DANMARKS LÆRERFORENING Uddrag af årsrapport 2016

Transkript

1 DANMARKS LÆRERFORENING Uddrag af årsrapport 2016

2 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Indholdsfortegnelse Driftsresultat Hovedkassen Status Hovedkassen Noter Hovedkassen Driftsresultat Særlig Fond Status Særlig Fond Noter Særlig Fond Sinatur Konferencehoteller Regnskab Understøttelseskassen Regnskab Medlemslån Anvendt Regnskabspraksis

3 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 18 Driftsresultat Hovedkassen Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Kontingenter , Bidrag fra Særlig Fond , Ejendomme , AKUT-fond , Administrationsaftaler , Andre indtægter ,7 722 Indtægter , Udgifter Kongres , Hovedstyrelse og udvalg , Møder og rejser , Kurser og konferencer , Forbindelse med udlandet , Kommunikationsvirksomhed , Redaktionen (Folkeskolen), nettoudgift Fagbladet Folkeskolen , LL/LL-klubberne , FTF , LC , Øvrige udgifter (inkl. rådgivning psykisk arbejdsmiljø) , Løn, pension og sociale ydelser , Uddannelse og andre personaleudgifter , Kontorhold , Revision/juridisk assistance , Repræsentation ,1 170 Udgifter , Resultat før renter og skat , Renter og udbytter , Kursgevinster/-tab Resultat før ekstraordinære poster , Ekstraordinære poster Resultat før skat , Skat , Resultat før bevillinger , Bevillinger tidl. år, afslutning Resultat før overskudsdisponering , Overskudsdisponering Årets resultat ,

4 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 19 Status Hovedkassen Note Aktiver 4 Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Driftsmateriel og inventar Kunst Anlægsaktiver u/udførelse Kapitalinteresser Anlægsaktiver Varebeholdninger 5 0 Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Særlig Fond Understøttelseskassen Medlemslån Konsolideret egenkapital Aktiver Passiver 6 Op-/nedskrivning, ejendomme Op-/nedskrivning, kapitalinteresser Overført resultat, primo Årets resultat, ifølge resultatopgørelse Overført resultat Egenkapital Hensættelser Udviklingspulje Kortfristet gæld Gæld Særlig Fond Understøttelseskassen Medlemslån Konsolideret egenkapital Passiver Forpligtelser Garantiforpligtelse LC

5 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 20 Noter Hovedkassen 1 I udgiften til hovedstyrelse indgår hovedstyrelsesmedlemmernes omkostningstillæg. For hovedstyrelsesmedlemmer på anciennitetsløn er omkostningstillægget fastsat til 7,25% af formandens løn og for hovedstyrelsesmedlemmer på ny løn er omkostningstillægget fastsat til 8,0% af formandens løn. Beløbene udgør henholdsvis 7.213,32 kr. og 7.959,53 kr. pr. måned. For forretningsudvalgsmedlemmer på anciennitetsløn ydes i stedet et tillæg, der svarer til 24,5% af formandens løn. Beløbet udgør i alt ,05 kr. pr. måned. For forretningsudvalgsmedlemmer på ny løn er omkostningstillægget fastsat til 28,25% af formandens løn, svarende til ,08 kr. Derudover indgår formandens samt næstformandens løn. Formandens løn har indtil OK 08 relateret sig til lønnen for den administrerende direktør for Børne- og ungdomsforvaltningen i Københavns kommune. Fra OK 08 er lønnen reguleret svarende KTO's aftaleresultat, med udgangspunkt i den administrerende direktørs løn før OK08 (løntrin pr. 31/3-00), svarende til ,08 kr. pr. måned. Næstformandens løn er fastsat til 78,5% af formandens løn, svarende til ,85 kr. pr. måned. 2 Kursgevinster/-tab kan specificeres således i t.kr. Realiserede kursgevinster/-tab -4 Urealiserede kursgevinster/-tab Kursgevinster/-tab i alt Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af selskabsskat Skat af årets resultat Skat i alt Anlægsaktiver kan specificeres således i t.kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Kunst (A) Driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver Kapitalinteresser u/udførels e Anlægsaktiver i alt Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum, ultimo Opskrivninger, primo Årets opskrivninger Opskrivninger, ultimo AF-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger AF-/nedskrivninger, ultimo Anlægsaktiver ultimo (A) Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for Kapitalinteresser Fagbladet Folkeskolen ApS 205 Sinatur Kapitalinteresser 31/

6 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 21 Noter Hovedkassen 6 Op- og nedskrivninger (urealiserede) i t.kr. Posten udgør opskrivninger (+) og nedskrivninger (-) i forhold til anskaffelsesværdien, og kan specificeres således: Ejendomme inkl. Værdipapirer tekniske (obligationer anlæg og max. kurs maskiner 100) Kapitalinteresser incl. Sinatur Prioritetsgæld I alt Saldo i Hovedkassen 1/ Årets reguleringer Udskudt skat Saldo 31/ ) I løbet af året optages obligationer til kursværdi, mens de ved 31/12 reguleres til max. kurs Overført resultat, primo Overført resultat pr. 1/ Resultat pr. 31/ Overført resultat, primo 1/ Egenkapital Egenkapitalens udvikling fra 1/ til 31/ Hovedkassens egenkapital pr. 1/ Resultat pr. 31/ Ændring i ejendomsværdi Regulering kapitalandel Sinatur Egenkapital pr. 31/ Hensættelser Posten består af hensættelser i forbindelse med frikøb og fratrædelser m.m. i hovedstyrelsen, udskudt skat feriepengeforpligtelser for sekretariatets medarbejdere samt ny medarbejderordning. Pr. 31/ fordeler hensættelserne sig på følgende måde: Hovedstyrelse frikøb og fratrædelser Udskudt skat Feriepengeforpligtelse for sekretariatets medarbejdere Hensættelser pr. 31/ Udviklingspulje Bevilget Forbrug Uforbrugt Midler i Udviklingspuljen, der endnu ikke er bevilget Årets henlæggelse FU 10/ Ekstra kampagneindsats mod særlov undevisning af flygtningebørn FU 21/ Folkeskoleideal FU 2/ Støtte til Fagbladet til formidling af forskning FU 21/ Folkeskoleideal FU 2/ Rekruttering med LL FU 21/ Folkeskoleideal FU 2/ Rekruttering med LL Udviklingspulje fratrukket bevillinger/forbrug Revision I henhold til lov nr. 404 skal det oplyses, at der ikke er ydet bidrag til politiske partier eller partipolitiske formål i øvrigt. Det samlede honorar for Danmarks Lærerforening til revision og regnskabsassistance kan specificeres således: Revision og skatteopgørelser hovedkassen og Særlig Fond 380 Revision og skatteopgørelser Sinatur Konferencehoteller 270 Revision og skatteopgørelser investeringsejendomme 362 Andre revisionsudgifter, herunder konsulentassistance, afholdelse af kurser og skatterådgivning 819 Revision 1.831

7

8

9 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 24 Driftsresultat Særlig Fond Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Investeringsejendomme , Konfliktkontingent inkl. Skolelederne , Indtægter , Udgifter Konflikt Udgifter afledt af konflikt , Bidrag til Understøttelseskassen samt konfliktstøtte ,1 750 Bidrag til Hovedkassen og Skolelederne , Bidrag til kredsene , Konflikt , Administrationsaftale hovedkassen , Andre udgifter ,8 500 Revision ,1 400 Udgifter , Resultat før renter og skat , Renter og udbytter Renteindtægter og udbytter Bank og øvrige renter , Renter konfliktlån , Renter af mellemværender ,3 310 Obligationsrenter , Udbytter , Renteindtægter og udbytter , Renteudgifter Bank og øvrige renter 0 0 0,0 400 Renter af mellemværender , Diverse gebyrer ,6 20 Prioritetsrenter , Renteudgifter , Renter og udbytter , Resultat før kursgevinster og tab , Kursgevinster/-tab Resultat før skat , Skat , Resultat før bevillinger , Bevillinger ,0 862 Årets resultat ,

10 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 25 Status Særlig Fond Note Aktiver 5 Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Kunst Anlægsaktiver u/udførelse Kapitalinteresser Anlægsaktiver Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver 8 Op-/nedskrivning, ejendomme Op-/nedskrivning, værdipapirer Op-/nedskrivning, kapitalinteresser Overført resultat, primo Årets resultat, ifølge resultatopgørelse Overført resultat Egenkapital Hensættelser Langfristet gæld Bevillinger Kortfristet gæld Gæld Passiver Pantsætning og forpligtelser 14 Beregning af eventuel udlodning

11 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 26 Noter Særlig Fond 1 Konflikt kan specificeres således i t.kr. Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Forventet Tilgodehavender vedr. konflikt Lån til medlemmer 2013 / resttilgodehavende Afdrag på lån Resttilgodehavende ultimo Lån til FSL Tilgodehavender vedr. konflikt Udgifter afledt af konflikt Årets driftsudgifter Bidrag til hovedkassen 1/8/13-31/7/17 *) Bidrag til kredsene 1/8/13-31/7/17 *) Udgifter afledt af konflikt Konfliktkontingent *) Renter konfliktlån Årets nettoudgift afledt af konflikt (indgår i drift) Akkummuleret udgift til konflikt *) Skoleledernes betaling af konfliktkontingent er først medtaget ved regnskabet pr. 30/ Kursgevinster/-tab kan specificeres således i t.kr. Realiserede kursgevinster/-tab Urealiserede kursgevinster/-tab Kursgevinster/-tab i alt Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af selskabsskat Selskabsskat Skat i alt Bevillinger 4.1. Bogudgivelse om lockout'en i 2013 og fænomenet New Public Management : Bevilling (HST-møde 14-15/1-2016) 862 Forbrug 427 Restsaldo 31/ Anlægsaktiver kan specificeres således i t.kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Kunst (A) Driftsmateriel og inventar Kapitalinteresser Anlægsaktiver u/ udførelse Anlægsaktiver i alt Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum, ultimo Opskrivninger, primo Årets opskrivninger Opskrivninger, ultimo Af-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger Af-/nedskrivninger, ultimo Sinatur flyttet til hensættelser 0 0 Anlægsaktiver ultimo (A) Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for 8.772

12 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 27 Noter Særlig Fond 6 Kapitalinteresser Sinatur, inkl. A/S Hotel Frederiksdal FS Design ApS Lærernes Pension Forsikringsaktieselskab Lån og Spar Bank A/S Kapitalinteresser 31/ Tilgodehavender Konfliktlån medlemmer (resttilgodehavende) Konfliktlån FSL 0 Øvrige tilgodehavender Tilgodehavender 31/ Urealiserede op- og nedskrivninger i forhold til anskaffelsesprisen i t.kr. Værdipapirer (obligationer max. kurs 100) Kapitalinteresser incl. Sinatur I alt Ejendomme Saldo i Særlig Fond 1/ Årets reguleringer Udskudt skat Saldo 31/ ) I løbet af året optages obligationer til kursværdi, mens de ved 31/12 reguleres til max. kurs Overført resultat, primo Overført resultat pr. 1/ Resultat pr. 31/ Overført resultat, primo 1/ Egenkapitalens udvikling fra 1/ til 31/ Særlig Fonds egenkapital pr. 1/ Resultat pr. 31/ Ændring i ejendomsværdi Kursregulering af obligationer til max. kurs Kapitalinteresser inkl. kapitalandel Sinatur Egenkapital pr. 31/ Hensættelser Negativ kapitalandel (Sinatur) 0 Udskudt skat Hensættelser pr. 31/ Bevillinger Juridisk vurdering af spørgsmål vedrørende Lov 409: Bevilling (HST-møde 21-22/1-2014) Forbrug 516 Restsaldo 31/ Pantsætning og forpligtelser Til sikkerhed for realkreditlån er der stillet sikkerhed i foreningens ejendomme.

13 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 28 Noter Særlig Fond 14 Beregning af eventuel udlodning Særlig Fonds afkast i t.kr. Resultat før skat Ejendomme Urealiserede kursreguleringer af obligationer til kurs 100 og kapitalinteresser Særlig Fonds afkast Resultatet svarer til et negativt afkast i Særlig Fond på -1,5 % beregnet ud fra egenkapitalen primo. Beregningsgrundlag for eventuel udlodning fra Særlig Fond Ifølge vedtægterne 20, stk. 2, kan hovedstyrelsen fremsætte forslag om størrelsen af den del af kapitaltilvæksten i Særlig Fond, som kan overføres til kredsenes særlige fonde. Beregningen skal vise såvel den realiserede som urealiserede værditilvækst, hvorfor resultatet tillægges de urealiserede kursreguleringer på værdipapirer, kapitalinteresser og prioritetsgæld. Jævnfør beregningsgrundlaget er der for 2016 ikke mulighed for at overføre midler til kredsenes særlige fonde: Primo formue Ultimo formue Stigning inkl. urealiseret kursregulering Årets urealiseret kursregulering: Ejendomme Kapitalintersser Værdipapirregulering (vedr. obligationer til kurs 100) Urealiseret kursregulering på værdipapirer, ført over driften Årets realiserede formuetilvækst Realsikring af Særlig Fonds formue: Særlig Fonds primo formue Stigning i nettoprisindekset på 0,50% fra 2015 til Overskud til evt. udlodning til kredsenes særlige fonde: Realiseret tilvækst Værdisikring Årets formuevækst inkl. realsikring (da beløbet er negativ foretages ingen udlodning)

14 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 29 Sinatur Konferencehoteller Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Sinatur Konferencehoteller Bruttoomsætning , Medlemsrabat , Eksterne rabatter , Nettoomsætning , Variable omkostninger , Dækningsbidrag , Kapacitetsomkostninger , Resultat før renter og skat , Renter ,9-282 Kursreguleringer Skat , Periodens resultat , Investeret kapital Hovedkassen Særlig Fond Investeret kapital i alt Egenkapital Balancesum Overskudsgrad, pct. -8,1% 9,0% Egenkapitalandel, pct 5,8% 10,5% Egenkapitalens forrentning, pct. -70,4% 42,8% Afkast af investeret kapital, pct. 2,9% 2,4%

15 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 32 Regnskab Understøttelseskassen Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Medlemsbidrag fra hovedkassen , Støtte fra Særlig Fond ,1 750 Indtægter , Udgifter Støtte til lærere ,0 837 Støtte til pensionerede lærere ,0 10 Støtte til lærerbørn ,1 130 Konfliktstøtte ,1 750 Pensionistrabat feriehuse ,0 55 Administrationsaftale hovedkassen ,4 6 Andre udgifter ,5 26 Udgifter , Resultat før renter ,7-257 Renter ,0 3 Resultat før skat ,3-254 Skat ,1-1 Årets resultat ,7-254 Note Status Aktiver Tilgodehavender Aktiver Passiver Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Mellemregning med Særlig Fond vedr. konfliktstøtte Periodeafgrænsningsposter Passiver Noter Konflikt Overført fra Særlig Fond 818 Donationer 0 Til rådighed for konfliktstøtte 818 Udbetalt konfliktstøtte 646 Rest midler til rådighed for konfliktstøtte 172

16 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 33 Regnskab Medlemslån Driftsresultat Driftsresultat År til Budget dato (2) inkl i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Renteindtægter fra lån , Indtægter , Udgifter Administrationsaftale hovedkassen ,6 684 Tab på låntagere ,2 200 Hensat til tab på låntagere ,9 800 Diverse omkostninger ,1 350 Udgifter , Resultat før renter , Renteindtægter ,1 22 Renter af udlån , Resultat før skat , Skat , Årets resultat , Note Status Aktiver Omsætningsaktiver Tilgodehavender 2 Medlemslån Hensat til tab på debitorer Mellemregning Danmarks Lærerforening Tilgodehavender Aktiver Passiver Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Gæld Passiver Noter Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af selskabsskat Selskabsskat Skat i alt Lånerammen udgør 550 mio. kr.

17 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 34 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsprincipper er uændrede i forhold til sidste år og kan opsummeres som følger: Konsolideringen er foretaget som i tidligere år, hvor Særlig Fond, Understøttelseskassen og Medlemslån indgår i hovedkassens regnskab med deres egenkapital i statusregnskabet. Renter: Der er foretaget periodisering af renter, således at den del, der vedrører året, er medtaget i driften. Mellemregningen med Særlig Fond forrentes med 5,5 %, mens øvrige mellemregninger renteberegnes med Lån og Spar Banks gennemsnitlige pengemarkedsrente, opgjort kvartalsvis. Ejendomme: Foreningens ejendomme er værdiansat til en skønnet markedsværdi, som opgøres med udgangspunkt i en kapitalisering af ejendommenes afkast. Kapitaliseringsfaktoren er for 2016 fastsat med udgangspunkt i et interval mellem 3,5-5,5 %, afhængig af beliggenhed og ejendomstype. Foreningens Sinatur hoteller er værdiansat til en skønnet markedsværdi. Værdien er opgjort af en ekstern valuar og værdiansættes i ulige år. Afskrivninger: Inventar og maskiner afskrives normalt fuldt ud ved anskaffelsen. For kantineinventar sker der dog en aktivering med afskrivning over aktivets levetid. Tekniske installationer på domicil- og investeringsejendomme afskrives lineært over forventet levetid. Sinatur: Småindkøb straksafskrives, hvorimod større køb afskrives over 7 år. It og av-udstyr straksafskrives, hvis enkeltprisen er under beløbsgrænsen på kr., med mindre der er tale om storindkøb, hvor der afskrives over 3 år. Reparationer og renoveringer af lokaler straksafskrives, med mindre de er en del af en samlet renoveringsplan/opgave og beløbet overstiger 100 t.kr., hvor der afskrives over 7 år. Små reparationer på ejendomme straksafskrives, hvorimod renoveringer afskrives over 7 år ved beløb under 1. mio. kr. Større beløb afskrives over år. Større tekniske installationer afskrives over 7 år. Skat: Der beregnes skat i Hovedkassen, Særlig Fond, Medlemslån, Sinatur og Understøttelseskassen. Enhederne er en fælles juridisk enhed, hvor skatten fordeles efter over-/underskud. Den udskudte skat beregnes udfra forskellen mellem den regnskabsmæssige og den skattemæssige værdi af ejendomme ultimo året. Kapitalinteresser: Foreningens datterselskaber, Fagbladet Folkeskolen ApS, A/S Hotel Frederiksdal og FS Design ApS samt foreningens andel i Lærernes Pension Forsikringsaktieselskab er alle optaget til indre værdi pr. 31. december Herudover indgår den del af foreningens aktier i Lån og Spar Bank A/S, der er omfattet af aktionæroverenskomsten til kursværdi pr. 31. december Regulering af kapitalinteresser foretages direkte på egenkapitalen. Værdipapirer: Børsnoterede obligationer, der er konvertible, er pr. 31. december 2016 opført til kurs pari eller børskurs, hvor denne er lavere. Øvrige børsnoterede obligationer er opført til kursværdi pr. 31. december Børsnoterede aktier er opført til kursværdi pr. 31. december Realiserede og urealiserede avancer og tab på værdipapirer indgår i årets regnskabsmæssige og skattemæssige resultat. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld er optaget til den skattemæssige kurs pr. 31. december 2016, dog højst kurs 100.