VUC Hvidovre - Amager. Årsrapport 2012

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax VUC Hvidovre - Amager Årsrapport 2012 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 VUC Hvidovre-Amager Indholdsfortegnelse Side Ledelsesberetning 1 Institutionsoplysninger 1 Præsentation af institutionen 2 Årets faglige resultater 4 Årets økonomiske resultat 5 Institutionens hoved- og nøgletal 6 Forventninger til det kommende år 9 Målrapportering 10 Regnskab 11 Anvendt regnskabspraksis 11 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse for Noter 19 Særlige specifikationer 22 Påtegninger 23 Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring 23 Den uafhængige revisors erklæringer 24

3 VUC Hvidovre-Amager 1 Ledelsesberetning Institutionsoplysninger VUC Hvidovre Amager Åmarksvej Hvidovre Telefon: CVR-nr.: Hjemstedskommune: Hvidovre Bestyrelse Henning Thomsen, formand Eva Lund Bertelsen, næstformand Nina Berrig Jens Nielsen Skovholm Lise Søgaard Lund Dennis Møller Kenneth Højmark Bæk Charlotte Glahn Maria Bech Uldahl Daglig ledelse Peter Zinckernagel, rektor Institutionens formål I henhold til vedtægternes 3, stk. 1, er det institutionens formål i overensstemmelse med lovgivningen at sikre udbud af almen voksenuddannelse, forberedende voksenundervisning og ordblindeundervisning for voksne i det geografiske område, der er nævnt i det i 1, stk. 2, nævnte brev fra Undervisningsministeriet. Institutionen kan endvidere i overensstemmelse med dens udbudsgodkendelser og lovgivningen udbyde gymnasiale uddannelser. Bankforbindelse Danske Bank Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4 VUC Hvidovre-Amager 2 Præsentation af institutionen VUC Hvidovre - Amager har til formål at give undervisning i henhold til gældende love og bekendtgørelser for voksenuddannelsescentre i Danmark, vi tilbyder ordblindeundervisning, FVU, AVU, hf og GS. VUC-Hvidovre-Amager er en selvejende institution under Ministeriet for Børn og Unge. Vores samfundsopgave er at bidrage til opfyldelse af 95 % målsætningen for unge voksne, at sikre læsning, skrivning og talkundskaber til alle samt at sikre livslang kompetencegivende læring for voksne. VUC-Hvidovre-Amager giver kompetencegivende og almendannende undervisning for voksne på hfenkeltfag, to-årigt hf, almen voksenuddannelse (AVU), forberedende voksenundervisning (FVU), gymnasiale suppleringskurser (GSK), samt ordblindeundervisning (OBU). Tilrettelæggelse og indhold i uddannelserne er reguleret i bekendtgørelser udstedt af Ministeriet for Børn og Unge med hjemmel i tilsvarende love. Mission VUC Hvidovre - Amagers mission er at tilbyde den enkelte deltager en målrettet uddannelse, der imødekommer såvel den enkeltes som samfundets behov for voksenuddannelse. Grundlæggende er vi til, fordi det danske folketing ønsker at fremme at 95 % af en årgang får mindst en ungdomsuddannelse eller en erhvervsuddannelse. Vores målgruppe er voksne og unge mennesker, der har afbrudt deres forløb i det almindelige grundlæggende og sekundære skolesystem, og som har behov for at uddanne sig videre. Vores berettigelse kan findes ud fra tre store uddannelsespolitiske felter: 95% målsætningen for unge voksne (95% af en ungdomsårgang skal have en ungdomsuddannelse Læsning og talkundskaber skal gøres tilgængelige for alle Livslang, kompetencegivende læring skal være muligt for voksne i alle aldre Set ud fra kursistperspektivet er VUCHA's opgaver at give voksne mennesker muligheder for at lære, så de kan: Kvalificere sig til arbejdsmarkedet og til videre uddannelse Styrke mulighederne for at deltage aktivt i et demokratisk samfund Opnå et rigere liv Vision Vores vision er at sætte kursisten i centrum i alt, hvad vi gør, med henblik på at opnå flere aktivt lærende kursister, hvad enten det omhandler for eksempel pædagogisk udvikling, it-anskaffelse eller erhvervelse af bygninger. Vores ambition er, at alle aktiviteter skal testes i forhold til denne vision og dermed i højere grad gennemsyre enhver handling, der foretages på institutionen.

5 VUC Hvidovre-Amager 3 Opgaver/mål VUC Hvidovre - Amagers mål er: To sideordnede skoler/afdelinger med lokal identitet og fuldt udbud Stadig pædagogisk udvikling baseret på samarbejde Grundlæggende skoledrift effektivitet og professionalisme i alle funktioner Et velovervejet generationsskifte Satsning på bedre kommunikation Gode fysiske rammer Stærk økonomi Samarbejde og netværk VUC Hvidovre - Amager har stadig behov for at blive bedre på de fleste af disse punkter. For hvert enkelt af disse mål er der igangsat omfattende aktiviteter, der understøtter disse mål, men der vil være meget at gøre i de kommende år.

6 VUC Hvidovre-Amager 4 Årets faglige resultater Antallet af faktiske årskursister har i 2012 været betydeligt højere end budgetteret ved indgangen til Budgettet sagde 620 årskursister, regnskabet for 2012 siger 730 årskursister. Budgettet for 2012 var præget af forventninger om øget konkurrence fra Københavns VUC, KVUC, der har udvidet kapaciteten betydeligt. Der var derfor budgetteret med en mindre tilbagegang for hf enkeltfag. På budgettidspunktet havde VUC Hvidovre Amager ikke opnået tilladelse til at udbyde to-årigt hf på Amager og lagde til grund at hf-2 niveauet i Hvidovre ville være 2 klasser som ved optaget i På AVU budgetteredes med en mindre fremgang. Samlet set har vi haft ca. 110 årskursister mere end budgetteret, svarende til en fremgang på ca. 18% i forhold til det budgetterede. I forhold til de faktiske antal årskursister i 2011, er der sket en fremgang i antallet af årskursister på godt 6%. Denne fremgang dækker over en klar tilbagegang for hf-enkeltfag og en stor fremgang for 2-årigt hf. Ser man på de enkelte uddannelsesretninger har der været meget stærk fremgang på 2-årigt hf. Vi fik i december udbudstilladelse på Amager og ved optagelsen i august 2012 tog vi i mod 9 klasser, sammenlignet med 2 klasser i HF enkeltfag ramte 4% under budgettet vi vurderer, at der har været en vis overførsel fra hfenkeltfag til hf-2 i Der har også været en pæn fremgang for AVU på knapt 8% efter et par år med stagnation og tilbagegang. GSK lå klart under budget, OBU var knapt to årskursister under budget, meden FVU ramte budgettet. Fremgangen i årskursister har blandt andet medført en øget lærerrekruttering og en forøget taxameterindtjening og den meget store vækst i hf2 har i høj grad præget især anden halvdel af Væksten har udløst at vi måtte have flere lærere, mere administration, flere lokaler, betydeligt flere læremidler, mere IT, etc. Det forgangne år har i høj grad været præget af ekspansion og at udvikling af tilbud til det 2-årige hf, af pædagogisk udvikling og af nye tiltag på AVU herunder skal særligt fremhæves brobygningstilbud som forkurser til hf. I løbet af perioden 2012 til og med 2013 skal VUC Hvidovre Amager udvikle sig til et egentlig hf-2 center, og det har været og er en meget stor opgave, der i løbet af årene vil indebære noget der svarer til en fordobling af vores hidtidige hf-aktivitet. Desuden har vi fortsat arbejdet med at udbyde e-learning. Dette er sket i et samarbejde med KVUC, Københavns VUC (KVUC).

7 VUC Hvidovre-Amager 5 Erhvervssamarbejdet har i det forgangne år haft fokus på - opkvalificering af såvel FVU- som OBU-lærerne, især i forhold til IT. Der arbejdes nu med IT i alle forløb, herunder med apps. - målretning af vores uddannelsestilbud til mellemstore og store virksomheder, både private og offentlige. Nye aftaler er indgået med eksempelvis Københavns Universitet, Banedanmark og Hvidovre Hospital. - samarbejde på landsplan med andre udbydere, eksempelvis i forhold til undervisning af Banedanmarks medarbejdere. Dette med henblik på overhovedet at kunne entrere med så store virksomheder. - fortsat besøg på små virksomheder (VEU-besøg). Udbyttet af disse besøg vedbliver (for VUCHA som generelt) at være beskedent. - opsøgende arbejde i forhold til fagforeninger, jobcentre mm. herunder ikke mindst med henblik på at tilbyde uddannelse til unge og/eller arbejdssøgende. - screeninger og udredninger for private og offentlige institutioner med henblik på uddannelsesplanlægning og -forløb. Årets udgang har været præget af indgåelsen af flere større aftaler, som vil virke ind på Årets økonomiske resultat Årets økonomiske resultat bærer præg af den store vækst for hf2, de øgede indtægter, og de markante omkostninger, der har været for at styrke institutionen til i de kommende år at kunne rumme, hvad der svarer til et helt nyt hf-kursus. Vi har styrket studieadministrationen, ansat flere lærere, udvidet vores lokaler, bygget om, styrket vores IT- infrastruktur, udstyret lærerne med tidsvarende computere, købt lærermidler for betydelige beløb etc. Etc. Dette skal sammenholdes med at bygningstaxametret for de ekstra kursister først kommer som indtægt året efter. Året har også været præget af markant aktivitet i pædagogisk udvikling, og det har også kunnet mærkes på lærerlønningerne. Årets økonomiske resultat er på -0,6 mio. kr. hvilket er 1,1 mio. kr. ringere end budgetteret. Dette dækker over en omsætning, der er markant større end budgetteret. Baggrunden for det lidt ringere resultat er større omkostninger end forventet til at modtage de mange nye hf-2 kursister. Ligesom faldet i GSK og hf-enkeltfag presser overskudsgraden. Ledelsen vurderer imidlertid at resultatet er acceptabelt set i forhold til den store omstilling og de forsinkede indtægter for hf-2, men målet er fortsat en forsigtig opbygning af egenkapital i de kommende år.

8 VUC Hvidovre-Amager 6 Institutionens hoved- og nøgletal Hovedtal (t. kr.) Resultatopgørelse Omsætning Omkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster Årets resultat Balance Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Balancesum Egenkapital ultimo Kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet Investeringsaktivitet Pengestrøm, netto Nøgletal Overskudsgrad (%) -0,8 9,4 9,8 9,9-4,9 Likviditetsgrad (%) 73,1 123,2 96,0 65,2 25,0 Soliditetsgrad (%) 17,0 22,3 0-52,5-295,0

9 VUC Hvidovre-Amager 7 Institutionens hoved- og nøgletal, fortsat Årselever Gennemsnitligt antal årselever inklusive kort- og deltidselever omregnet til årselever HF enkelfag 359,68 423,50 399,36 301,94 251,98 GSK 19,95 27,03 19,94 12,62 8,66 AVU 190,47 176,65 177,41 195,47 146,54 FVU 11,70 24,36 15,38 26,82 24,39 Ordblinde 8,19 9,91 8,08 9,02 5,63 2-årigt hf 139,87 24, Årselever i alt 729,86 685,94 620,17 545,86 437,21 Årselever udlagt til andre AOF Hvidovre, Ordblinde 5,9 4,42 1,97 1,85 1,72 AOF Hvidovre, FVU 7,8 12, AOF Sprogcenter Vestegnen, FVU - 9,76 6,95 - Ishøj Sprogcenter ,46 Kompetencecenter Vestegnen, FVU 10,5 9,85 9,87 6,64 - Årselever udlagt til andre i alt 24,20 26,36 21,60 15,44 3,18

10 VUC Hvidovre-Amager 8 Institutionens hoved- og nøgletal, fortsat Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbej- dere inkl. deltidsansatte omregnet til heltids- ansatte. Årsværksnormen er 1924 timer Undervisningens gennemførelse 75,28 68,90 65,99 60,60 66,95 Øvrige aktiviteter inkl. ansatte på sociale klausuler 22,16 17,93 17,67 17,50 16,30 Antal årsværk i alt 97,44 86,83 83,66 78,12 83,25 Indeks antal årsværk i alt

11 VUC Hvidovre-Amager 9 Forventninger til det kommende år August 2013 bliver det første år, hvor vi har haft fuldt optag af hf2 kursister i to år, dette vil alt andet lige medføre vækst. I 2013 vil Københavns VUC på den anden side optage 5 hf2 klasser mod tidligere 2, og det forventes at påvirke vores potentiale i negativ retning, ligesom den fortsatte udvidelse af KVUC's enkeltfagstilbud forventes at presse rekrutteringen til VUC Hvidovre Amager. Endelig ses søgetallet til den koordinerede tilmelding pr. marts 2013 at have været lavere end tidligere år. VUC Hvidovre Amager forventer alt i alt en vækst på hf området, samt en mindre vækst på AVU, FVU og OBU, således at vores samlede forventning til 2013 vil være ca. 100 årskursister højere end det tal, vi opnåede i Dette tal er i sagens natur omgærdet med en vis usikkerhed. I Budget 2013 er omsætningen vurderet til 78 mio. kr. og overskuddet til 3,9 mio. kr. I lyset af de lidt afdæmpede tilmeldingstal til den koordinerede tilmelding for hf2 vurderes det, at resultatet kan blive en smule lavere, men at det stadig vil være et robust overskud på mellem 2 og 4 mio. kr.

12 VUC Hvidovre-Amager 10 Målrapportering Gennemførelsesprocent 2-årigt hf Tilgang , Antal årselever i året 139,87 24, Fuldførelse VUC Hvidovre-Amager har kun haft 2-årigt hf udbudt fra september 2011, derfor har vi ingen gennemførte 2-årige hf-kursister endnu. Undervisningstid i forhold til anvendte årsværk Opgørelsen af undervisningstid i forhold til anvendte årsværk er lavet på hele GL området og indeholder derfor både undervisning på GSK, HF 2-årig og HF enkelfag. Undervisningstiden er opgjort som: Konfrontationstimer med tillæg af forberedelsestimer, timer til opgaveretning, timer til intern censur, ekstern censur og eksamen samt timer til møder anvendt til undervisningsplanlægning 1924 hf 2011/ / / / /08 Antal årsværk til undervisning i alt 24,04 21,06 18,99 11,98 10,61 Antal årsværk til undervisning i forhold til Antal årsværk i alt 60,7% 59,0% 55,9% 56,5% 53,7% Som det ses af ovenstående tabel har VUC de seneste år forøget antallet af lærer på hf enkeltfag, 2-årigt hf og GSK, hvilket skyldes den øgede aktivitet på området. Men de enkelte årsværk bruger også i samme periode en større del af deres ansættelse til undervisning. I 2011/12 udgør undervisningstiden 61% af et årsværk.

13 VUC Hvidovre-Amager 11 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten udarbejdes i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen) og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning ( Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Tilskud indregnes i takt med aktiviteten. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører.

14 VUC Hvidovre-Amager 12 Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør dog afsnittet "Generelt om indregning og måling". Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer.

15 VUC Hvidovre-Amager 13 Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af opskrivninger (med virkning fra 1. januar 2011, kan der kun foretages opskrivninger med specifik tilladelse fra Moderniseringsstyrelsen) og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henfør bare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger erhvervet før 1. januar 2011 Bygninger erhvervet efter 1. januar 2011 Bygningsinstallationer m.v. i.h.t. ØAV Udstyr og inventar i.h.t. ØAV 50 år 50 år 20 år 3-5 år Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret. Institutionen har i forbindelse med anvendelse af kriteriet på kr. besluttet at anvende bunkningsprincippet. Ved anvendelse af bunkningsprincippet afgøres aktiveringen af om de enkelte udstyrs- og inventargenstande, der enkeltvis har en anskaffelsespris på under kr. ved bunkningen opnår en samlet anskaffelsessum på kr. eller derover. Af- og nedskrivninger samt tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse udover det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Såfremt det ikke er muligt at fastsætte genindvindingsværdien for det enkelte aktiv, vurderes nedskrivningsbehovet for den mindste gruppe af aktiver, hvor det er muligt at opgøre genindvindingsværdien.

16 VUC Hvidovre-Amager 14 Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til nominel værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger under omsætningsaktiver.

17 VUC Hvidovre-Amager 15 Resultatopgørelse for Note kr. t.kr. Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter Omsætning i alt Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat

18 VUC Hvidovre-Amager 16 Balance pr Note kr. t.kr. Grunde og bygninger Andet udstyr og inventar IT-udstyr Materielle anlægsaktiver i alt Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Mellemregning med Ministeriet for Børn og Undervisning Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

19 VUC Hvidovre-Amager 17 Balance pr Note kr. t.kr. Egenkapital pr i henhold til åbningsbalance Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt Skyldig løn Feriepengeforpligtelse Mellemregning med Ministeriet for Børn og Undervisning Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Andre forpligtelser 13

20 VUC Hvidovre-Amager 18 Pengestrømsopgørelse for kr. t.kr. Årets resultat Regulering vedrørende ikke kontante poster: Af- og nedskrivninger Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Ændring i finansielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring i likvider Likvider Likvider

21 VUC Hvidovre-Amager 19 Noter 1. Statstilskud kr. t.kr. Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Særlige tilskud I alt Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling, uddannelser Anden ekstern rekvirentbetaling Andre indtægter I alt Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger I alt Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger I alt Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger I alt

22 VUC Hvidovre-Amager 20 Noter 6. Bygningsdrift kr. kr. Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger I alt Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger I alt Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger IT-udstyr Inventar I alt kr. kr. kr. kr. Kostpris Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris Akkumulerede af- og nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi

23 VUC Hvidovre-Amager 21 Noter 11. Egenkapital i øvrigt kr. t.kr. Saldo Overført huslejedepositum fra Ministeriet for Børn og Undervisning 0-32 Årets resultat Saldo pr. 31. december Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Institutionen har ikke pantsætninger eller på anden måde stillet aktiver til sikkerhed for gæld. 13. Andre forpligtelser Kontraktlige forpligtelser Institutionen har indgået forskellige serviceaftaler og deltager i administrativt fællesskab t.kr. Lejeforpligtelser Åmarksvej 1-3, Hvidovre Sneserevej 10, Kastrup Samlet restforpligtelse Leasingforpligtelser Der er indgået operationel leasingaftale vedrørende leasing af kopimaskine og service herpå 76 Samlet restforpligtelse

24 VUC Hvidovre-Amager 22 Særlige specifikationer Udlagte aktiviteter Videresendte tilskud m.v. vedrørende aktiviteter udlagt til andre kr. kr. Vestegnens Sprog- og Kompetencecenter AOF i Hvidovre Personaleomkostninger Lønninger mv Pensionsbidrag Andre sociale omkostninger Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår 97,4 86,8 Andel i procent, ansatte på sociale vilkår 3,6 3,8 Honorar til revisor Honorar for revision Andre ydelser Honorar vedrørende Indtægtsdækket virksomhed - IDV 2012 I alt t.kr. t.kr. Indtægter Direkte omkostninger vedrørende IDV Indirekte omkostninger vedrørende IDV 0 0 Resultat Akkumuleret resultat (egenkapital) 17

25 VUC Hvidovre-Amager 23 Påtegninger Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2012 for VUC Hvidovre - Amager. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten Hvidovre, den 30. april 2013 Daglig ledelse Peter Zinckernagel rektor Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmødet den 30. april Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at opfylde habilitetskravene i 17 i lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Bestyrelse Henning Thomsen Eva Lund Bertelsen Nina Berrig formand næstformand Jens Nielsen Skovholm Lise Søgaard Lund Dennis Møller Maria Bech Uldahl Charlotte Glahn Kenneth Højmark Bæk

26 VUC Hvidovre-Amager 24 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for VUC Hvidovre-Amager Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for VUC Hvidovre-Amager for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. (regnskabsbekendtgørelsen), vejledning af 20. februar 2013 om udarbejdelse af årsrapport for statsfinansierede selvejende institutioner under Ministeriet for Børn og Undervisning samt regler i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, ministeriets vejledning samt regler i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet.

27 VUC Hvidovre-Amager 25 Den uafhængige revisors erklæringer Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2012 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, ministeriets vejledning samt regler i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen og målrapporteringen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og i målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 30. april 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren Jensen statsautoriseret revisor NE T:\Data\11\142919\2013\142919re2012.docx