REVISIONSFIRMAET ERIK CHRISTENSEN

Transkript

1 REVISIONSFIRMAET ERIK CHRISTENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORER I/S VESTER VOLDGADE 106, 1552 KØBENHAVN V TLF: FAX: EC@REVEC.DK ANSVARLIGE INDEHAVERE: HENNING ROSENVOLD. HENRIK SATTRUP Kartoffelafgiftsfonden Regnskab for året 2003 (27. regnskabsår)

2 Indholdsfortegnelse Side 1. Navn, ledelsesforhold og revision 2. Beretning 3. Organisationsansvarliges underskrifter og revisionspåtegning 4. Regnskabsprincipper 5. Resultatopgørelse for året Balance pr. 31. december Noter 13. Resume af tilskud specificeret på aktivitetsområder

3 1. Navn, ledelsesforhold og revision Navn Bestyrelse Administrator Revision Kartoffelafgiftsfonden Grindstedvej Vandel Jens Møller Eg (formand) Leo Rahbek Bent Hede Karl Mikkelsen Fællessekretariatet Grindstedvej Vandel Revisionsfirmaet Erik Christensen statsautoriserede revisorer I/S Vester Voldgade 106, 1552 København V

4 2/1. Beretning Finansiering Kartoffelafgiftsfondens samlede indtægt i 2003 var i alt kr excl. overførsel fra forrige år kr Heraf udgjorde afgiftsprovenuet kr Provenuet stammer fra en produktionsafgift på kr. 0,40 pr. 100 kg for både spise-, lægge- og industrikartofler af dansk avl. Afgift på spise- og læggekartofler hidrører fra kartofler omsat i kalenderåret 2002, mens afgiften på industrikartofler er fra høsten i 2002 ( ). Mindre avlere har indberettet et stalddørssalg på hkg. spisekartofler, som ikke er omfattet af afgift. Provenuet følger det budgetterede med en positiv afvigelse. Andre indtægter udgjorde i 2003 kr i renteindtægter, kr i tilskud til administration, og kr ,- i tilskud fra Promilleafgiftsfonden. Tilskuddet fra Promilleafgiftsfonden er anvendt dels til Danmarks JordbrugsForsknings vedligeholdelse og optagelse af nye sorter i kartoffelmeristembanken, dels til opretholdelse af genbank over kartoffelsorter ved Landbrugets Kartoffelfond og dels afprøvning af kartoffelsorter til melproduktion. Tilskuddet til administration og herunder opkrævning af produktionsafgifter svarer til Fondens udgifter, ved at Fællessekretariatet ved Landbrugets Kartoffelfond varetager denne. Både tilskud til administration og opkrævning af produktionsafgift finansieres af kapitaldepot hidrørende fra Dansk Landbrug. Aktiviteter Kartoffelafgiftsfonden udbetalte i 2003 i alt kr til 14 forskellige tilskudsmodtagere. Tilskuddet fordeler sig procentvis med 73% til forskning og forsøg, 24% til sygdomsbekæmpelse, 1% til sygdomsforebyggelse og 2% til afsætningsfremme. Der indgår tilskud til DanOrganic med et direkte økologisk indhold, og Fondens øvrige tilskudsprojekter kan i høj grad anvendes af såvel traditionelle som økologiske kartoffelavlere. Langt de fleste af Fondens midler anvendes til forskning og forsøg. Der er bl.a. ydet tilskud til aktiviteter hos Danmarks JordbrugsForskning, Dansk Landbrugsrådgivning, Landbrugets Kartoffelfond, KMC, Samsø Landboforening, Dansk Procesteknik, Landbrugsraadet og AKV-Langholt. Flere af aktiviteterne har løbet over flere år bl.a. anvendelse af DNA teknik til udvalg af krydsningsforældre, afprøvning af sorter til stivelsesproduktion og tidlige spisekartofler, udvikling af kvalitets- og resistensegenskaber med kloner af dihaploider og forældrelinier samt skimmelbekæmpelse i kartofler. I 2003 blev der igangsat mange nye projekter bl.a. sorters følsomhed for fysiologisk ældning, stødmærker i kartofler, sensorisk bedømmelse af kartofler, Mop-top rust i kartofler, kortlægning af højværdistoffer i kartofler samt udredning om international forskningssamarbejde indenfor kartofler. Tilskud til rodfiltsvamp - forekomst og sygdomshæmning er omfordelt således at Danmarks JordbrugsForskning er reduceret til kr og der er ydet kr til både KMC og AKV-Langholts deltagelse i undersøgelsen. KMC fravalgte tilskud til undersøgelse af delt N-gødskning og skimmelangrebs betydning for udbyttet i relativ resistente sorter. Sygdomsbekæmpelse Kartoffelavlernes Erstatningsudvalg modtog i 2003 tilskud på i alt kr til finansiering af 60% af avlerens tab i forbindelse med ringbakteriose. Et tilfælde hos en større opformeringsavler resulterede i et større træk på ordningen end budgetteret. Den anden store modtager indenfor dette område er Danmarks JordbrugsForskning til oprensning af meristemer af kartoffel og til vedligeholdelse af oprensede men aktuelle sorter. Sygdomsforebyggelse Dansk Landbrugsrådgivning modtog tilskud til forebyggende indsats mod bladlus-, skimmel- og coloradobilleregistrering via et landsdækkende net af rapportører og publicering via Planteinfo.

5 2/2. Afsætningsfremme Der er ydet tilskud til aktiviteter hos Danmarks Kartoffel Råd, Grindsted Landboskole, Dansk Kartoffelproducentforening, DanOrganic samt Smagens Dag. I blandt aktiviteterne er bl.a. gratis opskriftspjecer, præsentationsmateriale om kartofler til udstillinger, Valdemarsdag - Danmarks Kartoffeldag, Smagens Dag, sortslistegebyr for ældre frie kartoffelsorter, undervisningsmateriale samt demonstration af økologiske kartofler. Et tilskud til udvikling af madopskrifter med kartofler er ikke afholdt, men udskudt til Andre udgifter Udgør kr hvoraf størstedelen er fondsadministration inkl. opkrævning af produktionsafgifter. Revision udgør kr Herefter er Fondens udgifter i alt kr , og der overføres kr til næste regnskabsår. I budget for 2004 indgår anvendelsen af en forventet overførsel på kr Fonden har således en ikke disponeret reserve på kr til igangsættelse af nye projekter. Jens Møller Eg formand

6 3. Ledelsespåtegning Vi har d.d. aflagt regnskab for 2003 for Kartoffelafgiftsfonden. Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med reglerne i Fødevareministeriets Administrationsinstruks for produktions- og promilleafgiftsfonde inden for landbrug og gartneri dateret 21. december Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af Kartoffelafgiftsfondens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Vandel, den 24. juni 2004 Daglig ledelse Lars Buch direktør Bestyrelse Jens Møller Eg Leo Rahbek Bent Hede Karl Mikkelsen formand Revisionspåtegning Til ledelsen i Kartoffelafgiftsfonden Vi har revideret regnskabet for Kartoffelafgiftsfonden for regnskabsåret 1. januar december Kartoffelafgiftsfondens ledelse har ansvaret for regnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om regnskabet. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med Revisionsinstruks for produktions- og promilleafgiftsfonde inden for landbrug og gartneri dateret 21. december 1998 samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at regnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation, og at regnskabet er aflagt i overensstemmelse med gældende administrationsinstruks. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i regnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at regnskabet giver et retvisende billede af Kartoffelafgiftsfondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2003 samt af resultatet af Kartoffelafgiftsfondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2003 og at regnskabet er aflagt i overensstemmelse med forannævnte administrationsinstruks. København, den 24. juni 2004 Revisionsfirmaet Erik Christensen statsautoriserede revisorer I/S Henrik Sattrup statsaut. revisor

7 4. Regnskabsprincipper Regnskabet for Kartoffelafgiftsfonden er udarbejdet i overensstemmelse med administrationsinstruks af 21. december 1998 for produktions- og promilleafgiftsfonde inden for landbrug og gartneri. Regnskabet er i hovedposter opdelt på tilskudsmodtagere og indenfor hver af disse på hovedformål: Forskning og forsøg, sygdomsforebyggelse, sygdomsbekæmpelse, afsætningsfremme og særlige foranstaltninger. I noteform er formålene specificeret på projektaktiviteter, der igen er opdelt på udgiftsarter.

8 5/1. Resultatopgørelse for året 2003 I. Indtægter Reali- Realiseret Budget seret kr. t. kr. t. kr. 1. Overført fra forrige år Produktionsafgifter Renter Andre indtægter A. Opkrævning af produktionsafgifter B. Tilskud fra Promilleafgiftsfonden Tilskud til fondsadministration Indtægter i alt II. Udgifter II. A. Tilskudsmodtagere 6. Danmarks JordbrugsForskning Sygdomsbekæmpelse Dansk LandbrugsRådgivning, Landscentret Sygdomsforebyggelse Landbrugets Kartoffelfond Afsætningsfremme Kartoffelavlernes Erstatningsudvalg Sygdomsbekæmpelse KMC Kartoffelmelcentralen Samsø Landboforening Danmarks Kartoffel Råd Afsætningsfremme Dansk Procesteknik I/S Grindsted Landbrugsskole Afsætningsfremme Dansk Kartoffelproducent-forening Afsætningsfremme Karen Bengtson Afsætningsfremme DanOrganic Landbrugsrådet Smagens dag Afsætningsfremme AK- Langholt Økologisk Landscenter II. A. Tilskudsmodtagere i alt

9 5/2. Resultatopgørelse for året Reali- Realiseret Budget seret kr. t. kr. t. kr. II. B. Fondsadministration 21. Administration Administration af Fonden m.v Opkrævning af produktionsafgifter Revision Administration i alt II. Udgifter i alt Overførsel til næste år

10 6. Balance pr. 31. december 2003 Aktiver Likvide midler Sydbank A/S BG Bank A/S Tilgodehavender Afgiftsdebitorer Afgiftsdebitorer Afsat til imødegåelse af tab Tilgodehavender hos tilskudsmodtagere Landbrugets Kartoffelfond Dansk JordbrugsForskning Andre tilgodehavender Aktiver i alt Passiver Fondskapital Overførsel fra regnskabsåret Regnskabsmæssigt underskud for Overførsel til regnskabsår Gæld til tilskudsmodtagere AKV-Langholt Dansk Kartoffelproducent-forening Grindsted Landbrugsskole Samsø Landboforening Kartoffelavlernes Erstatningsudvalg Dansk Procesteknik I/S KMC Kartoffelmelcentralen Landbrugsrådet DanOrganic Promilleafgiftsfonden, ej udnyttet tilskud Diverse kreditorer Gældsforpligtelser Passiver i alt

11 7. Noter til regnskab for året 2003 Afgifts- Omsat sats mængde pr. hkg Afgift Budget hkg kr. kr. t. kr. 2. Produktionsafgifter Læggekartofler Eksport , Hjemmemarked , Spisekartofler Eksport , Hjemmemarked , Industrikartofler Eksport , Melfabrikation , Chips og anden forarbejdning , Sæson 2002/03 i alt Tab på uerholdelige tilgodehavender Sæson 2001/02 i alt Fondsadministration finansieres af andel af afkast af kapital, stillet til rådighed af Dansk Landbrug (tidligere De Danske Landboforeninger og Dansk Familielandbrug) Realiseret Budget kr. t.kr. 6. Danmarks JordbrugsForskning Afprøvning af sorter til melproduktion Løn og pensionsbidrag Materialer Administration og hjælpefunktioner Mekanisk ukrudtsbekæmpelse i kartofler Løn og pensionsbidrag Materialer... 0 Administration og hjælpefunktioner Afprøvning af PCR-teknik til test af virus i knolde Løn og pensionsbidrag Materialer Administration og hjælpefunktioner DNA-markører til forældreudvalg Løn og pensionsbidrag Materialer Administration og hjælpefunktioner

12 Noter til regnskab for året Realiseret Budget kr. t.kr. 6. Danmarks JordbrugsForskning (fortsat) Rodfiltsvamp - forekomst og sygdomshæmning Løn og pensionsbidrag Materialer Administration og hjælpefunktioner Risikovurdering af Fusarium og Phoma i partier Løn og pensionsbidrag Materialer... 0 Administration og hjælpefunktioner Udvikling af skimmelstyring på PlanteInfo Løn og pensionsbidrag Materialer Administration og hjælpefunktioner Regnfasthed i skimmel-fungicider Løn og pensionsbidrag Materialer Administration og hjælpefunktioner Glykoalkaloider i kartofler Løn og pensionsbidrag Materialer Administration og hjælpefunktioner Sorters følsomhed for fysiologisk ældning Løn og pensionsbidrag Materialer Administration og hjælpefunktioner Stødmærker i kartofler Løn og pensionsbidrag Materialer Administration og hjælpefunktioner Standardmetode til sensorisk bedømmelse af kartofler Løn og pensionsbidrag Materialer Administration og hjælpefunktioner i alt Sygdomsbekæmpelse Meristemoprensning/genbank Løn og pensionsbidrag Materialer Administration og hjælpefunktioner Indtægt Danmarks JordbrugsForskning i alt

13 9. Noter til regnskab for året Realiseret Budget kr. t.kr. 7. Dansk Landbrugsrådgivning, Landscentret Afprøvning af sorter til melproduktion Aftopning og båndsprøjtning til nedvisning af top Ukrudtsbekæmpelse i tidlige kartofler under plast Sprøjteskader i kartofler Kartoffel-nyt, redaktion Opformering af læggekartofler til sortsforsøg GEP-certificering af 3 forsøgslokaliteter Forsøg med stigende Mg til stivelseskartofler Undersøgelse af cikader i kartofler Sygdomsforebyggelse Bladlusregistrering Skimmelregistrering på Pl@nteInfo Der er ikke afholdt administrative udgifter af tilskuddene. Dansk Landbrugsrådgivning, Landscentret i alt Landbrugets Kartoffelfond Supplering og vedligeholdelse af Genbank Løn Materialer m.v Andel af fællesudgifter Forsøg med Dihaploide kartofler Løn Materialer m.v Andel af fællesudgifter Udvikling af forældrelinier Løn Materialer m.v Andel af fællesudgifter LKF s egen andel DNA-projekt Løn Materialer m.v Andel af fællesudgifter Rust i kartofler - Mop-top Løn Materialer m.v Andel af fællesudgifter Indtægter LKF s egen andel

14 10. Noter til regnskab for året Realiseret Budget kr. t.kr. 8. Landbrugets Kartoffelfond (fortsat) Glykoalkaloider i kartofler Løn Materialer m.v Andel af fællesudgifter Tilskud fra Strukturdirektoratet Kartoffel-nyt Løn Materialer m.v Andel af fællesudgifter i alt Afsætningsfremme Sortslistegebyrer for ældre sorter Udsendelse af eksisterende opskriftspjecer Præsentationsmateriale I de samlede udgifter indgår administration med kr Landbrugets Kartoffelfond i alt Kartoffelavlernes Erstatningsudvalg Sygdomsbekæmpelse Erstatning for angreb af farlige skadegørere Administration og revision af erstatningsordningen KMC Kartoffelmelcentralen Sortsforsøg med stivelseskartofler Afholdte omkostninger Rodfiltsvamp - forekomst og sygdomshæmning Afholdte omkostninger Delt N-gødskning til stivelseskartofler Afholdte omkostninger Skimmelangrebs betydning for udbyttet Afholdte omkostninger

15 11. Noter til regnskab for året Realiseret Budget kr. t.kr. 11. Samsø Landboforening Sortsforsøg med tidlige kartofler Lønninger Øvrige omkostninger Indtægter Samsø Landboforenings egen andel Danmarks Kartoffel Råd Afsætningsfremme Valdemarsdag - hele Danmarks kartoffeldag Afholdte omkostninger Kartoffelarrangement på Egeskov Afholdte omkostninger Indtægter Kartoffelprisen 2002/03 Konkurrencen er ikke gennemført Danmarks Kartoffel Råd i alt Dansk Procesteknik I/S Kortlægning af højværdistoffer i kartofler Lønninger Øvrige omkostninger Egen andel Grindsted Landbrugsskole Afsætningsfremme Aktiviteter omkring Valdemarsdag Afholdte omkostninger Dansk Kartoffelproducent-forening Afsætningsfremme Undervisningsmateriale til folke- og handelsskoler Afholdte omkostninger Karen Bengtson Afsætningsfremme Udvikling af madopskrifter med kartofler Tilskud er ikke udbetalt DanOrganic Demonstrationsforsøg med økologiske kartofler Afholdte omkostninger Egen andel

16 12. Noter til regnskab for året Realiseret Budget kr. t.kr. 18. Landbrugsraadet Int. forskningssamarbejde indenfor kartofler Afholdte omkostninger Egen andel Smagens dag Afsætningsfremme Smagens dag for skolebørn AKV-Langholt Rodfiltsvamp forekomst og sygdomshæmning Afholdte omkostninger Egen andel Sorters følsomhed for fysiologisk ældning Afholdte omkostninger Egen andel AKV-Langholt i alt II. B. Fondsadministration Om finansiering af administrationsudgifterne henvises til note 5. Opgørelsen af sekretariatsvederlag er baseret på timeforbrug. Nedskrevet værdi t. kr. Oversigt over uafskrevne investeringstilskud Landbrugets Kartoffelfond Jordkøb i

17 13. Resume af tilskud specificeret på aktivitetsområder Regnskab Budget Regnskab kr. % t. kr. % t. kr. % Danmarks JordbrugsForskning Dansk LandbrugsRådgivning, Landscentret Landbrugets Kartoffelfond KMC Kartoffelmelcentralen Samsø Landboforening DanOrganic Dansk Procesteknik I/S AKV-Langholt Landbrugsrådet Økologisk Landscenter Sygdomsbekæmpelse Danmarks JordbrugsForskning Kartoffelavlernes Erstatningsudvalg Sygdomsforebyggelse Dansk LandbrugsRådgivning, Landscentret Afsætningsfremme Landbrugets Kartoffelfond Smagens dag Dansk Kartoffelproducent-forening Danmarks Kartoffel Råd Grindsted Landbrugsskole Karen Bengtson Aktiviteter i alt