Anmeldelse af det tekniske grundlag m.v. for livsforsikringsvirksomhed

Transkript

1 Finanstilsynet Arhusgade K0benhavn 0 Anmeldelse af det tekniske grundlag m.v. for livsforsikringsvirksomhed I henhold til 20, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed skal det tekniske grundlag mv. for livsforsikrings virksomhed samt ^ndringer heri anmeldes til Finanstilsynet senest samtidig med, at grundlaget mv. tages i anvendelse. 1 medf0r af iovens 20, stk. 3, skal de anmeidte forhold opfylde kravene i bekendtg0- relse om anmeldelse af det tekniske grundlag m.v. for livsforsikringsvirksomhed. I denne anmeldelse forstas ved livsforsikringsselskaber: livsforsikringsaktieselskaber, tvaergaende pensionskasser og filialer af udenlandske selskaber, der har tilladelse til at drive livsforsikringsvirksomhed efter 11 i lov om finan siel virksomhed. Brevdato 21. december 2015 Livsforsikringsselskabets navn Pensionskassen for Sygeplejersker og Lasgesekretaerer Overskrift Livsforsikringsselskabet skal angive en precis og sigende titel pa anmeldelsen. /Endring i teknisk grundlag som folge af supplerende opsparing i pensionskassen Resume Livsforsikringsselskabet skal udarbejde et resume, der giver et fyldestgorende billede af anmeldelsen. Pensionskassen anmelder aendringer i teknisk grundlag samt endring i bonusregulativ som folge af supplerende opsparing gaaldende fra 1. januar 2016 Lovgrundlaget Livsforsikringsselskabet skal angive, hvilket/hvilke nr. i Iovens 20, stk. 1, anmeldelsen vedrarer. Anmeldelsen vedrorer 20 stk. 1 nr. 1) - 7) Ikrafttraedelse Livsforsikringsselskabet skal angive datoen for anmeldelsens ikrafttraadelse. 1. januar 2016 /Endrer folgende tidligere anmeidte forhold Livsforsikringsselskabet skal angive, hvilken tidligere anmeldelse eller hvilke tidligere anmeldelser denne anmeldelse ophaever eller agndrer. Anmeldelsen asndrer afsnittene Udtraadelsesgodtgorelse, Tilladte grundformer, Bo nusregulativ og regulativ for Medlemskapital, 5 Regler for oplysninger som de forsikringssogende skal afgive til bed0mmelse af risikoforhold, 6.2 Regler for udtrasdelse og Udtraedelsesgodtgorelse. Angivelse af forsikringsklasse Livsforsikringsselskabet skal angive, hvilken forsikringsklasse det anmeidte vedrarer, jf. bekendtgorelsens 2, stk. 2. Anmeldelsen vedrarer forsikringsklasse I. Anmeldelsens Indhold med matematisk beskrivelse og gennemgang af de anmeidte forhold Livsforsikringsselskabet skal angive anmeldelsens indhold med analyser, beregninger mv. pa en sa klar og prascis form, at de uden videre kan danne basis for en kyndig aktuars kontrolberegninger, jf. bekendtgorelsens 2, stk. 3. Medlemmerne tilbydes folgende daakningertil supplerende opsparing: Finanstilsynet Finanstilsynet - Arhusgade Kobenhavn 0 Telefon Fax

2 En aldersopsparing med depotsikring En aldersopsparing i rater med depotsikring» En livsvarig livrente med udbetalingsgaranti og depotsikring frem til udlob Som folge heraf udvides listen over tilladte grundformer som angivet i bilaget under punkt D^kningerne tegnes alene mod indskud pa det - for pensionskassen - til enhver tid g^ldende nytegningsgrundlag. Saledes gaslder alle satserne fra dette grundlag, hvor det er relevant (rente, omkostninger og d0delighed) Vedrorende satser for bonusregulativ og grundlaget for beregning af livsforsikringshensaettelser, anvendes samme satser og grundlag som for den almindelige pensionskasseordning, hvor det er rele vant, medmindre andet er angivet. Datagrundlaget for fastsasttelsen af satserne for supplerende opsparing svarersom udgangspunkt til datagrundlaget for den almindelige ordning. Der henvises til det vedlagte bilag, hvor aendringerne til de anmeldte forhold er markeret med blat. Det drejer sig om afsnittene Udtr^delsesgodtgorelse, Tilladte grundformer, Bonusre gulativ og regulativ for Medlemskapital, 5 Regler for oplysninger som de forsikringssogende skal afgive til bedommelse af risikoforhold, 6.2 Regler for udtraedelse og Udtrasdelsesgodtgorelse. Redegorelse for de juridiske konsekvenser for forsikringstagerne Livsforsikringsselskabet skal redeg0re for de juridiske konsekvenser for den enkelte forsikringstager og andre berettigede after forsikringsaftalerne, jf. bekendtgorelsens 2, stk. 6. Er der ingen konsekvenser, skal livsforsikringsselskabet redeg0re herfor. Ingen bemagrkninger. Redegorelse for de okonomiske konsekvenser for forsikringstagerne Livsforsikringsselskabet skal redeg0re for de 0konomiske konsekvenser for de enkelte forsikringstagere og andre berettigede efter forsikringsaftalerne, jf. bekendtg0relsens 2, stk. 6. Erder ingen kon sekvenser. skal livsforsikringsselskabet redeg0re herfor. Redeg0relsen skal som minimum overholde kravene i bekendtg0relsens 3, stk. 1, og stk I overensstemmelse med pensionskassens kollektive og solidariske principper er de anmeldte satser ens for alle medlemmer, der tegner supplerende opsparing, og der anvendes ikke gruppeopdeling efter Kontributionsbekendtg0relsens 3. Redegorelse for de juridiske konsekvenser for livsforsikringsselskabet Livsforsikringsselskabet skal redeg0re for de juridiske konsekvenser for livsforsikringsselskabet, jf. bekendtg0relsens 2, stk. 7. Er der ingen konsekvenser, skal livsforsikringsselskabet redegore herfor. Redeg0relsen kan alternativt anfores i "Redeg0relse i henhold til 6 stk. 1.", jf. bekendtgorelsens 6, stk. 1. Ingen bemaarkninger. Redegorelse for de okonomiske og aktuarmaassige konsekvenser for livsforsikringsselskabet Livsforsikringsselskabet skal redegore for de okonomiske og aktuarmaessige konsekvenser for livsfor sikringsselskabet, jf. bekendtg0relsens 2, stk. 6. Er der ingen konsekvenser, skal livsforsikringssel skabet redeg0re herfor. Redeg0relsen skal som minimum overholde kravene i bekendtg0relsens 3, stk. 2, og stk Redeg0relsen kan alternativt anf0res i "Redegorelse i henhold til 6, stk. 1.", jf. bekendtg0relsens 6, stk. 1. Fra 1. januar2016 tegnes medlemmernes supplerende opsparing direkte i pensionskassen i modsastning til tidligere, hvor den supplerende opsparing blev placeret i PKA+Pension. De produkter, medlemmerne kan tegne har alene levetids- omkostnings- og renterisiko. Disse risici er yderligere begraenset ved at der i udgangspunktet er indregnet en h0j sikkerhedsmargen, og at der er tale om indskudsprodukter. <ST?? FtNANsmsYNET Finanstilsynet Arhusgade Kobenhavn 0~Telefon Fax

3 Den almindelige pensionskasseordning og den supplerende ordning har som udgangspunkt investeringsfasllesskab, men der opg0res saerskilte realiserede resultater for de to ordninger. /Endringen vurderes ikke at asndre ved trygheden bag pensionskassens ordninger. Samlet set anses asndringen at vaere rimelig og betryggende for det enkelte medlem og kollektivet Navn Angivelse af navn Adm. direkt0r Peter Damgaard Jensen Date og underskrift 21. december 2015 Navn Angivelse af navn Ansvarshavende akfuar Merete Lykke Rasmussen Date og underskrift 21. december 2015 <517? Finanstilsynet - Arhusgade Kebenhavn 0 - Telefon Fax

4 Udtraedelsesgodtgorelse Der henvises til de til enhver tid gaeldende pensionsvilkar oq vilkar for supplerende opsparing. Reglerne for beregning af udtraedelsesgodtg0relsen er beskrevet i pkt Tilladte grundformer Grundformerne er alle opbygget ud fra de generelle nettopassiver i punkterne og Oversigt over grundformerne Nettopassiver uden kollektive elementer og uden invaliditetsydelser, beregnet ud fra pkt Sumforsikringer 110 Livsvarig livsforsikring 115 Oplwende livsforsikring 125 Livsbetinget livsforsikring 135 Simpel kapitalforsikring 136 Simpel kapitalforsikrinq med udbetalinq ved d0d Rateforsikringer 165 Oplwende livsforsikring i rater 175 Livsbetinget livsforsikring i rater 185 Simpel kapitalforsikring i rater 186 Simpel kapitalforsikrinq i rater med udbetalinq ved d0d Renteforsikringer 210 Livsvarig livrente 211 Opsat livrente 212 Straks begyndende livrente 215 Oph0rende livrente 216 Opsat, oph0rende livrente 217 Straks begyndende, oplwende livrente 219 Livsvariq livrente med garanti oq depotsikrinq frem til udlob 225 Supplerende ydelse 226 Supplerende ydelse 235 Arverente 240 Individuel b0rnerente 250 Individuel waisenrente 265 Opsat arverente med straks begyndende risiko 275 Kunstig arverente

5 Nettopassiver uden kollektive elementer, men med invaliditetsydelser, beregnet ud fra pkt Sumforsikringer 315 Invalidesum Renteforsikringer 414 Livsvarig invaliderente med opfwende risiko 415 Ophorende invaliderente 416 Oph0rende invaliderente, fleksordning 419 Oplwende invaliderente med ophorende risiko Nettopassiver for to-livsforsikringer, beregnet ud fra pkt Sumforsikringer 510 Livsvarig livsforsikring pa kortest liv 515 Ophorende livsforsikring pa kortest liv 525 Livsbetinget livsforsikring pa to liv 530 Livsvarig overlevelsesforsikring 535 Ophorende overlevelsesforsikring Renteforsikringer 610 Livsvarig overlevelsesrente 612 Livsvarig overlevelsesrente med ophorende risiko 615 Ophorende overlevelsesrente 617 Ophorende overlevelsesrente med ophorende risiko 620 Kunstig overlevelsesrente 630 Opsat, livsvarig overlevelsesrente med straks begyndende risiko 635 Opsat, ophorende overlevelsesrente med straks begyndende risiko 645 Arverente pa kortest liv 655 Arverente pa laengst liv 660 Livsvarig livrente pa kortest liv 661 Opsat, livsvarig livrente pa kortest liv 665 Ophorende livrente pa kortest liv 666 Opsat, ophorende livrente pa kortest liv Nettopassiver med kollektive elementer, men uden invaliditetsydelser, beregnet ud fra pkt Sumforsikring 714 Kollektiv ophorende livsforsikring til ugifte uden noteret samlever 715 Kollektiv ophorende livsforsikring til ugifte 725 Kollektiv livsbetinget livsforsikring til ugifte Renteforsikringer

6 810 Livsvarig kollektiv asgtefaallepension 811 Alderspensionstillasg til ugifte arig kollektiv asgtefasllepension 814 Kollektiv asgtefaellepension knyttet til ophorende alderspension lobende til folkepensioneringsalderen s 815 Oph0rende kollektiv aegtefellepension 820 Kollektiv kunstig aegtefaellepension 830 Livsvarig kollektiv ssgtefaelle-zsamleverpension 831 Alderspensionstilteg til ugifte uden noteret samlever arig kollektiv aegtefaelle-zsamleverpension 834 Kollektiv aagtefaslle-zsamleverpension knyttet til ophorende alderspension lobende til folkepensioneringsalderen s 840 Kollektiv bornerente 850 Kollektiv waisenrente 851 Kollektiv waisenrente knyttet til ophorende alderspension lobende til folkepensi oneringsalderen s Nettopassiver med kollektive ydelser, og med invaliditetsydelser, beregnet ud fra pkt Renteforsikringer 945 Kollektiv b0rnerente med udbetaling fra fors0rgerens d0d, invaliditet eller alderspensionering 946 Kollektiv bornerente med udbetaling under fors0rgerens alderspension til alder s eller ved forsorgers d0d Nettopassiver uden kollektive elementer og uden invaliditetsydelser, beregnet ud fra pkt Sumforsikringer Sumforsikringer 110 Livsvarig livsforsikring n -> oo, = 1 Kiio(x) = ^ X 115 Ophorende livsforsikring Sx+0 = ^ ' Sx+n = o KnsCx.n) = M - M x x+n < 80

7 125 Livsbetinget livsforsikring Sx+e = 0, Sx+n = 1 Ki25(x,n) = ^ x 135 Simpel kapitalforsikring Sx+o = V"-6, Sx+n = 1 Ki35(n) = vn 136 Simpel kapitalforsikring med udbetalinq ved d0d SL, = Vn-e, Sx+n = 1 Ki36(n) = vn Rateforsikringer Grundformen svarertil qrundform 135, men opq0res og udbetales ved forsikrede d0d 165 Ophorende livsforsikring i rater Sx+9 = ^gl Sx+n = 0 M -M _ Ki65(x,n,g) = * agl x x+n < Livsbetinget livsforsikring i rater S - 0. Sx+n - a ġl Ki75(x.n,g)= ^-agi 185 Simpel kapitalforsikring i rater S x+e = V"'9 ' ^gl. Sx+n= agl Ki85(n,g) =vn' ^gi

8 186 Simpel kapitalforsikrinq i rater, med udbetalinq ved dod Sx+e = ' ^gl ' Sx+n= ^ Ki86(n,g) =vn' agi Renteforsikringer Grundformen svarer til en simple kapitalforsikrinq i rater, men skal opq0res oq udbetales ved d0d. Udbetalinqen kan konverteres til q rater ved hjaelp af annuitetsformlen med renten / 210 Livsvarig livrente n = 0, Sx+o = 3X K2io(x) = a,, 211 Opsat livrente S x+e = 0 > Sx+n = ax+n K2ii(x,n) = ^ x 212 Straks begyndende livrente (ved forhojet alderspension) K2i2(x,n) _ N(x-Vi) ^U) 215 Ophorende livrente n = 0, Sx+o = ax:ml K215(X,m) = BxzJLm X 216 Opsat, ophorende livrente Livrenten udbetales i hojst m ar fra alder x+n til alder x+n+m. Sx+o = 0 > Sx+n = ax+n;rnl K216(X,n,m) = N»n ~ x+n+m

9 217 Straks begyndende, ophorende livrente (ved forhojet alderspension) 219 K2i7(x,n,m) =^±n_jv%±n±til ^x-vi Livsvarig livrente med udbetalingsgaranti og depotsikring frem til udleb gl D for0 < n ^d = ^ x+0 g-0+n1 for n< 0 < n + g for 0 > n + g, N Q ^ x+n+g bx+n - agl + K2i9(x,n,g) = vn g ^c+n+g gl D I opsparingsperioden er den identisk med en grundform 186 og under udbetaling en kombination af grundform 210 og Supplerende ydelse Ydelsen udbetales i g ar fra x's d0d - udbetalingen ophorer dog senest r+g ar efter tegningen. I pkt saettes n=r+g. [a 1 for 0 < r Sd = i 9 xt6 a(g_e+r)i for 0 > r, Sx+r+g 0 K225(x.r.g) = agl. ^ M + Dx+r _ Nx+r ^Nx+r+9 x x x+r+g < 80 Den supplerende ydelse (K225(x,r,g)) kan kun tegnes i kombination med enten 1) opsat livrente (K2ii(xIr)) af mindst samme storrelse, eller 2) opsat oplwende livrente (K2i6(x,r,g)) af mindst samme storrelse.

10 235 Arverente S x+e a(n-8)l' ^x+n ^ K235(x,n) = anl-ax:nl x+n < Individuel bornerente r betegner oph0rsalderen for bornerenten, r<24. Bornerenten oph0rerdog senest ved det enkelte barns d0d. Bornedodeligheden forudsaettes at v re 0, jvf. bestemmelserne for den tilsvarende kollektive ydelse, 840. P = antal born; nv = r - det v'te barns alder, v = 1 n = max(ni,n2,...,np) ^x+e - X ^(n, 0)1' ^x.n=0 V=1 (^>9) K24o(x,ni,n2, np,r) = X(anJ -a^) Se endvidere pkt om graensen for bornerentens storrelse. 250 Individuel waisenrente r betegner ophorsalderen for waisenrenten, r<24. Waisenrenten ophorer dog senest ved det enkelte barns dod, jvf. bestemmelserne for den tilsvarende kol lektive ydelse, 850. p = antal born; nv = r - det v'te barns alder, v = 1,...,p n = max(ni,n2,...,np) Sx+e = w- a )1( Sx+n=0 v=l (^>0) p K25o(x,ni,n2,np,r) = w-^(an i - ax:n i) v=l = w- K24o(x,ni,n2, np,r) w = 0,05 for masnd og 0,30 for kvinder. Ved tegnlng af forsikring med individuel waisenrente skal mindst en af folgende betingelser vaere opfyldt: a) Forsikringen er tegnet i henhold til en overenskomst, hvor der ikke kan veelges mellem tegning med og uden waisenrenter.

11 b) Forsikringen omfatter ved etableringen overlevelsesrente. Safremt overlevelsesrenten ved senere omskrivning bortfalder, skal den individuelle waisenrente ogsa bortfalde, medmindre aendringen skyldes dod eller skilsmisse. 265 Opsat arverente med straks begyndende risiko Arverenteudbetalingen begynder ved x's d0d, dog tidligst r ar efter tegningen. Udbetalingen oplwer r+g ar efter tegningen. I pkt saettes n=r+g. vr"e a. for0<r Sl0 X+0 = ]_, Sx+r+g - o K+g-e)i for r<0<r + g, K265(X,r,g) a(r+g)l ax:(r+g)l arl + x + r + g < Kunstig arverente = Vr.5 _ ^x+r+g ^ D Arverenteudbetalingen begynder g ar efter x's d0d, dersom denne indtraeffer inden r ar efter tegningen. Udbetalingen optwer r+g ar efter tegningen. I pkt sasttes n=r+g. v.!, s g = 0 [0 for r < 0 < r + g K275(x,r,g) = v9.(arl-ix:rl) x + r + g < 80 Den kunstige arverente (K275(x,r,g)) kan kun tegnes i kombination med enten 1) oph0rende livsforsikring i rater (Ki65(x,n,g)) af mindst samme st0rrelse, eller 2) supplerende ydelse (K225(x,r,g)) af mindst samme st0rrelse. Nettopassiver uden kollektive elementer, men med invaliditetsydelser, beregnet ud fra pkt

12 .1 Bonusregulativ, regulativ for Medlems-Kapital Kapitel 1: Generelle bestemmelser 1- Dette regulativ trader i kraft den 1. maj 2010 lanuar Regulativet kan aendres - ogsa for bestaende medlemskaber. Dette regulativ fastsetter reglerne for beregning og fordeling af det realiserede resultat. Per sker en saarskilt beregning oq fordelinq af det realiserede resultat for PKAplus efter samme principper. Bestemmelserne i pensionskassens aftalegrundlag, herunder dette regu lativ, gaelderforud for kontributionsbekendtgorelsen. Kontributionsbekendtgoreisen finder alene anvendelse pa forhold, der ikke er reguleret i pensionskassens aftale grundlag. 3. Alle pensionstilsagn deltager i bonusopgorelsen. 4. Medlemmer, hvis pensioner er baseret pa tegningsgrundlag efter 31. december 2005, deltager i opbygning af Medlems-Kapital. Dette gaelder dog ikke opsparingen i PKAplus. Medlems-Kapital er pensionskassens navngivning af saerlige bonushensaettelser, jf. 25 i vedtasgterne. Kapitel 2: Opgorelse af bonusbelobet 5. Bonusbelobet opgores manedligt pa basis af de af bestyrelsen fastsatte bonussatser. Alle bonussatser kan afhenge af tegningsgrundlagene, og af om der opbygges Medlems-Kapital. Pensionskassen tilstraeber at benytte det sakaldte gennemsnitsrenteprincip. 6- Bonussatserne fastsaettes af bestyrelsen for hojst et ar ad gangen efter indstilling fra den ansvarshavende aktuar. Indstillingen sker pa basis af pensionskassens budgetter og risikoanalyser. 7. Det samlede bonusbelob opgores ud fra elementerne rentebonus, forsikringsrisikobonus, administrationsbonus, udtraedelsesbonus, udbetalingsbonus, pensionsvalgsbonus og et pensionisttillasg. De enkelte bonuselementer kan vaare positive, nul eller negative. Safremt det samlede bonusbelob i foregaende maned efter anvendelse ikke var nul, fremfores dette til den efterfolgende maneds opg0relse af bonusbelob og medregnes i opgorelsen af bonuselementerne naevnt i forste pkt. i denne paragraf. 8. Rentebonus opgores forde enkelte dele af pensionstilsagnene som forskellen mellem renterne i henhold til bonussatserne og renterne i henhold til tegningsgrundla-

13 gene. Den del af hensaettelsen, der er fra f0r 1983, som er undtaget fra pensionsafkastskat, tildeles en rentebonus f0r pensionsafkastskat. Der er ikke rentebonus for pensionstilsagn baseret pa Profilvalg (unit-link). 9. Forsikringsrisikobonus opgores for de enkelte dele af pensionstilsagnene som forskellen mellem tegningsgrundlagenes pris og prisen for forsikringsrisikodaekning i henhold til de fastsatte bonussatser. Der er ikke forsikringsrisikobonus for pensions tilsagn baseret pa Profilvalg (unit-link). 10. Administrationsbelastningen fastsasttes som en procentandel af bidraget. Der kan pr. medlemskab fastsasttes et mindste manedligt administrationsbelob. Administrationsbonus opgores som forskellen mellem tegningsgrundlagenes administrationsbelastning og prison for administration i henhold til de fastsatte bonussatser. I det omfang tegningsgrundlagenes mulighed for at benytte en rentemarginal til delvis daekning af omkostninger er uudnyttet, kan der gives yderligere administrationsbonus. 11. Udbetalingsbonus opgores som et procentvis tillaeg af pensionsudbetalingerne. Der er ikke udbetalingsbonus for pensionstilsagn baseret pa Profilvalg (unit-link). 12. Pensionsvalgsbonus vedrorer pensionstilsagn, som er omtegnet til et lavere forrentet grundlag. Pensionsvalgsbonus opgores som et procentvist tillaag af pensionstil sagnene pa tidspunktet for pensionsvalget. 13. Pensionisttillaegget opgores som et procentvis tillasg af pensionen til alderspensionister. Der er ikke pensionisttillaeg for pensionstilsagn baseret pa Profilvalg (unit-link). Kapitel 3: Opgorelse af Medlems-Kapitalbelobet 14. Medlems-Kapitalbelobet opgores manedligt pa basis af de af bestyrelsen fastsatte Medlems-Kapitalsatser. Medlems-Kapitalsatserne kan afh^nge af tegningsgrundlagene. 15. Medlems-Kapitalsatserne fastsaattes af bestyrelsen for hojst et ar ad gangen efter indstilling fra den ansvarshavende aktuar. Indstillingen sker pa basis af pensionskassens budgetter. 16. Det samlede Medlems-Kapitalbelob opgores ud fra elementerne henlasggelse til Medlems-Kapital og forrentning af Medlems-Kapital. De enkelte elementer kan vaere positive, nul eller negative. Safremt det samlede Medlems-Kapitalbelob i foregaende maned efter anvendelse ikke var nul, fremfores dette til den efterfolgende maneds opgorelse af Medlems-Kapitalbelob og medregnes i opgorelsen af Medlems-Kapitalelementerne nasvnt i forste pkt. i denne paragraf.

14 17. Henlaeggelser til Medlems-Kapital opgores som en procentandel af bidragene. 18. Forrentning af Medlems-Kapital svarertil forrentningen af egenkapitalen. 5 Regler for oplysninger, som de forsikringssogende skal afgive til be dommelse af risikoforholdene 5.1. Generelle regler Reglerne for afgivelse af helbredsoplysninger folger de til enhver tid gaeldende pensionsvilkar oq vilkar for supplerende opsparing. 6 Regler for beregning af Udtraedelsesgodtgorelser og fripollcer 6.1 Fripoliceregler Fripolicen beregnes saledes, at nettopassivet af denne bliver lig med forsikringens nettoreserve fratrukket et eventuelt fripolicegebyr og eventuelt et procentvist fradrag. Nettopassivet bliver dog mindst Regler for udtraedelse Udtreedelse finder sted efter de til enhver tid gaeldende pensionsvilkar oq vilkar for supple rende opsparing Udtraedelsesgodtgerelse Gaelder kun for medlemmer, som er optaget Inden og som ikke har foretaget omvalg, og kun for den del af ordnlngen, som beregnes pa beregningsgrundlaget G82: Udtrasdelsesgodtgorelsen udgor 95% af nettoreserven I folgende tilfelde: Udtra3delsesgodtg0relsen overfores til en pensionsordning i henhold til en overforselsaftale med en anden pensionskasse eller et livsforsikringsselskab Udtraedelsesgodtgorelsen overfores til en obligatorisk pensionsordning i en anden pensionskasse eller et livsforsikringsselskab i forbindelse med jobskifte Udgor udtrasdelsesgodtgorelsen dog 100% af nettoreserven. Hvis der skal ske kontant udbetalling af udtraedelsesgodtgorelsen, eller der skal ske overforsel af vasrdien til en ikke-kollektiv pensionsordning, sker beregning af udtreedelsesgodtgorelsen af kollektiv asgtefasllepension og kollektiv livsforsikring til ugifte efter sasrlige reg ler.

15 Gaelder kun for medlemmer, som er optaget efter eller har foretaget omvalg, samt den del af opsparingen for alle medlemmer, der Ikke er beregnet pa G82- grundlaget: Udtraadelsesgodtgorelsen = Max(0, Nettoreserven * 0,95 * (100 - KV)% - stykgebyr). Stykgebyr er i 1996 fastsat til kr. Stykgebyr reguleres arligt svarende til reguleringstallet i 20 i lov om indkomstskat og formueskat for personer mv. KV er et kursvaern, der trader i kraft, hvis b0rsv3erdien af de b0rsnoterede aktiver bliver mindre end 90% af de tilsvarende bogf0rte vasrdier. Idet K er kursen gaslder; KV = 0, hvis K>= 90 KV = 100-K, hvis K< 80 KV = 2* (90 - K ), hvis 90> K >= 80 Kursen opgores hver maned, og der anvendes altid den sidst opgjorte kurs pa betalingstidspunktet. I forbindelse med foresporgsler fastholdes den beregnede kurs dog i 2 uger fra beregningsdatoen. Reglen for beregning af kursvaern kan aendres. I f0lgende tilfaelde: Udtrasdelsesgodtgorelsen overfores til en pensionsordning i henhold til en overf0rselsaftale med en anden pensionskasse eller et livsforsikringsselskab Udtraedelsesgodtg0relsen overfores til en obligatorisk pensionsordning i en anden pensionskasse eller et livsforsikringsselskab i forbindelse med jobskifte Udgor udtrasdelsesgodtgorelsen dog 100% af nettoreserven. Hvis der ska! ske kontant udbetalling af udtra3delsesgodtg0relsen, eller der skal ske overf0rsel af veerdien til en ikke-kollektiv pensionsordning, sker beregning af udtrasdelsesgodtgorelsen af ydelsen, hvori der indgar en giftemalssandsynlighed, efter saerlige regler. Sasrregel vedr0rende beregning af tilbaaek0bsvasrdi af kollektiv ^qtefellepension og kollektiv livsforsikring for ugifte: Dersom forsikrede pa tiibagek0bstidspunktet er fyldt 54 ar, tages der ved beregning af tilbagekobsv^rdien af kollektiv aegtefaellepension og kollektiv livsforsikring hensyn til forsikredes aegteskabelige stilling pa tilbagek0bstidspunktet. Udgangspunktet for tilbagekobsberegningen er i disse tilfaelde forsikringens fripolice, hvis storrelse for praemiebetalende forsikringer beregnes efter reglerne i pkt 6.1 med anvendelse af de saedvanlige kollektivt beregnede nettopassiver. Tilbagekobsveerdien af fripolicens kollektive aegtefaellepension og kollektive livsforsikring beregnes individuelt, idet det ved beregningen forudsaettes, at forsikrede hverken kan blive skilt eller gift efter tilbagekobstidspunktetjf. dog pkt. Fejl! Henvisningskilde ikke fundet., jobskifteaftalens 13

16 Tilbagek0bsva8rdien af fripolicens kollektive gtef8ellepension er derfor i disse tilfaslde nul, dersom forsikrede er ugift pa tilbagekobstidspunktet, mens den for gifte forsikrede beregnes som tilbagekobsvaerdien af en overlevelsesrente til forsikredes aegtefaslle. Omvendt ertilbagekobsv^rdien af fripolicens kollektive livsforsikring i disse tilfelde nul for gifte forsikrede, mens den for ugifte forsikrede beregnes som tilbagekobsvaerdien af en livsforsikring. Seerregel vedrorende beregning af tilbaqekobsvaerdi for en livrente som supplerende opsparing Dersom forsikrede ikke har depotsikrinq pa livrenten foretages et fradrag sa kollektivet beskyttes mod spekulation. Saledes udbetales alene nutidsvaerdien af garantien knyttet til livrenten, herfra kan yderligere fradrag foretages if. ovenstaende regler.

17