Bilag A til punkt 4 Forretningsudvalgets møde Den 16. maj DANMARKS LÆRERFORENING Uddrag af årsrapport 2012

Transkript

1 Bilag A til punkt 4 Forretningsudvalgets møde Den 16. maj 2013 DANMARKS LÆRERFORENING Uddrag af årsrapport 2012

2 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Indholdsfortegnelse Driftsresultat Hovedkassen Status Hovedkassen Noter Hovedkassen Driftsresultat Særlig Fond Status Særlig Fond Noter Særlig Fond Sinatur Konferencehoteller Regnskab Understøttelseskassen Regnskab Medlemslån Regnskab Gruppeliv Anvendt Regnskabspraksis

3 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 13 Driftsresultat Hovedkassen Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Kontingenter , Ejendomme , Andre indtægter , Indtægter , Udgifter Kongres , Hovedstyrelse og udvalg , Møder og rejser , Kurser og konferencer , Rabatter til kredse og egen kursusvirksomhed , Forbindelse med udlandet , Informationsvirksomhed , Redaktionen (Folkeskolen), nettoudgift , LL/LL-klubberne , FTF , LC , Øvrige udgifter (inkl. rådgivning psykisk arbejdsmiljø) , Lønninger mv , Kontorhold , Revision/juridisk assistance , Repræsentation ,9 100 Udgifter , Resultat før renter og skat , Renter og udbytter , Kursgevinster/-tab Resultat før skat , Skat ,5 943 Resultat før bevillinger , Øvrige bevillinger Årets resultat ,

4 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 14 Status Hovedkassen Note Aktiver Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Driftsmateriel og inventar Kapitandel i Sinatur Anlægsaktiver u/udførelse Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Særlig Fond Understøttelseskassen Låneafdelingen Konsolideret egenkapital Aktiver Passiver 6 Opskrivning, ejendomme Opskrivning, værdipapirer Regulering kapitalandel i Sinatur Overført resultat, primo Årets resultat Egenkapital Hensættelser Kortfristet gæld Gæld Særlig Fond Understøttelseskassen Låneafdelingen Konsolideret egenkapital Passiver Forpligtelser Garantiforpligtelse LC

5 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 15 Noter Hovedkassen 1 I udgiften til hovedstyrelse indgår hovedstyrelsesmedlemmernes omkostningstillæg. For hovedstyrelsesmedlemmer på anciennitetsløn er omkostningstillægget fastsat til 7,25% af formandens løn og for hovedstyrelsesmedlemmer på ny løn er omkostningstillægget fastsat til 8,0% af formandens løn. Beløbene udgør henholdsvis 6.858,01 kr. og 7.567,46 kr. pr. måned. For forretningsudvalgsmedlemmer på anciennitetsløn ydes i stedet et tillæg, der svarer til 24,5% af formandens løn. Beløbet udgør i alt ,36 kr. pr. måned. For forretningsudvalgsmedlemmer på ny løn er omkostningstillægget fastsat til 28,25% af formandens løn, svarende til ,61 kr. Derudover indgår formandens samt næstformandens løn. Formandens løn har indtil OK 08 relateret sig til lønnen for den administrerende direktør for Børne- og ungdomsforvaltningen i Københavns kommune. Fra OK 08 er lønnen reguleret svarende KTO's aftaleresultat, med udgangspunkt i den administrerende direktørs løn før OK 08 (skalatrin pr. 31/3-00), svarende til ,31 kr. pr. måned. Næstformandens løn er fastsat til 78,5% af formandens løn, svarende til ,75 kr. pr. måned. 2 Kursgevinster/-tab kan specificeres således i t.kr. Realiserede kursgevinster/-tab 630 Urealiserede kursgevinster/-tab -194 Kursgevinster/-tab i alt Skat kan specificeres således i t.kr. Skat af årets resultat incl. reguleringer tidligere år Udbytte skat 17 Regulering af udskudt skat Skat i alt Øvrige bevillinger Læseprojekt: Bevilling Bevilling Lærerstandens Brandforsikring I alt Forbrug Restsaldo 31/ Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for t.kr. Op- og nedskrivninger (urealiserede) i t.kr. Posten udgør opskrivninger (+) og nedskrivninger (-) i forhold til anskaffelsesværdien, og kan specificeres således: Obligationer kursreg. til Sinatur, Ejd.værdi max. kurs tilknyttet reg. 100 virksomhed I alt Saldo i Hovedkassen 1/ Årets reguleringer Saldo 31/ Overført resultat, primo i t.kr Overført resultat, primo Momsforpligtelse Momsforpligtelse Momsforpligtelse Ny saldo primo Årets resultat Overført resultat, primo Årets resultat Resultat i hovedkassen Årets resultat

6 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 16 Noter Hovedkassen 9 Egenkapital Egenkapitalens udvikling fra 1/ til 31/ Hovedkassens egenkapital pr. 1/ Momsforpligtelse Momsforpligtelse Momsforpligtelse Hovedkassens egenkapital pr. 1/ Resultat pr. 31/ Ændring i ejendomsværdi -22 Regulering vedr. tilknyttede virksomheder Egenkapital pr. 31/ Hensættelser Posten består af hensættelser i forbindelse med frikøb og fratrædelser m.m. i hovedstyrelsen, udskudt skat samt feriepengeforpligtelser for sekretariatets medarbejdere. Pr. 31/ fordeler hensættelserne sig på følgende måde: Hovedstyrelse frikøb og fratrædelser Udskudt skat Feriepengeforpligtelse for sekretariatets medarbejdere Hensættelser pr. 31/ Revision I henhold til lov nr. 404 skal det oplyses, at der ikke er ydet bidrag til politiske partier eller partipolitiske formål i øvrigt. Det samlede honorar for Danmarks Lærerforening til revision og regnskabsassistance kan specificeres således: Revision og skatteopgørelser hovedkassen og Særlig Fond 445 Revision og skatteopgørelser Sinatur Konferencehoteller 260 Revision og skatteopgørelser investeringsejendomme 344 Andre revisionsudgifter, herunder konsulentassistance, afholdelse af kurser og skatterådgivning 380 Revision 1.429

7

8 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 18 Driftsresultat Særlig Fond Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Investeringsejendomme , Indtægter , Udgifter Administrationsaftale hovedkassen , Rabatter til kredse og kursusvirksomhed , Konfliktberedskab Andre udgifter ,0 500 Revision ,1 400 Udgifter , Resultat før renter og skat , Renter og udbytter Renteindtægter og udbytter Bank og øvrige renter ,9 525 Obligationsrenter , Udbytter , Renteindtægter og udbytter , Renteudgifter Bank og øvrige renter , Renter af mellemværender , Diverse gebyrer ,2 19 Prioritetsrenter ,9 627 Renteudgifter , Renter og udbytter , Resultat før kursgevinster og tab , Kursgevinster/-tab Resultat før skat , Skat , Resultat før bevillinger , Bevillinger Årets resultat ,

9 Årsregnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 19 Status Særlig Fond Note Aktiver Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Driftsmateriel og inventar Kapitalinteresser Anlægsaktiver Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver 6 Opskrivning, ejendomme Opskrivning, værdipapirer Kapitalinteresser Overført resultat, primo Nedskrivning, værdipapirer Prioriteter Årets resultat Egenkapital Hensættelser Gæld (kort/langfristet) Langfristet gæld Kortfristet gæld Gæld Passiver

10 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 20 Noter Særlig Fond 1 Kursgevinster/-tab kan specificeres således i t.kr. Realiserede kursgevinster/-tab Urealiserede kursgevinster/-tab Kursgevinster/-tab i alt Skat kan specificeres således i t.kr. Skat af årets resultat incl. reguleringer tidligere år Udbytte skat Regulering af udskudt skat Skat i alt Bevillinger 3.1 Indsatsen ift. lokale arbejdstidsaftaler, samt til informationsaktiviteter i forbindelse med OK13: Bevilling Forbrug Restsaldo 31/ Afholdelse af åbne medlemskurser i forbindelse med OK 13 (Handling skaber Forvandling): Bevilling Forbrug 0 Restsaldo 31/ Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for t.kr. 5 Kapitalinteresser Kapitalinteresser sammensætter sig som følger: FS Design ApS LPA Holding A/S Lån og Spar Bank A/S Kapitalinteresser 31/ Urealiserede op- og nedskrivninger i forhold til anskaffelsesprisen i t.kr. Obligationer Kapitalinteresser kursreg. til inkl. Sinatur, Ejd.værdi max. kurs Prioritets- tilknyttet reg. 100 gæld reg. virksomhed I alt Saldo i Særlig Fond 1/ Årets reguleringer Saldo 31/ Årets resultat Resultat i Særlig Fond Årets resultat Egenkapital Egenkapitalens udvikling fra 1/ til 31/ Særlig Fonds egenkapital pr. 1/ Resultat pr. 31/ Ændring i ejendomsværdi Kursregulering af obligationer til max. kurs Kursregulering af prioritetsgæld 83 Kapitalinteresser inkl. Sinatur tilknyttet virksomhed Egenkapital pr. 31/ Hensættelser Negativ kapitalandel (Sinatur) Udskudt skat Hensættelser pr. 31/

11 Årsregnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 21 Noter Særlig Fond Særlig Fonds afkast i t.kr. Resultat før skat Ejendomme Urealiserede kursreguleringer af værdipapirer og kapitalinteresser Årets kursregulering af prioritetsgæld 83 Særlig Fonds afkast Resultatet svarer til et positivt afkast i Særlig Fond på 4,7 % beregnet ud fra egenkapitalen primo. Beregningsgrundlag for eventuel udlodning fra Særlig Fond Ifølge vedtægterne 20, stk. 2, kan hovedstyrelsen fremsætte forslag om størrelsen af den del af kapitaltilvæksten i Særlig Fond, som kan overføres til kredsenes særlige fonde. Beregningen skal vise såvel den realiserede som urealiserede værditilvækst, hvorfor resultatet tillægges de urealiserede kursreguleringer på værdipapirer, kapitalinteresser og prioritetsgæld. Jævnfør beregningsgrundlaget er der for 2012 ikke mulighed for at overføre midler til kredsenes særlige fonde: Primo formue Ultimo formue Stigning inkl. urealiseret kursregulering Årets urealiseret kursregulering: Ejendomme t.kr. Kapitalintersser t.kr. Prioriteter 83 t.kr. Værdipapirregulering t.kr. Urealiseret kursregulering på værdipapirer, ført over driften t.kr Årets realiserede formuetilvækst Realsikring af Særlig Fonds formue: Særlig Fonds primo formue Stigning i nettoprisindekset fra gennemsnit 2011 til 2012: 1,88% Overskud til evt. udlodning til kredsenes særlige fonde: Realiseret tilvækst Værdisikring Til eventuel udlodning

12 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 22 Sinatur Konferencehoteller Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Sinatur Konferencehoteller inkl. Hotel Storebælt Bruttoomsætning , Dækningsbidrag , Kapacitetsomkostninger , Resultat før medlemsrabat , Medlemsrabat 0 0 0,0 0 Periodens resultat , Investeret kapital Hovedkassen Særlig Fond Investeret kapital i alt Egenkapital Balancesum Overskudsgrad (EBIT-margin), pct. -6,8% -0,9% Egenkapitalandel, pct 7,2% 6,5% Egenkapitalens forrentning, pct. -31,7% -3,6%

13 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 24 Regnskab Understøttelseskassen Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Medlemsbidrag fra hovedkassen , Andre indtægter Indtægter , Udgifter Støtte til lærere , Støtte til pensionerede lærere ,3 120 Støtte til lærerbørn ,0 100 Tilskud husleje Teglgården ,4 29 Pensionistrabat feriehuse ,7 103 Administrationsaftale hovedkassen ,8 10 Andre udgifter ,0 26 Udgifter , Resultat før renter ,3-65 Renter ,3 9 Årets resultat , Aktiver Tilgodehavender Aktiver Passiver Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Gæld Passiver

14 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 25 Regnskab Medlemslån Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Renteindtægter fra lån , Indtægter , Udgifter Administrationsaftale hovedkassen ,0 481 Hensat til tab på låntagere , Diverse omkostninger ,4 170 Udgifter Resultat før renter Renteindtægter Renter af udlån , Resultat før skat Skat , Årets resultat Aktiver Omsætningsaktiver Tilgodehavender 1 Medlemslån Hensat til tab på debitorer Tilknyttede virksomheder Tilgodehavender Aktiver Passiver Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Gæld Passiver Lånerammen udgør 450 mio. kr.

15 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 26 Regnskab Gruppeliv Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Præmieindtægter , Bonus , Indtægter , Udgifter Præmie til Forenede Gruppeliv , Administrationsaftale hovedkassen ,3 827 Revision ,2 22 Kontorhold ,0 184 Tab på præmieindbetaling Øvrige udgifter ,1 153 Udgifter , Resultat før renter , Nettorenter ,4 679 Årets resultat , Aktiver Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver Egenkapital Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Gæld Passiver

16

17 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 28 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsprincipper er uændrede i forhold til sidste år og kan opsummeres som følger: Konsolideringen er foretaget som i tidligere år, hvor Særlig Fond, Understøttelseskassen og Låneafdelingen indgår i hovedkassens regnskab med deres egenkapital i statusregnskabet. Renter: Der er foretaget periodisering af renter, således at den del, der vedrører året, er medtaget i driften. Mellemregningen med Særlig Fond forrentes med 5,5 %, mens øvrige mellemregninger renteberegnes med Lån og Spar Banks gennemsnitlige pengemarkedsrente, opgjort kvartalsvis. Ejendomme: Ejendomme er optaget til den seneste offentlige kontantvurdering og posten er indeholdt i grunde og bygninger ekskl. driftsmateriel og inventar samt anlægsaktiver under udførelse. Afskrivninger: Inventar og maskiner afskrives normalt fuldt ud ved anskaffelsen. For kantineinventar sker der dog en aktivering med afskrivning over aktivets levetid. Tekniske installationer på domicil- og investeringsejendomme afskrives lineært over forventet levetid. Sinatur: Småindkøb straksafskrives, hvorimod større køb afskrives over 7 år. It og av-udstyr straksafskrives, hvis enkeltprisen er under beløbsgrænsen på kr., med mindre der er tale om storindkøb, hvor der afskrives over 3 år. Reparationer og renoveringer af lokaler straksafskrives, med mindre de er en del af en samlet renoveringsplan/opgave og beløbet overstiger 100 t.kr., hvor der afskrives over 7 år. Små reparationer på ejendomme straksafskrives, hvorimod renoveringer afskrives over 7 år ved beløb under 1. mio. kr. Større beløb afskrives over år. Større tekniske installationer afskrives over 7 år. Skat: Der beregnes skat i Hovedkassen, Særlig Fond, Låneafdelingen og Sinatur. Hovedkassen og Særlig Fond er en fælles juridisk enhed, hvor skatten fordeles efter over-/underskud i de to enheder. Konsolideringsfradraget er suspenderet fra 2010 til Den udskudte skat beregnes udfra forskellen mellem den regnskabsmæssige og den skattemæssige værdi af ejendomme ultimo året. Kapitalinteresser: Foreningens datterselskaber, A/S Hotel Frederiksdal og FS Design ApS samt foreningens andel i LPA Holding A/S er alle optaget til indre værdi pr. 31. december Herudover indgår den del af foreningens aktier i Lån og Spar Bank A/S, der er omfattet af aktionæroverenskomsten til kursværdi pr. 31. december Regulering af kapitalinteresser foretages direkte på egenkapitalen Værdipapirer: Børsnoterede obligationer, der er konvertible, er opført til kurs pari eller børskurs pr. 31. december 2012, hvor denne er lavere. Øvrige børsnoterede obligationer er opført til kursværdi pr. 31. december Børsnoterede aktier er opført til kursværdi pr. 31. december Realiserede og urealiserede avancer og tab på værdipapirer indgår i årets regnskabsmæssige og skattemæssige resultat. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld er optaget til den skattemæssige kurs pr. 31. december 2012, dog højst kurs 100.