Arbejdet skal stå på listen med ydelser, der giver servicefradrag. Det skal være udført mellem den 1. juni 2011 og 31. december 2012.

Transkript

1 SKAT: Sådan gør du - de fire trin til håndværkerfradrag (servicefradrag) Der er fire trin til at få håndværkerfradrag (servicefradrag). Du kan kun få fradrag for arbejdsløn. Bestil et stykke arbejde med servicefradrag Betal elektronisk (fx med dankort eller via netbank) Indberet dine udgifter til SKAT i TastSelv Gem dokumentationen for arbejdet Log på TastSelv og tast dine udgifter under indberet servicefradrag (håndværkerfradrag) Hent en serviceerklæring Mere information: Liste over service og vedligeholdelse med fradrag Særlige forhold for lejere, andelshavere og folk i ejerlejligheder Særlige regler for grænsegængere 1. Bestil et stykke arbejde med servicefradrag Arbejdet skal stå på listen med ydelser, der giver servicefradrag. Det skal være udført mellem den 1. juni 2011 og 31. december Vedligeholdelsesarbejde som isolering, facaderenovering og udskiftning af køkken skal udføres af en momsregistreret virksomhed. Udenlandske virksomheder skal både være momsregistrerede i Danmark og stå i RUT-registret. Serviceydelser som rengøring og børnepasning kan udføres af privatpersoner. Bed personen om at udfylde en serviceerklæring. På den måde sikrer du dig, at personen lever op til kravene. Hvis du er grænsegænger, er der særlige krav til leverandøren. 2. Betal elektronisk (fx med dankort eller via netbank) Arbejdet skal betales med en af disse betalingsformer senest den 28. februar 2013: Overførsel til leverandørens konto via posthus, bank eller netbank Kortbetaling via leverandørens hjemmeside eller via leverandørens kortterminal Indbetalingskort (girokort). Check (kun for arbejde udført i 2011) Udgifter betalt med kontanter giver ikke fradrag, medmindre du betalte i juni Hvis dit forsikringsselskab betaler for arbejdet, kan du få fradrag for den del af din selvrisiko, der svarer til arbejdslønnens andel af hele regningen. Du skal så kunne dokumentere, at du har betalt en selvrisiko. 3. Indberet dine udgifter til SKAT i TastSelv Du skal indtaste dine udgifter i TastSelv under Indberet servicefradrag (håndværkerfradrag). Indtast hver betaling for sig. Du skal bruge din dokumentation for arbejdet og betalingen, når du indtaster. I TastSelv kan du også indtaste fradrag for arbejde udført i 2012, selv om du har betalt regningen i januar eller februar SKAT overfører automatisk de indtastede oplysninger som et fradrag på din årsopgørelse. Udgiften til arbejdsløn bliver trukket fra det beløb, du skal betale skat af. Hvis du har haft en lønudgift på kroner, kan du på den måde spare ca kroner i skat. Hvis du skal have hjælp til at bruge TastSelv, kan du ringe til SKAT på telefon Det er en god ide at logge på, inden du ringer. Hvis du ikke kan bruge TastSelv, kan du møde op i et skattecenter med dokumentation for arbejdet og betalingen. Flere personer i en husstand Flere personer i en husstand kan få fradrag for den del af en udgift, som de hver især har betalt. Hver person skal indtaste sin andel af udgiften i TastSelv. Ægtefæller og samlevere med fælles økonomi kan dog som de eneste dele, som de har lyst, og trække hver deres del af en regning fra, selvom den ene har betalt hele regningen. Beløbet overføres ikke automatisk til ægtefæller, så I skal indtaste hver jeres andel af udgiften i TastSelv. Hvis for eksempel børn over 18 år i en husstand skal have fradrag for udgiften, skal de have betalt et beløb svarende til fradraget. Beløbet skal betales elektronisk, enten til håndværkeren eller til forældrene - se også under punkt 4 om fælles faktura Side 1 af 2

2 SKAT: Sådan gør du - de fire trin til håndværkerfradrag (servicefradrag) Andre kan indberette for dig. I TastSelv kan du autorisere andre til at indberette dit servicefradrag. Vælg Profiloplysninger og tryk på fanen Autorisation af rådgivere/andre. 4. Gem dokumentationen for arbejdet Du skal ikke sende dokumentation til SKAT. Men SKAT kan bede om dokumentation for arbejdet og betalingen indtil slutningen af Hvis leverandøren er en virksomhed, skal du have en faktura. Prisen for arbejdsløn skal fremgå særskilt. Hvis leverandøren er privatperson, kan du bruge en serviceerklæring som dokumentation. Den sikrer dig, at personen opfylder kravene til servicefradrag. Når flere medlemmer af din husstand får fradrag for hver jeres del af en fælles udgift, kan I nøjes med én samlet faktura eller serviceerklæring. Hvis du er grænsegænger, er der særlige krav til din dokumentation. Senest redigeret 12. december Side 2 af 2

3 Liste over service og vedligeholdelse med fradrag Her kan du se, hvilke ydelser med servicefradrag du kan få lavet i dit hjem af virksomheder og privatpersoner. Det er kun arbejdsløn, som du kan få fradrag for. A. Service i hjemmet (udført af en virksomhed eller privatperson) Almindelig rengøring Vask og aftørring af flader i boligen Rengøring af toilet og bad Støvsugning, gulvvask og boning Opvask, tøjvask og strygning Rensning eller vask af tæpper, gardiner, persienner m.m. Vinduespudsning Indvendig Udvendig. Børnepasning Børnepasning i hjemmet Aflevering og afhentning af børn til og fra daginstitution, skole, fritidsklub og fritidsaktiviteter. Almindeligt havearbejde m.m. Græsslåning Hækkeklipning Lugning Beskæring af buske og træer Snerydning. B. Vedligeholdelse og reparation af eksisterende helårsboliger (udført af en virksomhed) Boligens ydre rammer Reparation, renovering, isolering og udskiftning af tag, herunder tagrender og afløb Reparation eller udskiftning af ruder og vinduer og terrassedøre med glas Reparation eller udskiftning af yderdøre, terrassedøre m.-m. Reparation, maling og isolering af ydervægge Forbedringer af boligens tilgængelighed for handicappede Fornyelse eller etablering af dræn Radonsikring Installation af solfangere Installation af solceller - dog ikke hvis reglerne for erhvervsmæssig virksomhed anvendes Installation af husstandsmøller, hvis det er udført og betalt i dog ikke hvis reglerne for erhvervsmæssig virksomhed anvendes Side 1 af 5

4 Boligens indre rammer Reparation eller fornyelse af køkken og bad Gulvarbejder Brandsikring, herunder nettilsluttede røgalarmer Installation eller forbedring af ventilation Installation eller forbedring af afløbsinstallationer Reparation eller udskiftning af vandinstallationer Reparation eller fornyelse af elinstallationer Reparation, installation eller udskiftning af biokedelanlæg Installation eller udskiftning af varmestyringsanlæg Udskiftning eller reparation af fjernvarmeenheder Installation af varmepumper, der ikke kan køle (herunder jordvarmepumper) Maler- og tapetserarbejde. Reparation eller udskiftning af olie- eller gasfyrskedler og varmeanlæg (oliefyr dog kun for 2011). Senest redigeret 21. januar 2013 Uddybning af vedligeholdelsesydelser dækket af servicefradraget Listen uddyber vedligeholdelsesydelser og reparation af eksisterende helårsboliger. Du kan kun få fradrag for arbejdsløn. Arbejde på boligens ydre rammer Reparation, renovering, isolering og udskiftning af tag, herunder tagrender og afløb, fx: Nye tagsten, tagplader og tagpap mv. Udskiftning af spær Isolering af taget Nye tagrender/reparation Nye afløbsrør/reparation Afvaskning og maling af eternittag Gangbro ved isolering Etablering af tagkviste, hvis der er hul i forvejen (skråvindue) Reparation eller udskiftning af ruder og vinduer og terrassedøre med glas, fx: Nye vinduer Nye terrassedøre, hvor størstedelen er glas Reparation og maling af vinduesrammer mv. Ovenlysvinduer Yderdøre, som primært er af glas, sidestilles med terrassedøre Døre i franske altaner Vindueshul laves om til et dørhul eller omvendt Forsatsvinduer Reparation eller udskiftning af yderdøre, terrassedøre mv., fx: Nye døre Reparation af gamle døre Maling af døre Vindueshul laves om til et dørhul Reparation, maling og isolering af ydervægge, fx: Murerarbejde Isolering Side 2 af 5

5 Malerarbejde Hulmursisolering Fugning Sandblæsning m.v. Facaderenovering Reparation og understøbning af sokkel Forbedringer af boligens tilgængelighed for handicappede, fx: Niveaufri indgang til boligen Større badeværelse Fjernelse af trin Udvidelse af døre Fornyelse eller etablering af dræn, fx: Fornyelse og etablering af dræn Udskiftning af opsamlingstank Nedsivningsanlæg Minirensningsanlæg Rodzoneanlæg Radonsikring, fx: Radonudsugning Arbejde på solfangere, solceller og husstandsvindmøller: Installation, reparation eller udskiftning af solfangere Installation, reparation eller udskiftning af solceller - dog ikke, hvis reglerne for erhvervsmæssig virksomhed anvendes Installation, reparation eller udskiftning af husstandsvindmøller, hvis det er udført og betalt i dog ikke hvis reglerne for erhvervsmæssig virksomhed anvendes Arbejde på boligens indre rammer Reparation eller fornyelse af køkken og bad, fx: Opsætning af køkkenelementer Nedrivning af vægge Murerarbejde Malerarbejde VVS-arbejde Tømrer/snedkerarbejde Installation af gulvvarme Gulvarbejde, fx: Afslibning af gulv Lægning af nyt gulv (træ, linoleum, gulvtæpper, klinker mv.) Fjernelse af gammelt gulv Maling af gulv Lakering Isolering af krybekælder op mod gulv Brandsikring, fx: Side 3 af 5

6 Nettilsluttede røgalarmer Forbedre elinstallationer HPFI-relæ opsætning Udskiftning til branddør Brandadskillelse mellem kælder og stue Installation eller forbedring af ventilation, fx: Balanceret ventilationsanlæg med varmeindvinding Installation eller forbedring af afløbsinstallationer, fx: Installationer omfattet af kap. 8.4 i bygningsreglementet BR10 ( Kloakarbejder på egen grund Udskiftning af kloakrør Fornyelse og etablering af dræn Udskiftning af opsamlingstank Nedsivningsanlæg Regnvandsfaskiner Minirensningsanlæg Rodzoneanlæg Reparation eller udskiftning af vandinstallationer, fx: Installationer omfattet af kap. 8.4 i bygningsreglementet BR10 ( Reparation eller fornyelse af elinstallationer, fx: Afbrydere og stikkontakter Bevægelsesfølere Dagslysføler Nye ledninger Erstatning af stofledninger Nye føringsveje Indfræsning af ledninger i vægge Opsætning af spots Reparation eller udskiftning af olie- eller gasfyrskedler og varmeanlæg samt biokedelanlæg, fx: Pillefyr/biomassefyr/fastbrændselskedler: Hele anlægget inklusive rørinstallationer Solvarmeanlæg: Hele solvarmesystemet inklusive varmtvandsbeholder Vandvarmere i forbindelse med installation af kedler m.v. Etablering af stikledning Udskiftning eller reparation af fjernvarmeunits, fx: Fjernvarmeunits/stik: Der skal være tale om en samlet fjernvarmeunit. Der gives dog fradrag for udskiftning af enkeltdele, f.eks. varmtvandsbeholder eller varmeveksler. Installation af varmepumper, herunder jordvarmepumper, fx: Varmepumper, der ikke kan køle Jordvarme: Hele jordvarmesystemet, inkl. jordslange Installation eller udskiftning af varmestyringsanlæg, fx: Radiatortermostatventiler Side 4 af 5

7 Vejrkompenseringsanlæg Urstyring Udskiftning af radiatorer Installation af gulvvarme Maler- og tapetserarbejder, fx: Loft og vægge Paneler og indfatninger Tapetsering Stuk - rensning mv. Vandskuring Senest redigeret 21. januar 2013 Eksempler på arbejde, der IKKE gives fradrag for Brobelægninger. Havegange (anlæg). Flisebelægning. Indkørsler. Terrasser. Trapper - hverken inde i eller uden for boligen. Læmure, stakitter og lign. Saunaer, spabade og swimmingpools. Altaner - dog er franske altaner omfattet. Carporte, garager, skure, udhuse og overdækkede terrasser - taget er dog omfattet, hvis det er del af samme tagkonstruktion som boligens tag. Udestuer - dog gives der fradrag for udskiftning af vinduer i udestuer. Havestuer. Skorstene. Antenneinstallationer. Døre og vinduer i nye huller. Brændeovn og pejse mv. Røgsugningsanlæg til pejse, ovne mv. Luft/luft-varmepumper, og varmepumper, der kan køle. Reparation eller udskiftning af dørlåse (dørlåse er dog omfattet, når døren udskiftes). Opsætning af postkasser. Opsætning af tyverialarmer. Arbejde på et oliefyr (reparation og vedligeholdelse er dog omfattet, hvis det er udført i perioden ) Rådgivningsydelser fra arkitekter, ingeniører m.fl., f.eks. termografi og kloakinspektion. Senest redigeret 3. oktober Side 5 af 5

8 Serviceerklæring Side 1 af 2 Dokumentation for service i hjemmet Serviceerklæringen er din dokumentation, når du søger om servicefradrag for en privatpersons arbejde. Hvis arbejdet udføres af en virksomhed, får du i stedet en faktura. Du skal ikke sende serviceerklæringen til SKAT, men vi kan senere bede om at se dokumentation for, at du opfylder betingelserne for fradrag (se bagsiden). Erklæringen udfyldes af personen, der har udført arbejdet. Læs om betingelserne for at få servicefradrag for arbejdsløn til serviceydelser på næste side eller på skat.dk/servicefradrag. Husk også at udfylde Oplysninger om arbejdet på næste side. Personen, der vil søge fradrag Efternavn Fornavn(e) Adresse, hvor køber bor og arbejdet udføres Personen, der udfører arbejdet Efternavn Fornavn(e) CPR-nr. Kontonummer i en dansk bank Bankens navn Jeg erklærer hermed, at ovenstående oplysninger er rigtige, og at jeg er fuldt skattepligtig til Danmark*) Dato Underskrift

9 Oplysninger om det udførte arbejde Side 2 af 2 Dato Arbejdets art Arbejdsløn Du kan få servicefradrag for hushjælp, hvis du opfylder følgende betingelser: Arbejdet er omfattet af SKATs liste over service og vedligeholdelse med fradrag. Arbejdet er udført på din faste bopæl. Dit sommerhus er kun omfattet, hvis du bruger det til lovlig helårsbeboelse. Du får ikke anden offentlig støtte til arbejdet, for eksempel under hjemmeserviceordningen. Du har almindelig skattepligt i Danmark og er fyldt 18 år inden udgangen af det år, hvor arbejdet bliver udført. Du har gemt dokumentation for arbejdet og betalingen. Udgiften til arbejdsløn skal fremgå særskilt. Arbejdet er betalt med et betalingskort eller via bank eller netbank i perioden 1. juni 2011 til 28. februar (Kontant betaling efter den 1. juli 2011 giver ikke fradrag. Betaling med check giver kun fradrag for arbejde udført i 2011.) *) Særlige regler for grænsegængere Hvis du bor i udlandet og har valgt grænsegængerregler, er der særlige krav til dig og din leverandør. Læs om servicefradrag til grænsegængere på skat.dk/servicefradrag. Begrænset skattepligtige, der ikke vælger grænsegængerregler, kan ikke få servicefradrag