JC TØMRER BYG ApS. Carl Nielsens Vej Næstved. Årsrapport 1. juli juni 2015

Transkript

1 JC TØMRER BYG ApS Carl Nielsens Vej Næstved Årsrapport 1. juli juni 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/11/2015 Jesper Christensen Dirigent

2 Side 2 af 16 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 14

3 Side 3 af 16 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor JC TØMRER BYG ApS Carl Nielsens Vej Næstved Telefonnummer: CVR-nr: Regnskabsår: 01/07/ /06/2015 Danske Bank 4700 Næstved PLAN REVISION V/PER PETERSEN Købmagergade 14 Næstved DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 16 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2015 for JC Tømrer Byg ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt at resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2014/15. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 30/11/2015 Direktion Jesper Christensen

5 Side 5 af 16 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i JC Tømrer Byg ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for JC Tømrer Byg ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 16 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har den 30. juni 2015 et tilgodehavende på TDKK 171 hos et medlem af ledelsen. Lånet er delvist indfriet efter regnskabsårets udløb. Selskabets udlån er i strid med selskabslovens 210 og kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Næstved, 30/11/2015 Per F. Petersen Registreret revisor FSR danske revisorer PLAN REVISION V/PER PETERSEN

7 Side 7 af 16 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet udgøres af drift af tømrervirksomhed. Usædvanlige forhold, der kan have påvirket indregningen eller måling Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2014/15 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling levede ikke op til forventningerne til året, hvilket primært skyldes tab på en større kunde som følge af dennes konkurs i regnskabsåret. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.

8 Side 8 af 16 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling: I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Bruttofortjeneste Under henvisning til Årsregnskabslovens 32 sammendrager selskabet følgende poster under betegnelsen bruttofortjeneste: nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre omkostninger. Andre eksterne omkostninger: Andre eksterne omkostninger indeholder salgs-, lokale og administrationsomkostninger samt omkostninger til auto- og maskindrift. Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer. Skat af årets resultat: Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i

9 resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet indgår i sambeskatning med dansk moderselskab. Den danske selskabsskat fordeles imellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balance Side 9 af 16 Immaterielle anlægsaktiver: Goodwill erhvervet i forbindelse med køb af aktiviteter måles til kostpris med fradrag af akkumu lerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris med fradrag af nedskrivninger, fordeles lineært over den forventede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver: Driftsmateriel og inventar, der består af maskiner, inventar og biler - herunder leasingaktiver, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af evt. restværdi og nedskrivninger. Aktiverne afskrives over deres forventede økonomiske brugstid med følgende afskrivningsprincipper og - satser: Driftsmateriel: % lineært. Aktiver med en anskaffelsessum på under kr pr. enhed, samt aktiver med en levetid på under 3 år omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielt leasede aktiver Ydelser på finansielt leasede aktiver omkostningsføres løbende. Igangværende arbejder Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af udført arbejde, baseret på vurdering af arbejdernes færdiggørelsesgrad. Færdiggørelsesgraden opgøres efter en konkret vurdering af hvert enkelt arbejdes stade. Modtagen betalinger ved a conto fakturering er fratrukket i posten. Tilgodehavender: Der foretages individuel vurdering af tilgodehavender og nedskrivninger finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle imellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat,

10 Side 10 af 16 som følg af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle forpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.

11 Side 11 af 16 Resultatopgørelse 1. jul jun 2015 Note 2014/ /14 kr. kr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

12 Side 12 af 16 Balance 30. juni 2015 Aktiver Note 2014/ /14 kr. kr. Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Side 13 af 16 Balance 30. juni 2015 Passiver Note 2014/ /14 kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Forslag til udbytte Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Leasingforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

14 Side 14 af 16 Noter 1. Personaleomkostninger 2013/ /13 kr. kr. Løn og gager Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 2014/ /14 kr. t.kr. Goodwill Småanskaffelser Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver Tab på debitorer Hensat til tab på debitorer Skat af årets resultat 2014/ /14 kr. kr. Aktuel skat Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år

15 Side 15 af Immaterielle anlægsaktiver i alt Goodwill kr. Kostpris primo Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 5. Materielle anlægsaktiver i alt Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Afskrivninger på afhændede aktiver Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Heraf indgår finansielt leasede aktiver med 0 6. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Lån til selskabsdeltagere og ledelse: Selskabet har et tilgodehavende hos et medlem af ledelsen. Selskabets udlån er i strid med selskabslovens 210 og det forrentes med Nationalbankens diskonto med tillæg iht. Rentelovens 5 stk. 1. og selskabslovens 215.

16 Side 16 af Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo Overført fra tidligere år Betalt udbytte til aktionærer Forslag til udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo Oplysning om eventualforpligtelser Eventualaktiver og eventualforpligtelser: Koncernens selskaber hæfter pr. 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk for kildeskatter på udbytter, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. Pantsætning og sikkerhedsstillelser: Til sikkerhed for mellemværende med forsikringsselskab er stillet sikkerhed kr i Andre anlæg, driftmateriel og inventar. Der er stillet bankgarantier for udført arbejde for kr. Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er stillet virksomhedspant med kr