KJELDBJERG VANDVÆRK. Årsrapport for perioden. 1. januar 2013 til 31. december CVR. nr

Transkript

1 KJELDBJERG VANDVÆRK Årsrapport for perioden 1. januar 2013 til 31. december 2013 CVR. nr

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Bestyrelsespåtegning Revisorpåtegning Regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter til årsrapporten

3 BESTYRELSESPÅTEGNING Det er bestyrelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af vandværkets økonomiske stilling og årets resultat fremgår af regnskabet. Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af foreningens årsregnskab. Vi indstiller årsregnskabet til generalforsamlingens godkendelse. Kjeldbjerg, den / 2014 Bestyrelsen

4 REVISORPÅTEGNING Vi har revideret årsrapporten for Kjeldbjerg Vandværk for regnskabsåret 1. januar december 2013 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter den beskrevne regnskabspraksis på næste side. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den beskrevne regnskabspraksis. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført og planlagt vor revision med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabs året 1. januar december 2013 i overensstemmelse med den beskrevne regnskabspraksis. Kjeldbjerg, den / 2014

5 REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: RESULTATOPGØRELSEN Indtægtskriterium Indtægterne resultatføres efter faktureringsprincippet. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Hovedanlæg Grund Grunden er den 10. november 1997 blevet værdiansat af sagkyndig tredjemand. Grundens anskaffelsessum er identisk med denne værdiansættelse. Der afskrives ikke på grund. Bygninger, ledningsnet og stikledninger Bygninger er den 10. november 1997 blevet værdiansat af sagkyndig tredjemand. Bygningen er optaget til anskaffelsessum, der er identisk med denne værdiansættelse, med fradrag af akkumulerede afskrivninger, der beregnes lineært over 50 år. Boringer Boringer er den 10. november 1997 blevet værdiansat af sagkyndig tredjemand. Boringer er optaget til anskaffelsessum, der er identisk med denne værdiansættelse, med fradrag af akkumulerede afskrivninger, der beregnes lineært over 50. år. Målere Målere er optaget til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger, der beregnes liniært over 6 år. Maskinanlæg Maskinanlæg er den 10. november 1997 blevet værdiansat af sagkyndig tredjemand. Maskinanlæg er optaget til anskaffelsessum, der er identisk med denne værdiansættelse, med fradrag af akkumulerede afskrivninger, der beregnes lineært over 20 år. Finansielle omsætningsaktiver Aktier optages til kursværdi pr. statusdagen. Tilgodehavender Debitorer optages til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til imødegåelse af tab. Opskrivningshenlæggelser Kjeldbjerg Vandværk har den 10. november 1997 af sagkyndig tredjemand fået vurderet samtlige anlægsaktigver. Bestyrelsen har med denne vurdering fået et grundlag for afskrivning i årsregnskabet, så værdiforringelsen opspares til retablering af de materielle anlægsaktiver i takt med nedslidningen. Vurderingen har medført, at den opgjorte nedskrevne værdi dermed er overført til opskrivningshenlæggelser.

6 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Budget Budget Realiseret Realiseret Note Indtægter Fast afgift - driftsbidrag for målere: 186 målere Miljøafgift Budgetteret forbrug: m3 - forbrug under m m3 - forbrug over m Opgørelser tidl. år Tilslutningsafgifter Gebyrer / diverse indtægter Måleraflæsning Indtægter i alt Produktionsomkostninger Miljøafgift Indvindingsafgift Spildevandsafgift Vandanalyser Eludgifter Erstatning Produktionsomkostninger i alt Vedligeholdelse Bygninger/maskiner Ledningsnet / målere Boringer / råvandsledninger Diverse Vedligeholdelse i alt Administrative omkostninger Løn, kørselsgodtgørelse, forsikring mv Telefon og bredbåndsforbindelse Kursusudgifter Forsikringer Opkrævning og bogføring Kontorartikler, kontingenter m.v Porto og gebyrer Møder / generalforsamling Repræsentation Annoncer Tab på debitorer Digitalisering m.v. ledningsnet Administrative omkostninger i alt Afskrivninger Resultat før finansielle poster Renteindtægter, pengeinstitutter Dagsværdireguleringer værdipapirer Renter og gebyrer Årets resultat

7 BALANCE 31. DECEMBER Note Aktiver Grund Bygninger Boringer Maskinanlæg Hovedanlæg i alt Forsyningsledninger Stikledninger Ledningsnet i alt Målere i alt Anlægsaktiver i alt Debitorer Tilgode forbrugere - årsopgørelse Periodiserede renter pengeinstitutter Tilgodehavende i alt Aktier Salling Bank A/S, 50 stk Finansielle omsætningsaktiver i alt Salling Bank Spar Nord Østjydsk Bank Basisbank Likvide midler i alt Omsætningsaktiver Aktiver i alt

8 BALANCE 31. DECEMBER Note Passiver 5 Opskrivningshenlæggelser Andre reserver Egenkapital i alt Skyldig til forbrugerne Skyldig moms Skyldig grøn vandafgift Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldige omkostninger Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt Passiver i alt

9 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Budget Budget Realiseret Realiseret Afskrivninger Bygninger Boringer Maskinanlæg Hovedanlæg i alt Forsyningsledninger Stikledninger Ledningsnet i alt Målere Målere i alt Samlede afskrivninger Hovedanlæg Grund Bygninger Boringer Maskinanlæg Anskaffelsessum primo Afgang i regnskabsåret Tilgang i regnskabsåret Anskaffelsessum 31. december Akkumulerede afskrivninger primo Årets afskrivning Akkumulerede afskrivninger ultimo Bogført værdi 31. december Ledningsnet Forsynings- Stikledninger ledninger Anskaffelsessum primo Tilgang i årsregnskab 0 0 Anskaffelsessum 31. december Akkumulerede afskrivninger primo Årets afskrivning Akkumulerede afskrivninger ultimo Bogført værdi 31. december

10 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 4 Målere Anskaffelsessum primo Tilgang i årsregnskab 0 Anskaffelsessum 31. december Akkumulerede afskrivninger primo Årets afskrivning Akkumulerede afskrivninger ultimo Bogført værdi 31. december Opskrivningsgenlæggelser Kjeldbjerg Vandværk har den 10. november 1997 af sagkyndig tredjemand fået vurderet samtlige anlægsaktiver. Bestyrelsen har med denne vurdering fået et grundlag for afskrivning i årsregnskabet, så værdiforringelsen opspares til retablering af de materielle anlægsaktiver i takt med nedslidningen. Vurderingen har medført, at den opgjorte nedskrevne værdi dermed er overført til opskrivningshenlæggelser, der kan specificeres således: Nedskrevet Afskrivning værdi Nyværdi til restlevetid pr. 10/ Grund Bygninger Boringer Maskinanlæg Hovedanlæg i alt Forsyningsledninger Stikledninger Ledningsnet i alt Vandværket i alt Realiseret Realiseret 6 Andre reserver Saldo 1. januar Årets resultat Saldo 31. december