UU-center Syd CVR-nr Arsregnskab 2012

Transkript

1 UU-center Syd CVR-nr Arsregnskab 212

2 UU-centerSyd Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespategning 2 Den uafhasngige revisors pategning 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgrelse (omkostningsbaseret) for Pengestrmsopgrelse for Noter 13

3 UU-centerSyd Virksomhedsoplysninger Faellesskabet UU-center Syd Vejlebrovej Ishj CVR-nr Telefon Internet uu@uu-centersyd.dk Bestyrelse Christine Brockdorff Hvidovre Kommune Niels M11er Brandby Kommune Lisbet Lentz Ishoj Kommune Marianne Hoff Andersen Vallensbaek Kommune Ledelse Allan Jrgensen centerleder UU-center Syd

4 UU-centerSyd Ledelsespategning Vi bar dags dato aflagt arsregnskabet for 212 for UU-center Syd. Arsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med de regler der er fastlagt i Budget- og Regnskabssystemet for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmasssig, saledes at arsregnskabet giver et retvisende billede af fasllesskabets aktiver og passiver, finansielle stilling, resultatet samt pengestrmme. Fa;llesskabet bar etableret retningslinier og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og sasdvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige konomiske hensyn ved faellesskabets forvaltning. Ishj, den 5. marts 213 Allan 3, centerle Bestyrelse Christine Brockdorff

5 UU-centerSyd Den uafhaengige revisors pategning Til kommunalbestyrelserne i Brendby, Hvidovre, Ishej og Vallensbaek Kommune Pategning pa arsregnskabet Vi har revideret arsregnskabet for UU-center Syd for regnskabsaret 1. januar december 212 omfattende ledelsespategning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgrelse, balance, pengestramsopg- relse og noter. Arsregnskabet aflasgges efter de regler der er fastlagt i Budget- og Regnskabssystemet for kommuner. Ledelsens ansvar for arsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflaegge et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overenssteramelse med de regler der er fastlagt i Budget- og Regnskabssystemet for kommuner. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nodvendig for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmaessig regnskabspraksis og udvelse af regnskabsmsessige skn, som er rimelige efter omstaendighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og sa;dvanlig praksis. Revisors ansvar og den udferte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfrt revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav if1ge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik. Dette kraver, at vi overholder etiske krav samt planlaegger og udfrer revisionen for at opna hj grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejlinformation. En revision omfatter udfrelse af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for be!b og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for faellesskabets udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af faellesskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmaessige skn er rimelige samt den samlede praesentation af arsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understtter, at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med [meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og sa;dvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstraekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af fasllesskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 212 samt af resultatet af faellesskabets aktiviteter og pengestramme for regnskabsaret 1. januar december 212 i overensstemmelse med de regler der er fastlagt i Budget- og Regnskabssystemet for kommuner. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og saedvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrorende forstaelse af revisionen De i resultatopgrelsen anfrte budgettal har ikke vasret underlagt revision.

6 Oil-center Syd Den uafhaengige revisers pategning Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har gennemlasst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tilleeg til den gennemfrte revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med arsregnskabet Kbenhavn, den 5. marts 213 Deloitte Statsautoriseretjte'visionspartnerselskab rtolbe statsautoriseret revisor

7 UU-centerSyd Ledelsesberetning 212 var ogsa et ar praeget af ungepakken og igen med fokus pa 95%-malsa;tningen om uddannelse til alle og de mange prqjekter UU er involveret i. Samarbejdet med kommunerne og de tre Jobcentre er blevet yderligere udbygget i 212, og gennem flere samarbejdsprojekter har vi laert hinanden godt at kende og fact 1st de nye opgaver i faellesskab. Den del af ungepakkerne som vedr. bedommelsen af, om de unge afgangselever i grundskolen er uddannelsesparate, har UU gennemfrt for tredje gang i november maned 212. UU har haft fokus pa processen, hvilket i hj grad har betydet involvering af foreldre og skole. Processen er fortsat en succes, og de mange tilbud til de unge er klart en medvirkende arsag. UU arbejder videre med at udbygge tilbudene. UU-centeret er med i en raekke projekter med forskellige parter. Det strste er et partnerskabsprojekt med Hvidovre Kommune og Ministeriet for Brn og Unge, der slutter ult. 213, samt "sast skub i EGU'en 2.", som er afsluttet ult Young Skills er et andet stort projekt i samarbejde med Ishj og Vallensb^k kommuner, samt flere kommuner udenfor vort UU med delvis fmansiering fra Hovedstadsregionen. Preventing Dropout er et Interegprojekt i samarbejde med gymnasier pa vestegnen og i Malm, der dels er bygget pa forskningscirkler og dels pa praksis. I Brandby er der i forbindelse Ny nordisk skole etableret et partnerskab mellem SosuC, udskolingsskolerne og UU. Partnerskabet mellem KTS pa Taebyvej, Dansk Byggeri, Brandby kommune og UU fortsastter ogsa i 212 ogsa med inddragelse af Young Skills. Det sidste projekt er "Bolden ruller" med MBU. Projekterne har givet mulighed for at afprave nye uddannelses-, coach- og sparringstilbud til de unge med stor succes. Regnskab 212 Resultatet for 212 viser et overskud pa 31 t., hvilket er meget tilfredsstillende. Resultatet er pavirket af de mange projekter, der i arets 1b har vasret i gang, UU's bidrag til projekterne er udelukkende arbejdstid. Omkostninger til elevrelaterede aktiviteter er foraget betydeligt, det samme gaslder omkostningerne til EDB. Der er 212 sat meget ind pa at udvikle organisationen og forbedre medarbejdertilfredsheden og styrke samarbejdet. Egu-aktiviteten er stigende igen selv om antallet af clever ikke helt har levet op til budgetteret. Der har igen i 212 vajret rigtig mange sva;re unge, og det i samspil med de manglende praktikpladser har bevirket et strre antal afbrud strre end hidtil. Der er ikke efter regnskabsaret ophr indtradt begivenheder, der kan forrykke fa;llesskabets konomiske stilling. Budget 213 I 213 er der budgetteret med balance pa driften, bidragene fra kommunerne bliver reguleret efter KL's prisskn for 213 med 1,5% til 127,68 pr. indbygger. Budgettet inkluderer en videreforsel af EGU'en i Hvid-

8 UU-centerSyd owe, Ishj og Vallensbask. 213-budgettet er udarbejdet under hensyn til det fortsatte arbejde med uddannelsesparathedsvurdering og kravene om aktivitet for de arige. Fokusomradet i 213 bliver UEAundervisningen og etablering af Garantiskolen, som er et netvaerk mellem de lokale uddannelsesinstitutioner og kommunerne, der skal medvirke til at de unge forbliver i uddannelse og gennemfrer en ungdomsuddannelse. Budgettet omfatter driften af UU-center Syd med det kendte tilkb med samme aktivitetsniveat som 212. Der vil fortsat bliver lagt et stort arbejde i forskellige projekter afsluttes partnesprojektet med Hvidovre Kommune og Ministeriet for brn og unge, Bolden ruller ligeledes med ministeriet og Interreg IV-projektet Preventing Drop-outs med en raekke gymnasier pa vestegnen og i Malm. Projektet Young Skills med Regionen fortsaetter til ult Der vil ogsa blive brugt ressourcer til at forankre de nye arbejdsmetoder i hele organisationen. Det ma forventes, at UU's opgaver vil blive udviddet ifm etablering af rehabiliserings teams i kommunerne. Endvidere kan asndringerne i beskaeftigelseslovgivningen betyde at unge mellem 25 og 3 ar bliver en del af UU's opgave.

9 UU-center Syd Anvendt regnskabspraksis Arsregnskabet er i overensstemmelse med "Aftale om faelles Ungdommens Uddannelsesvejledningscenter i Brandby, Hvidovre, Ishj og Vallensbaek Kommuner" aflagt efter de regler som Indenrigs- og Socialministeriet har fastlagt herom, jaevnfr Budget- og Regnskabssystemet. Som f1ge af ministeriets krav om gradvis overgang til anvendelse af omkostningsbaserede principper og en fore!big uasndret anvendelse af udgiftsbaserede principper i budgettet indeholder arsregnskabet bade udgiftsog omkostningsbaserede resultatopgorelser. Den vsesentligste forskel pa det udgiftsbaserede og det omkostningsbaserede regnskab relaterer sig til feriepengeforpligtelsen, hvor der 1bende er hensast et be!b til en sknnet fremtidig omkostning til feriepenge og behandlingen af anlaegsaktiver - aktiver, som forbruges i serviceproduktionen over en periode pa mere end et ar. Generelt om indregning og maling Aktiver indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige konomiske fordele vil tilflyde faellesskabet, og aktivets vaerdi kan males palideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nar fasllesskabet som f1ge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige konomiske fordele vil fraga faellesskabet, og forpligtelsens vasrdi kan males palideligt. Ved frste indregning males aktiver og forpligtelser til kostpris. Maling efter forste indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og maling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden arsregnskabet aflaegges, og som be- eller afkraefter forhold, der eksisterede pa balancedagen. I resultatopgrelsen indregnes indtasgter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de be!b, der vedrrer regnskabsaret. Resultatopgerelsen Indtaegter Arets indtzegter bestar af et fast be!b pa 125,79 pr. indbygger i de respektive kommuner, dette er reguleret med 2,2% i forhold til 211 efter KL's prisskn. vrige indtasgter stammer fra kommunale tilkb, projekter med Ministeriet for Brn og Unge og EGU. Omkostninger Omkostninger er fordelt efter art og omfatter 1n samt andre eksterne omkostninger.

10 UU-center Syd Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlaegsaktiver Andre anlaeg, driftsmateriel og inventar males til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargaring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillseg af opskrivninger og fradrag af forventet restvaerdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineaere afskrivninger baseret pa f1gende vurdering af aktivernes forventede brugstider: IT-udstyr og kopimaskiner mv. Kontorinventar 3 ar 5 ar Aktiver med en kostpris under 5. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgrelsen pa anskaffelsestidspunktet. I nogle tilfselde kan der dog vaere tale om, at aktiver optages i anla;gskartoteket, selv om aktiverne hver isser har en kostpris under 5. Dette vil f.eks. vaere tilfaeldet, hvis der indkabes et strre antal enkeltdele som f.eks. inventar og it til et samlet formal. Fortjeneste og tab ved afhaendelse af materielle anlaegsaktiver opgres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmaessige vaerdi ps salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgrelsen som en korrektion til af- og nedskrivninger, eller under andre driftsindtaegter i det omfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris. Immaterielle anlaegsaktiver Immaterielle anlaegsaktiver males til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tilteg af opskrivninger og fradrag af forventet restvasrdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineaere afskrivninger baseret pa en vurdering af aktivernes forventede brugstider pa 3 ar. Tilgodehavender Tilgodehavender males til kostpris, der saedvanligvis svarer til nominel vaerdi, med fradrag af nedskrivninger til imadegaelse af forventede tab.

11 UU-centerSyd Anvendt regnskabspraksis Periodeafgraensningsposter Periodeafgraensningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrrer efterf1gende regnskabsar. Periodeafgraensningsposter, indregnet under passiver, omfatter forudindbetalinger, der vedrarer efterfialgende regnskabsar. Periodeafgraensningsposter males til kostpris. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til kostpris, der saedvanligvis svarer til nominel vasrdi. Feriepengeforpligtigelse Feriepenge, sasrlig feriegodtgrelse og feriefridage indregnes under kortfristede gasldsforpligtelser. Opgrelsen omfatter feriepenge optjent i kalenderaret samt optjente, endnu ikke afholdte feriepenge for tidligere optjeningsar. Opgrelsen beregnes (males) til 15 % af den ferieberettigede 1n. UU-samarbejdet i Hovedstadsregionen I forbindelse med det udvidede samarbejde mellem UU'erne i Hovedstadsregionen har UU-center Syd pataget sig nogle administrative opgaver med brobygning.net og kursusvirksomhed. Udgifter vedrrende denne opgave deles mellem UU'erne, og betragtes regnskabsmaessigt som en mellemregning, da aktiviteten ikke sker for UU-center Syds regning og risiko.

12 UU-centerSyd 1 Resultatopgerelse (omkostningsbaseret) for 212 Note Regnskab 212 Budget 212 Regnskab 211 Fast bidrag EGU-midler Tilkb Indtaegter Lnninger 3 ( ) (13.75.) ( ) Andre personaleomkostninger (65.52) (55.) ( ) Uddannelse (29.861) (125.) (72.758) Udviklingsomkostninger/proj ekter ( ) (5.) (792.18) Elevtransport mv. ( ) (3.) ( ) Husleje ( ) (132.) (126.92) Inventar (15.) (6.595) Kontor ( ) (15.) ( ) Telefon og porto ( ) (225.) ( ) Edb ( ) (525.) ( ) EGU-omkostninger 2 Af- og nedskrivninger ( ) - (4.4.) - ( ) - Driftsresultat Finansielle indtaegter Arets resultat Forslag til resultatdisponering Overfrt til naeste ar Udgiftsbaseret resultatopgrelse og sammenhasng til omkostningsbaseret resultatopgorelse 6-7

13 mi-center Syd 11 Balance pr Note Anlaegsaktiver vrige tilgodehavender Debitorer Tilgodehavender ECU Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsaetningsaktiver Aktiver Frie reserver Egenkapital Skyldig A-skat mv. Feriepengeforpligtelse Anden gaeld Kortfristede gaeldsforpligtelser Gaeldsforpligtelser Passiver Leasingforpligtelser

14 UU-centerSyd 12 Pengestrmsopgrelse for 212 Udgiftsbaseret Regnskab Regnskab Omkostningsbaseret Regnskab Regnskab Note Resultat if1ge resultatopgorelse Tilbagefrsel af afskrivninger Hensat til feriepengeregulering (32.788) bridling i driftskapital Pengestromme vedrerende drift (76.) (32.788) Kbaf immaterielle anlsegsaktiver Kbaf materielle anlaegsaktiver Pengestremme vedrerende investeringer Pengestromme i aret Likvide midler Likvide midler

15 UU-center Syd 13 Noter 1. Fast bidrag Brandby Kommune Hvidovre Kommune Ishoj Kommune Vallensbaek Kommune Regnskab Regnskab EGU-midler Lonomkostninger Omkostninger Afholdte omkostninger i alt Indbetalt til EGU-opgaven Regulering for 21 1 Skvldigfor212 Indtaegter for 212 Hvidovre Ishej Vallensbaek I alt Lnninger Gennemsnitlige antal beskaeftigede udgr 32 heltidsbeskaeftigede.

16 UU-centerSyd 14 Noter 4. Egenkapital Egenkapital Arets resultat Egenkapital Egenkapitalen kan pa baggrund af det kommunale basistilskud og til Brug for kommunernes indregning af indre vasrdi af 6 virksomheder Opgres saledes: Brandby Kommune Hvidovre Kommune Ishj Kommune Vallensbaek Kommune Leasingforpligtelser For arene er der indgaet operationelle leasingaftaler vedrarende frankeringsmaskine og restvaerdien heraf udgr 27 t. 6. Omregningstabel Arets resultat fra omkostningsregnskabet Reguleringafferiepengeforpligtelsen 223. (76.) Arets resultat efter udgiftsregnskabet

17 UU-centerSyd 15 Noter 7. Udgiftsbaseret resultatopgerelse for 212 Note Regnskab 212 Regnskab 211 Fast bidrag EGU-midler Tilkb Indtaegter Lnninger Andre personaleomkostninger Uddannelse Udviklingsomkostninger / projekter Elevtransport mv. Husleje Inventar Kontor Telefon og porto EDB EGU-omkostninger Driftsresultat 3 ( ) (65.52) (29.861) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 2 ( ) ( ) ( ) (72.758) (792.18) ( ) (126.92) (6.595) ( ) ( ) ( ) ( ) (9.761) Finansielle indtasgter Arets resultat