Årsregnskab for 2014

Transkript

1 Årsregnskab for 2014 den selvejende institution Syddjurs Egnsteater Hotellet Hovedgaden Rønde cvr registreret revisor Knud E. Bendtsen HD-R Vestre Ringgade 186, 1. th., 8000 Århus C. Mobil: / CVR:

2 1 Indholdsfortegnelse: Anvendt regnskabspraksis... side 2 Ledelsens regnskabspåtegning... side 3 Revisionspåtegning... side 4 Resultatopgørelse... side 5 Resultatopgørelse basisdrift... side 6 Balance... side 7 Resultatet opdelt i aktiviteter... side 8-9

3 2 Anvendt regnskabspraksis: Generelt: Opstillingen følger i det store og hele Kunststyrelsens opstillingsvejledning. Regnskabet er opgjort under forudsætning af going concern, dvs. at vi forventer vedvarende drift af institutionen. Resultatopgørelsen: Tilskudsmidlerne er periodiseret således, at de indtægtsføres i det år, hvortil de er bevilget. Øvrige indtægter henføres til det regnskabsår, hvor en produktion er færdiggjort og premieren afholdes. Udgifter: Udgifter, der kan henføres til afholdte forestillinger / arrangementer udgiftsføres samme år som de er afviklet. Faste udgifter periodiseres til de år, de dækker. Balancen: Aktiver og passiver er værdisat til anskaffelses- og oprindeligt bogført værdi. Der føres debitor og kreditorregnskab i forbindelse med periodisering af indtægter og udgifter. Større anskaffelser aktiveres i status og afskrives normal liniært over 5 år med 20% p.a. Mindre investeringer i anlæg og udstyr udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Praksis er uændret i forhold til tidligere år.

4 3 Ledelsens regnskabspåtegning: Idet vi aflægger efterfølgende regnskab for 2014, kan vi erklære: - at der ikke efter statusdagen er indtruffet begivenheder, rejst retssager, skattesager eller andre krav mod foreningen, som ikke er vist i regnskabet - at vi ikke har indgået forpligtelser, herunder eventualforpligtelser, som ikke fremgår af regnskabet. - at vi ikke har pantsat eller behæftet aktiver med ejendomsforbehold. Regnskabet er fremlagt på institutionens bestyrelsesmøde den 16. april 2015 Teatrets daglige ledelse: Hege Tokle Bestyrelsen: Birgitte Holt Nielsen (f.) Mogens Kaalbye (nf.) Lars Lau Frederiksen Hans Nørregaard Amina Krohn Membar Karen Just

5 4 Den uafhængige revisors påtegning: Til ledelsen af Den Selvejende Institution Syddjurs egnsteater Jeg har revideret årsregnskabet for ovennævnte teater for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med god offentlig regnskabsskik og Kulturministeriets regnskabsinstrukser på teaterområdet. Budgettallene er ikke omfattet af revisionen. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets regnskabsmodeller og instrukser. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med kulturministeriets regnskabsinstrukser, meddelte bevillingskrivelse samt med sædvanlig praksis. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014, samt af resultatet og tilskudsmidlernes rette anvendelse for regnskabsåret 1. januar december 2014, i overensstemmelse med god regnskabsskik og god offentlig regnskabsskik og Kulturministeriets regnskabsinstrukser på teaterområdet. Det er ligeledes min opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med kulturministeriets regnskabsinstrukser, meddelte bevillingskrivelse samt med sædvanlig praksis. Rønde, den 16. april 2015 registreret revisor Knud E. Bendtsen HD

6 5 Resultatopgørelse for 2014 Samlede regnskab 2014 Budget kr. kr. kr. Indtægter: Billetsalg / salg af forestillinger Diverse Indtægter i alt: Udgifter: Løn og personale Produktionsomkostninger Salgsfremmende omkostninger Rejser og turnéomkostninger Administration Lokaleomkostninger Ekstraordinære udgifter Udgifter i alt: Resultat før tilskud Syddjurs Kommune, egnsteatertilskud Kunststyrelsen Kommunale tilskud i øvrigt Tilskud LAG Tilskud i alt: ÅRETS RESULTAT: Resultatet overføres til næste år. Regnskabet er specificeret i aktiviteter i skemaet bag i regnskabet

7 6 Resultatopgørelse for 2014 Basis regnskab kr. kr. Øvrige indtægter Stage hold Egnsteatertilskud Anvendt billettilskud Kunststyrelsen Øvrige tilskud Syddjurs Kommune Indtægter i alt: Teaterlederløn Andre lønninger Henlagt til ferie funktionærer Pension Kurser, møder Øvrige lønomkostninger, ATP mm Lønrefusion Løn i alt: Møder og rejser PR og salgsomkostninger Køb af teknik Øvrig produktion Produktion og salg i alt: Kontorhold Øvrig kontor, kopi, forsikr. porto Abonnementer og kontingenter Revision Bogholderi Gaver og repræsentation Telefon og net Administrative møder Øvrigt, renter mm Administrative omkostninger i alt: Husleje, vedl. og rengøring Ekstraordinær omk: Ikke modtaget LAG tilskud Udgifter i alt: RESULTAT BASISDRIFT:

8 7 Balance pr. 31. december 2014 Noter: AKTIVER: Kr. Kr. Periodeafgrænsninger Momsmellemværende Igangværende projekter til næste år Øvrige tilgodehavender Tilgodehavender Kasser Djursland Bank Djursland Bank Likvide midler i alt: Omsætningsaktiver i alt: AKTIVER I ALT: PASSIVER: Kapitalkonto: saldo primo Årets resultat Egenkapital ultimo Hensat ferieforpligtelse funktionæransatte Egenkapital og hensættelser Hensat formidlingstilskud Forudbetalte tilskud vedr Mellemregninger personale Mellemregning med Syddjurs Kommune Skyldige omkostninger Skyldige lønomkostninger Skyldig moms Anslået skyldig revision Kortfristet gæld i alt: PASSIVER I ALT: Der er ingen eventualforpligtelser.

9 8 RESULTAT AKTIVITETSOPDELT: 2014 Jul i den Værelse Livets Teater- Østen for Scenekunst Til Basis gamle mølle 313 blå tone festival solen i skolen Årsregnskab Indtægter Salg af forestillinger Entré indtægter Salg bar Stage hold Indtægter ialt: Løn og personale: Løn aktører Løn administration ATP mm Lønrefusioner Kurser møder personale Øvrige personaleudg Løn og personale ialt: Produktionsomk. Dekoration og rekvisitter Kostume og sminke Køb/leje vedl. af teknik Konsulent/research Premiere Kurser og møder Diverse Barindkøb Prod. omk. ialt: Salgsomk.: Annoncer Plakater, flyers Fotos video Porto Diverse PR Salgsomk. ialt: Rejser Hotel og ophold Rejser og fortæring Auto egen eller lejet Rejsegodtgørelser Transport Rejser i alt: Administration Kontorhold Kontorudstyr og møbler Telefon / internet Porto Møder Forsikring Gaver og repræsentation Abon. og kontingenter Revision Regnskabsføring Lønservice Renter og gebyrer Kassedif Administration ialt:

10 9 Jul i den Værelse Livets Teater- Østen for Scenekunst Til Basis gamle mølle 313 blå tone festival solen i skolen Årsregnskab Lokaleomkostninger Husleje Spillelokaler Vedl. og rengøring Lokale i alt: Omkostninger i alt: Egnsteatertilskud Statstilskud ( fomidl) Kommunale tilskud Øvrige tilskud Tilskud i alt: Resultat