Den Selvejende Institution Kolding Realskole. Årsrapport CVR-nr

Transkript

1 Den Selvejende Institution Kolding Realskole Årsrapport 2014 CVR-nr

2 Indhold Kolding Realskole Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Generelle oplysninger 6 Beretning 7 Hoved-og nøgletal 9 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis 11 Resultatopgørelse 14 Balance 15 Pengestrømsopgørelse 16 Side 2

3 Ledelsespåtegning Kolding Realskole Bestyrelse og skoleleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Den Selvejende Institution Kolding Realskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler m.v. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt resultatet af institutionens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i institutionens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for institutionens finansielle stilling. Desuden er det vores opfattelse, at vi har taget skyldigt økonomisk hensyn ved institutionens forvaltning. Kolding, den 19. marts 2015 Skoleleder Peter Christensen-Dalsgaard Tro- og loveerklæring Vi erklærer samtidig på tro og love, at vi opfylder habilitetskravene i 5 stk. 6 og 7 i lov om friskoler og frie grundskoler m.v. (revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen) Bestyrelse Thomas Hvam Per Stabel Casper W.S. Nielsen formand Majbritt E. Andersen Charlotte Klitholm Fremlagt på skolens generalforsamling den 22. april Dirigent Side 3

4 Kolding Realskole Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Den Selvejende Institution Kolding Realskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution Kolding Realskole for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. (frie grundskoler). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af Side 4

5 Kolding Realskole Den uafhængige revisors erklæringer regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter, samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 19. marts 2015 Ernst & Young Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Helle Lorenzen statsaut. revisor Side 5

6 Ledelsesberetning Kolding Realskole Generelle oplysninger Den Selvejende Institution Kolding Realskole Vesterbrogade Kolding Telefon: Hjemmeside: post@koldingreal.dk CVR-nr.: Hjemstedskommune: Kolding Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Thomas Hvam, Stagebjergparken 106, 6051 Almind (formand) Per Stabel, Abildvænget 18, 6091 Bjert Casper W.S. Nielsen, Sdr. Kongevej 6, 6000 Kolding Majbritt E. Andersen, Egtvedvej 30, 6040 Egtved Charlotte Klitholm, Vandværksvej 16, 6000 Kolding Skoleleder Peter Christensen-Dalsgaard Revision Ernst & Young P/S Holmboes Allé Horsens Side 6

7 Ledelsesberetning Beretning Kolding Realskole Hjemsted og formål Kolding Realskole er en selvejende institution med hjemsted i Kolding kommune, grundlagt i Skolen er en selvejende uddannelsesinstitution, der i sit virke er uafhængig. Institutionens formål er at drive privat grundskole med tilhørende 10. klasse samt børnehaveklasse efter de til enhver tid gældende love og regler. Skolen skal give en undervisning, som står mål med, hvad der almindeligvis kræves i folkeskolen. Skolen skal forberede eleverne til at leve i et samfund med frihed og folkestyre. Skolens formål er i øvrigt i en atmosfære af tryghed og trivsel at føre hver enkelt elev så langt frem i hvert enkelt fag, som evner og interesse rækker, og derved sikre eleverne en grundviden, der gør dem i stand til en selvstændig stillingtagen til de mangeartede påvirkninger, som tilværelsen udsætter dem for. Hovedaktivitet Skolen omfatter grundskole fra årgang, børnehaveklasse samt 10. klasse. Væsentlige begivenheder Vi har i dette skoleår arbejdet med følgende aktiviteter: Strategiarbejde. Kolding Realskoles bestyrelse og ledelse har i dette skoleår implementeret en overordnet strategi for skolen over en 2-årig, en 5-årig og en 10-årig tidshorisont. Strategien er herefter lagt ud på skolens hjemmeside og er således tilgængelig for alle. Målet har været at styrke skolens værdigrundlag og dens udviklingspotentiale som et positivt alternativ til en velfungerende folkeskole i Kolding. I strategiplanen for de næste år er medtænkt et generationsskifte fra august 2015 og bestyrelsen har siden august haft drøftelser vedr. en profil for den ny skoleleder. Stigende elevtal. Skolen har i 2014 haft et stigende elevtal og er således gået fra 889 til 907 elever pr. 5. september. Ved årsskiftet i 2014 var elevtallet vokset til 931 elever, så tilvæksten i 2014 er i alt på 42 elever. En stigning på 4,72 %. Sprogundervisning. I en verden, som bliver mere og mere globaliseret, bliver undervisning i fremmedsprog af større og større betydning for den enkelte elev. Af den grund har vi gennem de sidste 6 år arbejdet med engelsk fra 0. klasse, og i skoleåret 2014/15 har vi introduceret tysk på mellemtrinnet fra 4. til 6. klasse. Meningen er at give skolens elever en grundviden i sprogene, som gør dem i stand til at gøre sig forståelige på disse 2 verdenssprog og via ungdomsuddannelse at videreuddanne sig i sprogene. I forbindelse med forstærkningen af tysk starter skolen i 2015 en international linje i tysk, som i samarbejde med Goethe-Instituttet vil give de elever, som vælger linjen en udvidet prøve i tysk ved afgangsprøverne i 9. klasse. Fremadrettet vil skolens sprogundervisning bestå af 2 spor, så skolens overbygning fremadrettet vil have 2 internationale spor. Fysiske rammer. Kolding realskole har i år investeret i et nyt madkundskabslokale og en renovering af skolens toiletter. Skolens teaterscene er udbygget og færdiggjort i 2014 med skuespilrum og rekvisitrum. Side 7

8 Ledelsesberetning Kolding Realskole Beretning Udvidelse af areal. Skolen arbejder i øjeblikket på at skaffe mulighed for at udvide de fysiske rammer gennem en lokalplan for området. Det er ønsket, at rammerne i skolens SFO kan forbedres, ligesom etablering af en bygning til skolens musikundervisning er ledelsens mål. Inklusionstilskud. Skolen har i 2014 modtaget ca. tkr. 226 i inklusionsmidler. Disse er forbrugt i skolens AKT, hvor der bruges 760 timer årligt og til understøttende undervisning i skolens lektiecafé, som er åben 12 timer ugentligt. Skolen har også fra 1.- til 3.-klasse oprettet læseløft for at styrke undervisningen i dansk, og som specialtilbud er der oprettet basisklasser, hvor elever med faglige og sociale problemer modtager undervisning i klasser, hvor elevtallet er reduceret og føres frem til Folkeskolens afgangsprøve. Udover disse aktiviteter tilbyder skolen også en støttelærerordning, hvor elever med faglige udfordringer kan modtage understøttende undervisning. 120 af skolens elever benytter sig af de forskellige tilbud, som skolen stiller til rådighed. Årets resultat Skolens regnskab udviser i 2014 et underskud på tkr. 700 mod et overskud på tkr. 58 i Årets forværrede resultat kan henføres til det nedsatte statstilskud samt implementeringen af ny arbejdstidsaftale. Årets resultat er ikke tilfredsstillende. Årets negative resultat har påvirket likviditeten i negativ retning med tkr Balancen Skolens egenkapital udgør tkr pr. 31. december Fremtiden Bestyrelsen budgetterer for regnskabsåret 2015 med et positivt resultat på tkr. 500.Det budgetterede elevtal forventes i 2015 at være 925 i skolen og 180 i SFOén. Da elevtallet på nuværende tidspunkt har rundet 940 elever, er tallet sat konservativt, og et eventuelt højere elevtal vil udmønte sig i et højere tilskud i 2. halvår af I forbindelse med budgetlægningen for 2015 sker en reduktion af lærerstaben på 2 lærerårsværk, da 2 medarbejdere har opsagt deres stillinger pr. 31. juli 2015, og da disse stillinger ikke genbesættes, vil der være en besparelse i lønnen på knapt et halvt år. En af skolens langtidssyge er opsagt pr. 1. april 2015, hvilket også betyder en besparelse i lønudgiften. Der er desuden lavet nye procedurer for fælles indkøb, for på den måde at opnå besparelser. Skolen arbejder til stadighed på at opnå besparelser i den daglige drift, herunder på el, vand og varme. Begivenheder efter balancedagen Der er efter bestyrelsens skøn ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets udløb, som væsentligt vil kunne forrykke institutionens økonomiske stilling. Ejerforhold Skolen er en selvejende institution. Side 8

9 Ledelsesberetning Kolding Realskole Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse ( tkr. ) Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance ( tkr. ) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital, ultimo Hensatte forpligtelser i alt Langfristet gæld Kortfristet gæld Pengestrømsopgørelsen ( tkr. ) Driftens likviditetsvirkning Investeringers likviditetsvirkning Finansieringens likviditetsvirkning Pengestrømme, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad -1,29 0,11 0,84 1,56 1,99 Likviditetsgrad 28,00 35,04 48,52 67,13 45,19 Soliditetsgrad 40,25 41,04 39,83 42,29 68,31 Finansieringsgrad 41,65 42,4 44,07 45,68 5,16 Antal elever i grundskolen pr. 5/ Antal årselever i skolefritidsordningen Antal årselever i regnskabsåret Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5/ Skolepenge pr. årselev inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge (kr.) Antal lærerårsværk 73,1 72,5 78,5 70,6 66,4 Antal årsværk for øvrig personale 30,6 28,3 24,4 24,9 23,7 Antal årsværk i alt 103,7 100,8 102,9 95,5 90,1 Heraf %-andel på særlige vilkår 7,0 6,8 6,1 6,6 7,6 ( sociale klausuler ) Årselever pr. lærerårsværk 12,26 12,14 11,37 11,92 12,15 Side 9

10 Ledelsesberetning Kolding Realskole Hoved- og nøgletal Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev Årsværk = sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet til heltid. Lærerårsværk indeholder skoleleder, lærere og børnehaveklasseledere. Lønomkostninger opgøres netto, idet modtagende lønrefusioner m.v. modregnes. Indeholdt i nøgletal indgår skolens internationale afdeling COSMO, der er afviklet pr. 31/ Skolepenge og SFO-betaling opgøres inklusive tilskud fra Fordelingssekretariatet eller Fripladsog Vikarkassen til nedsættelse af betalingen. Indskrivningsgebyrer samt særskilt betaling for materialer og ekskursioner m.v. indgår ikke. Undervisningsomkostninger opgøres ekskl. udgifter til SFO og børnehave m.v. Side 10

11 Kolding Realskole Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Den Selvejende Institution Kolding Realskole er udarbejdet i henhold til Undervisningsministeriets regnskabsbekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, hvis de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud. Omkostninger Omkostninger omfatter de udgifter, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: * Undervisning * Ejendomsudgifter * Administration Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger samt amortisering af realkreditlån. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Anskaffelser med en anskaffelsessum under tkr. 15 udgiftsføres. Side 11

12 Kolding Realskole Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Der afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde, bygninger og særlige installationer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50 år 3-10 år Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis undervisningsudgifter, ejendomsudgifter og administrationsudgifter. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser er målt til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under passiver, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i det efterfølgende år. Side 12

13 Kolding Realskole Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme fordelt på drift-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved året begyndelse og slutning samt ændring i driftskapital. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger Fortolkning af nøgletal Overskudsgrad Årets resultat x 100 Indtægter Likviditetsgrad Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Soliditetsgrad Egenkapital x 100 Samlede aktiver Finansieringsgrad Langfristet gæld x 100 Anlægsaktiver Side 13

14 Kolding Realskole Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse tkr. Indtægter Statstilskud Skolepenge ( elevbetaling m.v. ) Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger, undervisning Andre omkostninger, skolefritidsordning Undervisning i alt Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger, ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Administration m.v. Lønomkostninger Andre omkostninger, administration Administration m.v. i alt Omkostninger vedrørende drift i alt Resultat før finansielle poster Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Side 14

15 Kolding Realskole Årsregnskab 1. januar december Balance tkr. Aktiver Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger: Vesterbrogade Vesterbrogade Marcus Allé 30 A Katrinegade Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Igangværende investering Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Saldo 1. januar Kapitalbevægelser Overført af årets resultat Egenkapital Langfristede gældsforpligtelser Kreditforeningslån Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældforpligtelser i alt Passiver i alt Andre forpligtelser Side 15

16 Kolding Realskole Årsregnskab 1. januar december Pengestrømsanalyse tkr. Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning Ændring, tilgodehavender Ændring periodeafgrænsningsposter, aktiver Ændring, anden gæld Ændring, periodeafgrænsningsposter, passiver Driftens likviditet i alt Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld Finansieringens likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1. januar Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 31. december Side 16