Bilag A til punkt 2 Forretningsudvalgets møde Den 14. april DANMARKS LÆRERFORENING Uddrag af årsrapport 2014

Transkript

1 Bilag A til punkt 2 Forretningsudvalgets møde Den 14. april 2015 DANMARKS LÆRERFORENING Uddrag af årsrapport 2014

2 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Indholdsfortegnelse Driftsresultat Hovedkassen 15 Status Hovedkassen 16 Noter Hovedkassen 17 Driftsresultat Særlig Fond 20 Status Særlig Fond 21 Noter Særlig Fond 22 Sinatur Konferencehoteller 25 Regnskab Understøttelseskassen 27 Regnskab Medlemslån 28 Regnskab Gruppeliv 29 Anvendt Regnskabspraksis 31

3 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 15 Driftsresultat Hovedkassen Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Kontingenter , Bidrag fra Særlig Fond , Ejendomme , AKUT-fond , Administrationsaftaler , Andre indtægter ,8 665 Indtægter , Udgifter Kongres , Hovedstyrelse og udvalg , Møder og rejser , Kurser og konferencer , Forbindelse med udlandet , Kommunikationsvirksomhed , Redaktionen (Folkeskolen), nettoudgift , LL/LL-klubberne , FTF , LC , Øvrige udgifter (inkl. rådgivning psykisk arbejdsmiljø) , Løn, pension og sociale ydelser , Uddannelse og andre personaleudgifter , Kontorhold , Revision/juridisk assistance , Repræsentation ,1 81 Udgifter , Resultat før renter og skat , Renter og udbytter , Kursgevinster/-tab Resultat før skat , Skat ,0 505 Resultat før bevillinger , Øvrige bevillinger , Årets resultat ,

4 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 16 Status Hovedkassen Note Aktiver Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Driftsmateriel og inventar Kapitandel i Sinatur Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Særlig Fond Understøttelseskassen Medlemslån Konsolideret egenkapital Aktiver Passiver 6 Op-/nedskrivning, ejendomme Op-/nedskrivning, værdipapirer Op-/nedskrivning, kapitalandel Sinatur Overført resultat, primo Overførte henlæggelser værdipapirer Årets resultat, ifølge resultatopgørelse Overført resultat Egenkapital Hensættelser Kortfristet gæld Gæld Særlig Fond Understøttelseskassen Medlemslån Konsolideret egenkapital Passiver Forpligtelser Garantiforpligtelse LC

5 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 17 Noter Hovedkassen 1 I udgiften til hovedstyrelse indgår hovedstyrelsesmedlemmernes omkostningstillæg. For hovedstyrelsesmedlemmer på anciennitetsløn er omkostningstillægget fastsat til 7,25% af formandens løn og for hovedstyrelsesmedlemmer på ny løn er omkostningstillægget fastsat til 8,0% af formandens løn. Beløbene udgør henholdsvis 6.977,93 kr. og 7.699,79 kr. pr. måned. For forretningsudvalgsmedlemmer på anciennitetsløn ydes i stedet et tillæg, der svarer til 24,5% af formandens løn. Beløbet udgør i alt ,60 kr. pr. måned. For forretningsudvalgsmedlemmer på ny løn er omkostningstillægget fastsat til 28,25% af formandens løn, svarende til ,87 kr. Derudover indgår formandens samt næstformandens løn. Formandens løn har indtil OK 08 relateret sig til lønnen for den administrerende direktør for Børne- og ungdomsforvaltningen i Københavns kommune. Fra OK 08 er lønnen reguleret svarende KTO's aftaleresultat, med udgangspunkt i den administrerende direktørs løn før OK08 (løntrin pr. 31/3-00), svarende til ,33 kr. pr. måned. Næstformandens løn er fastsat til 78,5% af formandens løn, svarende til ,15 kr. pr. måned. 2 Kursgevinster/-tab kan specificeres således i t.kr. Realiserede kursgevinster/-tab -12 Urealiserede kursgevinster/-tab Kursgevinster/-tab i alt Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af selskabsskat Skat af årets resultat 513 Skat i alt Øvrige bevillinger 4.1. Forslag om afvikling af Lyttemøder med tillidsvalgte og medlemmer i januar/februar 2014: Driftsført pr / Bevilling (HST-møde 19/ ) 1700 Årets forbrug Restsaldo 941 Mindreforbrug 941 Restsaldo 31/ Omdømmekampagne: Bevilling (HST-møde 23/4-2014) Årets forbrug Restsaldo 31/ Bevillinger driftsført 31/ Anlægsaktiver kan specificeres således i t.kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Driftsmateriel og inventar (A) Kapitandel i Sinatur Anlægsaktiver i alt Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum, ultimo Opskrivninger, primo Årets opskrivninger Opskrivninger, ultimo AF-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger AF-/nedskrivninger, ultimo Anlægsaktiver ultimo (A) Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for

6 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 18 Noter Hovedkassen 6 Op- og nedskrivninger (urealiserede) i t.kr. Posten udgør opskrivninger (+) og nedskrivninger (-) i forhold til anskaffelsesværdien, og kan specificeres således: Ejendomme inkl. tekniske anlæg og maskiner Værdipapirer (obligationer max. kurs 100) Kapitalandel i Sinatur I alt Saldo i Hovedkassen 1/ Årets reguleringer Udskudt skat Saldo 31/ Overført resultat, primo Overført resultat pr. 1/ Resultat pr. 31/ Overført resultat, primo 1/ Egenkapital Egenkapitalens udvikling fra 1/ til 31/ Hovedkassens egenkapital pr. 1/ Overførte henlæggelser værdipapirer 760 Resultat pr. 31/ Ændring i ejendomsværdi -995 Kursregulering af obligationer til max. kurs Regulering kapitalandel Sinatur Egenkapital pr. 31/ Hensættelser Posten består af hensættelser i forbindelse med frikøb og fratrædelser m.m. i hovedstyrelsen, udskudt skat samt feriepengeforpligtelser for sekretariatets medarbejdere. Pr. 31/ fordeler hensættelserne sig på følgende måde: Hovedstyrelse frikøb og fratrædelser Udskudt skat 677 Feriepengeforpligtelse for sekretariatets medarbejdere Hensættelser pr. 31/ Revision I henhold til lov nr. 404 skal det oplyses, at der ikke er ydet bidrag til politiske partier eller partipolitiske formål i øvrigt. Det samlede honorar for Danmarks Lærerforening til revision og regnskabsassistance kan specificeres således: Revision og skatteopgørelser hovedkassen og Særlig Fond 636 Revision og skatteopgørelser Sinatur Konferencehoteller 548 Revision og skatteopgørelser investeringsejendomme 344 Assistance vedr. skatteopgørelse for skatteårene er aktiveret og vil blive udgiftsført når sagen er afsluttet 983 Andre revisionsudgifter, herunder konsulentassistance, afholdelse af kurser og skatterådgivning 429 Revision 2.940

7

8 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 20 Driftsresultat Særlig Fond Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Investeringsejendomme , Konfliktkontingent inkl. Skolelederne , Indtægter , Udgifter Konflikt Udgifter afledt af konflikt , Bidrag til Understøttelseskassen samt konfliktstøtte Bidrag til Hovedkassen og Skolelederne , Bidrag til kredsene , Konflikt , Administrationsaftale hovedkassen , Andre udgifter ,3 500 Revision ,0 400 Udgifter , Resultat før renter og skat , Renter og udbytter Renteindtægter og udbytter Bank og øvrige renter , Renter konfliktlån , Renter af mellemværender Obligationsrenter , Udbytter , Renteindtægter og udbytter , Renteudgifter Bank og øvrige renter , Renter af mellemværender , Diverse gebyrer ,9 19 Prioritetsrenter , Renteudgifter , Renter og udbytter , Resultat før kursgevinster og tab , Kursgevinster/-tab Resultat før skat , Skat , Resultat før bevillinger , Bevillinger Årets resultat ,

9 Årsregnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 21 Status Særlig Fond Note Aktiver 5 Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver u/udførelse Kapitalinteresser Anlægsaktiver Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver 8 Op-/nedskrivning, ejendomme Op-/nedskrivning, værdipapirer Op-/nedskrivning, kapitalinteresser Overført overskud/tab 9 Overført resultat, primo Regulering til overført resultat, primo Reguleret overført resultat, primo Overførte henlæggelser kapitalandele Overførte henlæggelser værdipapirer Årets resultat, ifølge resultatopgørelse Overført resultat Egenkapital Hensættelser Langfristet gæld Kortfristet gæld Gæld Passiver Pantsætning og forpligtelser 13 Beregning af eventuel udlodning

10 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 22 Noter Særlig Fond 1 Konflikt kan specificeres således i t.kr. Regnskab Regnskab Forventet Forventet Forventet Tilgodehavender vedr. konflikt Lån til medlemmer 2013 / resttilgodehavende Afdrag på lån Resttilgodehavende ultimo Lån til FSL Tilgodehavender vedr. konflikt Udgifter afledt af konflikt Årets driftsudgifter Bidrag til hovedkassen 1/8/13-31/7/17 *) Bidrag til kredsene 1/8/13-31/7/17 *) Udgifter afledt af konflikt Konfliktkontingent *) Renter konfliktlån Årets nettoudgift afledt af konflikt (indgår i drift) Akkummuleret udgift til konflikt *) Skoleledernes betaling af konfliktkontingent er først medtaget ved regnskabet pr. 30/ Kursgevinster/-tab kan specificeres således i t.kr. Realiserede kursgevinster/-tab Urealiserede kursgevinster/-tab Kursgevinster/-tab i alt Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af selskabsskat Selskabsskat Udbytte skat 186 Skat i alt Bevillinger 4.1. Juridisk vurdering af spørgsmål vedrørende Lov 409: Bevilling (HST-møde 21-22/1-2014) Årets forbrug 0 Restsaldo 31/ Anlægsaktiver kan specificeres således i t.kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg og Driftsmateriel maskiner og inventar (A) Kapitalinteresser Anlægsaktiver u/ udførelse Anlægsaktiver i alt Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum, ultimo Opskrivninger, primo Årets opskrivninger Opskrivninger, ultimo AF-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger AF-/nedskrivninger, ultimo Sinatur flyttet til hensættelser Anlægsaktiver ultimo (A) Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for

11 Årsregnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 23 Noter Særlig Fond 6 Kapitalinteresser Kapitalinteresser sammensætter sig som følger: FS Design ApS Lærernes Pension Forsikringsaktieselskab Lån og Spar Bank A/S Kapitalinteresser 31/ Tilgodehavender Tilgodehavender sammensætter sig som følger: Konfliktlån medlemmer (resttilgodehavende) Konfliktlån FSL Øvrige tilgodehavender Tilgodehavender 31/ Urealiserede op- og nedskrivninger i forhold til anskaffelsesprisen i t.kr. Værdipapirer (obligationer max. kurs 100) Kapitalinteresser incl. Sinatur I alt Ejendomme Saldo i Særlig Fond 1/ Årets reguleringer Udskudt skat Saldo 31/ Overført resultat, primo Overført resultat pr. 1/ Resultat pr. 31/ Overført resultat pr. 31/ Reguleringer til overført resultat 1/ Skoleledernes andel af Særlig Fond Overført resultat, primo 1/ Egenkapitalens udvikling fra 1/ til 31/ Særlig Fonds egenkapital pr. 1/ Skoleledernes andel af Særlig Fond Overførte henlæggelser kapitalandele Overførte henlæggelser værdipapirer Resultat pr. 31/ Ændring i ejendomsværdi Kursregulering af obligationer til max. kurs Kapitalinteresser inkl. kapitalandel Sinatur Egenkapital pr. 31/ Hensættelser Negativ kapitalandel (Sinatur) Udskudt skat Hensættelser pr. 31/ Pantsætning og forpligtelser Til sikkerhed for realkreditlån er der stillet sikkerhed i foreningens ejendomme.

12 Årsregnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 24 Noter Særlig Fond 13 Beregning af eventuel udlodning Særlig Fonds afkast i t.kr. Resultat før skat Ejendomme Urealiserede kursreguleringer af værdipapirer og kapitalinteresser Særlig Fonds afkast Resultatet svarer til et positivt afkast i Særlig Fond på 2,2 % beregnet ud fra egenkapitalen primo. Beregningsgrundlag for eventuel udlodning fra Særlig Fond Ifølge vedtægterne 20, stk. 2, kan hovedstyrelsen fremsætte forslag om størrelsen af den del af kapitaltilvæksten i Særlig Fond, som kan overføres til kredsenes særlige fonde. Beregningen skal vise såvel den realiserede som urealiserede værditilvækst, hvorfor resultatet tillægges de urealiserede kursreguleringer på værdipapirer, kapitalinteresser og prioritetsgæld. Jævnfør beregningsgrundlaget er der for 2014 ikke mulighed for at overføre midler til kredsenes særlige fonde: Primo formue Ultimo formue Stigning inkl. urealiseret kursregulering Årets urealiseret kursregulering: Ejendomme Kapitalintersser Værdipapirregulering Urealiseret kursregulering på værdipapirer, ført over driften Årets realiserede formuetilvækst Realsikring af Særlig Fonds formue: Særlig Fonds primo formue Stigning i nettoprisindekset på 0,76% fra 2013 til Overskud til evt. udlodning til kredsenes særlige fonde: Realiseret tilvækst Værdisikring Årets formuevækst inkl. realsikring (da beløbet er negativ foretages ingen udlodning)

13 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 25 Sinatur Konferencehoteller Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Sinatur Konferencehoteller Bruttoomsætning , Medlemsrabat , Eksterne rabatter Nettoomsætning , Variable omkostninger , Dækningsbidrag , Kapacitetsomkostninger , Resultat før renter og skat , Renter ,8-418 Kursreguleringer Skat *) , Periodens resultat , Som følge af nedlæggelsen af Servicekontoret indgår poster fra denne enhed kun i den konsoliderede opgørelse *) Selskabsskat for 2014 er inkl. regulering for 2013 på kr. (skatteindtægt) Investeret kapital Hovedkassen Særlig Fond Investeret kapital i alt Egenkapital Balancesum Overskudsgrad, pct. -7,0% 10,4% Egenkapitalandel, pct 3,2% 8,3% Egenkapitalens forrentning, pct. -87,6% 56,7%

14 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 27 Regnskab Understøttelseskassen Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Medlemsbidrag fra hovedkassen , Støtte fra Særlig Fond , Donationer Tilskud fra Særlig Fond, donationer mv Indtægter , Udgifter Støtte til lærere ,1 725 Støtte til pensionerede lærere 8 2 4,0 50 Støtte til lærerbørn ,2 200 Konfliktstøtte , Tilskud til ophold på konferencehoteller Tilskud husleje Teglgården 0 0 0,0 29 Pensionistrabat feriehuse ,1 78 Administrationsaftale hovedkassen ,0 9 Andre udgifter ,2 19 Udgifter , Resultat før renter ,0-284 Renter ,2 4 Resultat før skat ,0-280 Skat Årets resultat ,3-280 Note Status Aktiver Tilgodehavender Aktiver Passiver Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Mellemregning med Særlig Fond vedr. konfliktstøtte Passiver Noter Konflikt Overført fra Særlig Fond Donationer 0 Til rådighed for konfliktstøtte Udbetalt konfliktstøtte Rest midler til rådighed for konfliktstøtte -284

15 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 28 Regnskab Medlemslån Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Renteindtægter fra lån , Indtægter , Udgifter Administrationsaftale hovedkassen ,0 568 Hensat til tab på låntagere , Diverse omkostninger ,8 350 Udgifter , Resultat før renter , Renteindtægter Renter af udlån , Resultat før skat , Skat , Årets resultat , Note Status Aktiver Omsætningsaktiver Tilgodehavender 2 Medlemslån Hensat til tab på debitorer Mellemregning Danmarks Lærerforening Tilgodehavender Aktiver Passiver Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Gæld Passiver Noter Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af selskabsskat Selskabsskat Skat i alt Lånerammen udgør 550 mio. kr.

16 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 29 Regnskab Gruppeliv Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Præmieindtægter , Bonus , Andre indtægter Indtægter , Udgifter Præmie til Forenede Gruppeliv , Administrationsaftale hovedkassen ,8 821 Revision ,8 22 Kontorhold ,3 200 Tab på præmieindbetaling Øvrige udgifter ,4 153 Udgifter , Resultat før renter ,7-915 Nettorenter ,5 117 Årets resultat ,3-798 Note Status Aktiver Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver Egenkapital Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Gæld Passiver

17

18 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 31 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsprincipper er uændrede i forhold til sidste år og kan opsummeres som følger: Konsolideringen er foretaget som i tidligere år, hvor Særlig Fond, Understøttelseskassen og Medlemslån indgår i hovedkassens regnskab med deres egenkapital i statusregnskabet. Renter: Der er foretaget periodisering af renter, således at den del, der vedrører året, er medtaget i driften. Mellemregningen med Særlig Fond forrentes med 5,5 %, mens øvrige mellemregninger renteberegnes med Lån og Spar Banks gennemsnitlige pengemarkedsrente, opgjort kvartalsvis. Ejendomme: Foreningens ejendomme er værdiansat til en skønnet markedsværdi, som opgøres med udgangspunkt i en kapitalisering af ejendommenes afkast. Kapitaliseringsfaktoren er for 2014 fastsat med udgangspunkt i et interval mellem 2-5,5 %, afhængig af beliggenhed og ejendomstype. Foreningens Sinatur hoteller er værdiansat til en skønnet markedsværdi. Værdien er opgjort af en ekstern valuar. Afskrivninger: Inventar og maskiner afskrives normalt fuldt ud ved anskaffelsen. For kantineinventar sker der dog en aktivering med afskrivning over aktivets levetid. Tekniske installationer på domicil- og investeringsejendomme afskrives lineært over forventet levetid. Sinatur: Småindkøb straksafskrives, hvorimod større køb afskrives over 7 år. It og av-udstyr straksafskrives, hvis enkeltprisen er under beløbsgrænsen på kr., med mindre der er tale om storindkøb, hvor der afskrives over 3 år. Reparationer og renoveringer af lokaler straksafskrives, med mindre de er en del af en samlet renoveringsplan/opgave og beløbet overstiger 100 t.kr., hvor der afskrives over 7 år. Små reparationer på ejendomme straksafskrives, hvorimod renoveringer afskrives over 7 år ved beløb under 1. mio. kr. Større beløb afskrives over år. Større tekniske installationer afskrives over 7 år. Skat vedr. Sinatur er fra 2013 fordelt på det enkelte Sinatur Hotel, hvor det tidligere var placeret ufordelt på servicekontoret. Skat: Der beregnes skat i Hovedkassen, Særlig Fond, Medlemslån og Sinatur. Enhederne er en fælles juridisk enhed, hvor skatten fordeles efter over-/underskud. Den udskudte skat beregnes udfra forskellen mellem den regnskabsmæssige og den skattemæssige værdi af ejendomme ultimo året. Kapitalinteresser: Foreningens datterselskaber, A/S Hotel Frederiksdal og FS Design ApS samt foreningens andel i Lærernes Pension Forsikringsaktieselskab er alle optaget til indre værdi pr. 31. december Herudover indgår den del af foreningens aktier i Lån og Spar Bank A/S, der er omfattet af aktionæroverenskomsten til kursværdi pr. 31. december Regulering af kapitalinteresser foretages direkte på egenkapitalen. Værdipapirer: Børsnoterede obligationer, der er konvertible, er pr. 31. december 2014 opført til kurs pari eller børskurs, hvor denne er lavere. Øvrige børsnoterede obligationer er opført til kursværdi pr. 31. december Børsnoterede aktier er opført til kursværdi pr. 31. december Realiserede og urealiserede avancer og tab på værdipapirer indgår i årets regnskabsmæssige og skattemæssige resultat. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld er optaget til den skattemæssige kurs pr. 31. december 2014, dog højst kurs 100.