgifter , Resultat før renter og skat , Renter og udbytter , Kursgevinster/-tab Resultat før ekstraordinære poster ,2 464 Ekstraordinære poster Resultat før skat , Skat , Resultat før bevillinger , Udvalgsramme , Bevillinger uden for alm. drift Bevillinger tidl. år, afslutning Resultat før overskudsdisponering , Overskudsdisponering Årets resultat ,

4 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 4 Status Hovedkassen Note Aktiver 5 Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Driftsmateriel og inventar Kunst Kapitalinteresser Anlægsaktiver Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Særlig Fond Understøttelseskassen Medlemslån Konsolideret egenkapital Aktiver Passiver 7 Op-/nedskrivning, ejendomme Op-/nedskrivning, kunst Op-/nedskrivning, kapitalinteresser Overført resultat, primo Årets resultat, ifølge resultatopgørelse Overført resultat Egenkapital Hensættelser Udviklingspulje Kortfristet gæld Gæld Særlig Fond Understøttelseskassen Medlemslån Konsolideret egenkapital Passiver Forpligtelser Garantiforpligtelse LC

5 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 5 Noter Hovedkassen 1 I udgiften til hovedstyrelse indgår aflønning af hovedstyrelsesmedlemmer. Fra OK 08 er formandens løn reguleret svarende KTO's aftaleresultat, med udgangspunkt i den administrerende direktørs løn for Børne- og ungdomsforvaltningen i Københavns kommune før OK08 (løntrin pr. 31/3-00). Næstformandens løn og de øvrige hovedstyrelsesmedlemmers omkostningstillæg fastsættes som procentdel af formandens løn. Formanden løn udgør pt ,33 kr. pr. måned. Næstformandens løn er fastsat til 78,5% af formandens løn, svarende til ,62 kr. pr. måned. Til Forretningsudvalgsmedlemmer på anciennitetsløn ydes et tillæg på 24,50 %, svarende til ,60 kr. Til forretningsudvalgsmedlemmer på ny løn ydes et tillæg på 28,25 %, svarende til ,71 kr. Til øvrige hovedstyrelsesmedlemmer på anciennitetsløn ydes et tillæg på 7,25 %, svarende til 7.474,48 kr. Til øvrige hovedstyrelsesmedlemmer på ny løn ydes et tillæg på 8,00 %, svarende til 8.247,71 kr. Herudover ydes et pensionsionsbidrag, som følger de kommunale satser. 2 Kursgevinster/-tab kan specificeres således i t.kr. Realiserede kursgevinster/-tab -2 Urealiserede kursgevinster/-tab Kursgevinster/-tab i alt Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af selskabsskat Skat af årets resultat Skat i alt Bevillinger uden for alm. drift Etablering af ny hovedstyrelsessal samt mødefaciliteter i Kronborg Bevilling (HST-møde 15-16/ ) Forbrug Restsaldo 31/ Anlægsaktiver kan specificeres således i t.kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Kunst (A) Driftsmateriel og inventar Kapitalinteresser Anlægsaktiver u/udførelse Anlægsaktiver i alt Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum, ultimo Opskrivninger, primo Årets opskrivninger Opskrivninger, ultimo AF-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger AF-/nedskrivninger, ultimo Anlægsaktiver ultimo (A) Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for Kapitalinteresser Fagbladet Folkeskolen ApS 66 Sinatur Kapitalinteresser 31/

6 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 6 Noter Hovedkassen 7 Op- og nedskrivninger (urealiserede) i t.kr. Posten udgør opskrivninger (+) og nedskrivninger (-) i forhold til anskaffelsesværdien, og kan specificeres således: Ejendomme inkl. tekniske Værdipapirer anlæg og (obligationer maskiner max. kurs 100) Kapitalinteresser incl. Sinatur Prioritetsgæld Kunst I alt Saldo i Hovedkassen 1/ Årets reguleringer Udskudt skat Saldo 31/ ) I løbet af året optages obligationer til kursværdi, mens de ved 31/12 reguleres til max. kurs Egenkapital Egenkapitalens udvikling fra 1/ til 31/ Hovedkassens egenkapital pr. 1/ Resultat pr. 31/ Ændring i ejendomsværdi Regulering kapitalandel Sinatur Egenkapital pr. 31/ Hensættelser Hovedstyrelse frikøb og fratrædelser Feriepengeforpligtelse for sekretariatets medarbejdere Udskudt skat Hensættelser til medarbejderordning Hensættelser pr. 31/ Udviklingspulje Bevilget Forbrug Uforbrugt Bevillinger på udviklingspuljen FU 10/ Samarb. med AU og FSL om serien "Pæd FU 7/ Aktiviteter ifm. arbejdet med et folkeskoleideal HST 28/ Fælles kommunikationsplatform for DLF FU 21/ Etablering af årlig skoleforskningskonference FU 2/ Rekruttering med LL FU 10/ Implementering af DLFs arbejdsmiljøstrategi FU 5/ Støtte til kredsenes involverende arbejde FU 6/ Professionel kapital FU 13/ Fremtidig økonomi og samarbejde mellem LL og DLF FU 6/ Analyse af DLF muligheder som efterudd.udbyder FU 6/ Eval. og evt. viderefør. af forskning i Fagbladet FU 8/ Støtte til kredsene ifm. Ny Start-samarbejdet FU 17/ Faglige netværk for mindre medlemsgrupper FU 13/ Støtte til kredse ifm. etabl. FH lok. Struktur FU 13/ Folkeskoleideal - møder med pæd. ansvarl., mm Bevillinger på udviklingspuljen Ubevilgede midler Årets henlæggelse Årets afsluttede bevillinger 323 Ubevilgede midler før årets afsluttede bevillinger Ubevilgede midler Udvilingspulje pr. 31/ Revision I henhold til lovbekendtgørelse nr. 974 skal det oplyses, at der ikke er ydet bidrag til politiske partier eller partipolitiske formål i øvrigt. Det samlede honorar for Danmarks Lærerforening til revision og regnskabsassistance kan specificeres således: Revision og skatteopgørelser hovedkassen 253 Revision og skatteopgørelser Særlig Fond og investeringsejendomme 608 Revision og skatteopgørelser Sinatur Konferencehoteller 338 Andre revisionsudgifter, herunder konsulentassistance, afholdelse af kurser og skatterådgivning 403 Revision 1.603

7 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 7 Påtegning Hovedkassen Anders Bondo Christensen Formand Elo Nisted Økonomichef Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmerne i Danmarks Lærerforening Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Danmarks Lærerforening for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter Årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2018 i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift med mindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlige fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlige fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

8 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 8 Påtegning Hovedkassen Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. København, den Revisionsfirmaet Edelbo og Lund-Larsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: Palle Mørch Statsautoriseret revisor MNE-nr De folkevalgte revisorers erklæring Som Danmarks Lærerforenings folkevalgte revisorer har vi foretaget revision af foreningens virksomhed for 2018 og kan erklære, at de økonomiske dispositioner er foretaget i overensstemmelse med vedtagne budgetter og givne bevillinger. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Merete Svalgaard Knuhtsen Thomas Steen Rasmussen

9 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 9 Driftsresultat Særlig Fond Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Investeringsejendomme , Konfliktkontingent inkl. Skolelederne Indtægter , Udgifter Konflikt inkl. udgift til OK18 Udgifter afledt af konflikt i 2013 og OK , Bidrag til Understøttelseskassen samt konfliktstøtte Bidrag til Hovedkassen og Skolelederne Bidrag til kredsene Konflikt , Administrationsaftale hovedkassen , Andre udgifter ,4 500 Revision ,1 400 Udgifter , Resultat før renter og skat , Renter og udbytter Renteindtægter og udbytter Bank og øvrige renter ,0 300 Renter konfliktlån Obligationsrenter , Udbytte fra Sinatur Øvrige udbytter , Renteindtægter og udbytter , Renteudgifter Bank og øvrige renter Renter af mellemværender , Diverse gebyrer ,2 20 Prioritetsrenter , Renteudgifter , Renter og udbytter , Resultat før kursgevinster og tab , Kursgevinster/-tab Resultat før skat , Skat , Resultat før bevillinger , Bevillinger Årets resultat ,

10 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 10 Status Særlig Fond Note Aktiver 4 Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Kunst Anlægsaktiver u/udførelse Kapitalinteresser Anlægsaktiver Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver 7 Op-/nedskrivning, ejendomme Op-/nedskrivning, værdipapirer Op-/nedskrivning, kapitalinteresser Overført resultat, primo Årets resultat, ifølge resultatopgørelse Overført resultat Egenkapital Hensættelser Langfristet gæld Kortfristet gæld Gæld Passiver Pantsætning og forpligtelser 11 Beregning af eventuel udlodning

11 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 11 Noter Særlig Fond 1 Kursgevinster/-tab kan specificeres således i t.kr. Realiserede kursgevinster/-tab Urealiserede kursgevinster/-tab Kursgevinster/-tab i alt Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af selskabsskat Regulering af selskabsskat Regulering af selskabsskat Selskabsskat Skat i alt Bevillinger Bevillinger tidl. År Bevillinger 2018 Forbrug Frigivet/ overført 3.1. Centrale aktiviteter og medfinansiering af fagbevægelsens fælles kommunikationsindsats ift. OK18: Bevilling (HST-møde 27/2-2018) Bevilling (HST-møde 17-18/4-2018) I alt Forbrug Restsaldo Frigivet til 3.3 og Restsaldo 31/ Medfinansiering af kredsenes lokale aktiviteter ift. OK18: Bevilling (HST-møde 27/2-2018) Bevilling (HST-møde 17-18/4-2018) I alt Forbrug Restsaldo Frigivet til 3.3 og Restsaldo 31/ Støtte til kredsene i forbindelse med periodeforhandlingen: Bevilling (HST-møde 12-13/6-2018) Forbrug 0 Restsaldo 31/ Centrale aktiviteter i forbindelse med periodeforhandlingen: Bevilling (HST-møde 12-13/6-2018) Forbrug 0 Restsaldo 31/ I alt 3.5. Juridisk vurdering af spørgsmål vedrørende Lov 409 og sagsøgning af staten for brud på den frie forhandlingsret ifm. overenskomst-fornyelsen i 2013 Bevilling (HST-møde 21-22/1-2014) Bevilling (HST-møde 17-18/4-2018) I alt Forbrug Restsaldo 31/ Bevillinger pr. 31/

12 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 12 Noter Særlig Fond 4 Anlægsaktiver kan specificeres således i t.kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Kunst (A) Driftsmateriel og inventar Kapitalinteresser Anlægsaktiver u/ udførelse Anlægsaktiver i alt Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum, ultimo Opskrivninger, primo Årets opskrivninger Opskrivninger, ultimo Af-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger Af-/nedskrivninger, ultimo Anlægsaktiver ultimo (A) Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for Kapitalinteresser Sinatur, inkl. A/S Hotel Frederiksdal FS Design ApS Lærernes Pension Forsikringsaktieselskab Lån og Spar Bank A/S Kapitalinteresser 31/ Tilgodehavender Konfliktlån medlemmer (resttilgodehavende) 333 Øvrige tilgodehavender Tilgodehavender 31/ Urealiserede op- og nedskrivninger i forhold til anskaffelsesprisen i t.kr. Værdipapirer (obligationer max. kurs 100) Kapitalinteresser incl. Sinatur I alt Ejendomme Saldo i Særlig Fond 1/ Årets reguleringer Udskudt skat Saldo 31/ ) I løbet af året optages obligationer til kursværdi, mens de ved 31/12 reguleres til max. kurs Egenkapitalens udvikling fra 1/ til 31/ Særlig Fonds egenkapital pr. 1/ Resultat pr. 31/ Ændring i ejendomsværdi Kursregulering af obligationer til max. kurs Kapitalinteresser inkl. kapitalandel Sinatur Egenkapital pr. 31/ Hensættelser Udskudt skat Hensættelser pr. 31/ Pantsætning og forpligtelser Til sikkerhed for realkreditlån er der stillet sikkerhed i foreningens ejendomme. Til fordel for engagement i Danske Bank og Lån & Spar Bank er der stillet værdipapirer til sikkerhed.

13 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 13 Noter Særlig Fond 11 Beregning af eventuel udlodning Særlig Fonds afkast i t.kr. Resultat før skat Ejendomme Urealiserede kursreguleringer af obligationer til kurs 100 og kapitalinteresser Særlig Fonds afkast Resultatet svarer til et positivt afkast i Særlig Fond på 1,3 % beregnet ud fra egenkapitalen primo. Beregningsgrundlag for eventuel udlodning fra Særlig Fond Ifølge vedtægterne 20, stk. 2, kan hovedstyrelsen fremsætte forslag om størrelsen af den del af kapitaltilvæksten i Særlig Fond, som kan overføres til kredsenes særlige fonde. Beregningen skal vise såvel den realiserede som urealiserede værditilvækst, hvorfor resultatet tillægges de urealiserede kursreguleringer på værdipapirer, kapitalinteresser og prioritetsgæld. Jævnfør beregningsgrundlaget er der for 2018 ikke mulighed for at overføre midler til kredsenes særlige fonde: Primo formue Ultimo formue Stigning inkl. urealiseret kursregulering Årets urealiseret kursregulering: Ejendomme Kapitalintersser Værdipapirregulering (vedr. obligationer til kurs 100) 82 Urealiseret avance på obl., ført over driften Urealiseret avance på aktier, ført over driften Urealiseret kursregulering på værdipapirer, ført over driften Årets realiserede formuetilvækst Realsikring af Særlig Fonds formue: Særlig Fonds primo formue Stigning i nettoprisindekset på 0,88% fra 2017 til Overskud til evt. udlodning til kredsenes særlige fonde: Realiseret tilvækst Værdisikring Årets formuevækst inkl. realsikring (da beløbet er negativ foretages ingen udlodning)

14 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 14 Sinatur Konferencehoteller Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Sinatur Konferencehoteller Bruttoomsætning , Rabatter Nettoomsætning , Variable omkostninger , Dækningsbidrag , Kapacitetsomkostninger , Resultat før afskrivninger, renter og skat , Afskrivninger , Resultat før renter og skat , Renter ,4 150 Kursreguleringer Skat , Periodens resultat , Investeret kapital Hovedkassen Særlig Fond Investeret kapital i alt Egenkapital Balancesum Overskudsgrad, pct. 11,5% 7,1% Egenkapitalandel, pct 23,5% 25,9% Egenkapitalens forrentning, pct. 21,0% 11,8% Afkast af investeret kapital, pct. 2,7% 3,0%

15 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 15 Regnskab Understøttelseskassen Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Medlemsbidrag fra hovedkassen , Støtte fra Særlig Fond Tilskud fra Særlig Fond, donationer mv Indtægter , Udgifter Støtte til lærere , Støtte til pensionerede lærere ,3 10 Støtte til lærerbørn ,6 190 Konfliktstøtte Pensionistrabat feriehuse ,5 95 Administrationsaftale hovedkassen ,2 10 Andre udgifter ,5 32 Udgifter , Resultat før renter ,3-62 Renter ,0 5 Resultat før skat ,0-57 Skat ,1-1 Årets resultat ,5-57 Note Status Aktiver Tilgodehavender Aktiver Passiver Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Gæld Passiver

16 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 16 Regnskab Medlemslån Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Renteindtægter fra lån , Indtægter , Udgifter Administrationsaftale hovedkassen ,6 876 Tab og hensat til tab på låntagere ,0 400 Diverse omkostninger ,4 274 Udgifter , Resultat før renter , Renteindtægter ,0 489 Renter af udlån , Resultat før skat , Skat , Årets resultat , Note Status Aktiver Omsætningsaktiver Tilgodehavender 2 Medlemslån Hensat til tab på debitorer Mellemregning Danmarks Lærerforening Tilgodehavender Aktiver Passiver Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Gæld Passiver Noter Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af selskabsskat Selskabsskat Skat i alt Lånerammen udgør 550 mio. kr.

17 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 17 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsprincipper er uændrede i forhold til sidste år og kan opsummeres som følger: Konsolideringen er foretaget som i tidligere år, hvor Særlig Fond, Understøttelseskassen og Medlemslån indgår i hovedkassens regnskab med deres egenkapital i statusregnskabet. Renter: Der er foretaget periodisering af renter, således at den del, der vedrører året, er medtaget i driften. Mellemregningen med Særlig Fond forrentes med 5,5 %, mens øvrige mellemregninger renteberegnes med Lån og Spar Banks gennemsnitlige pengemarkedsrente, opgjort kvartalsvis. Ejendomme: Foreningens ejendomme værdiansættes i anskaffelsesåret til kostpris. Herefter værdiansættes foreningens ejendomme til en skønnet markedsværdi, som opgøres med udgangspunkt i en kapitalisering af ejendommenes afkast. Kapitaliseringsfaktoren er for 2018 fastsat med udgangspunkt i et interval mellem 3,5-5 %, afhængig af beliggenhed og ejendomstype. Foreningens Sinatur hoteller værdiansættes i anskaffelsesåret til kostpris. Herefter værdiansættes Sinatur hoteller til en skønnet markedsværdi. Værdien er opgjort af en ekstern valuar og vurderes i ulige år. Afskrivninger: Inventar og maskiner afskrives normalt fuldt ud ved anskaffelsen. For kantineinventar sker der dog en aktivering med afskrivning over aktivets levetid. Tekniske installationer på domicil- og investeringsejendomme afskrives lineært over forventet levetid. Sinatur: Småindkøb straksafskrives, hvorimod større køb afskrives over 7 år. It og av-udstyr straksafskrives, hvis enkeltprisen er under beløbsgrænsen på kr., med mindre der er tale om storindkøb, hvor der afskrives over 3 år. Reparationer og renoveringer af lokaler straksafskrives, med mindre de er en del af en samlet renoveringsplan/opgave og beløbet overstiger 100 t.kr., hvor der afskrives over 7 år. Små reparationer på ejendomme straksafskrives, hvorimod renoveringer afskrives over 7 år ved beløb under 1. mio. kr. Større beløb afskrives over år. Større tekniske installationer afskrives over 7 år. Skat: Der beregnes skat i Hovedkassen, Særlig Fond, Medlemslån, Sinatur og Understøttelseskassen. Enhederne er en fælles juridisk enhed, hvor skatten fordeles efter over-/underskud. Den udskudte skat beregnes udfra forskellen mellem den regnskabsmæssige og den skattemæssige værdi af ejendomme ultimo året. Kapitalinteresser: Foreningens datterselskaber, Fagbladet Folkeskolen ApS, A/S Hotel Frederiksdal og FS Design ApS samt foreningens andel i Lærernes Pension Forsikringsaktieselskab er alle optaget til indre værdi pr. 31. december Herudover indgår den del af foreningens aktier i Lån og Spar Bank A/S, der er omfattet af aktionæroverenskomsten til kursværdi pr. 31. december Regulering af kapitalinteresser foretages direkte på egenkapitalen. Værdipapirer: Børsnoterede obligationer, der er konvertible, er pr. 31. december 2018 opført til kurs pari eller børskurs, hvor denne er lavere. Øvrige børsnoterede obligationer er opført til kursværdi pr. 31. december Børsnoterede aktier er opført til kursværdi pr. 31. december Realiserede og urealiserede avancer og tab på værdipapirer indgår i årets regnskabsmæssige og skattemæssige resultat. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld er optaget til den skattemæssige kurs pr. 31. december 2018, dog højst kurs 100.

18 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Elo Bo Nisted Underskriver Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :15:15Z Anders Bondo Christensen Bestyrelsesformand Serienummer: PID: IP: 5.61.xxx.xxx :46:57Z Thomas Steen Rasmussen Intern revisor Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :09:40Z Merete Knuhtsen Intern revisor Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :53:57Z Palle Mørch Statsautoriseret revisor Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :31:07Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: