Ejerforeningen Rustenborg CVR-nr Årsregnskab 2013

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Ejerforeningen Rustenborg CVR-nr Årsregnskab 2013 Godkendt på foreningens generalforsamling, den 24. marts 2014 Dirigent Navn: Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Ejerforeningen Rustenborg Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Driftsregnskab for Balance pr Noter 11

3 Ejerforeningen Rustenborg 1 Foreningsoplysninger Forening Ejerforeningen Rustenborg c/o Advokat Johan Schwarz-Nielsen Biskop Svanes Vej Birkerød CVR-nr.: Hjemstedskommune: Rudersdal Bestyrelse Peter Buch Guldager, formand Verner Egelund Jørgensen Brian Erdmann (udtrådt ) Administrator Til : DATEA A/S Lyngby Hovedgade Kgs. Lyngby Telefon: Telefax: [email protected] Fra : Advokat Johan Schwarz-Nielsen Biskop Svanes Vej Birkerød Telefon: Telefax: [email protected] Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København C

4 Ejerforeningen Rustenborg 2 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2013 for Ejerforeningen Rustenborg. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kgs. Lyngby, den 19. februar 2014 Bestyrelse Peter Buch Guldager formand Verner Egelund Jørgensen

5 Ejerforeningen Rustenborg 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Ejerforeningen Rustenborgs bestyrelse Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Rustenborg for regnskabsåret 1. januar december 2013 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er aflagt efter god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Foreningen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noterne for regnskabsåret 2013 medtaget det af bestyrelsen godkendte budget. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 19. februar 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mogens Henriksen statsautoriseret revisor

6 Ejerforeningen Rustenborg 4 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. I driftsopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de modtages, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter fra ejere er udtryk for acontoopkrævning til fællesomkostninger for året. Vaskeriindtægter indregnes efter optælling i vaskemaskiner og modregnes omkostninger til vaskekælder. Balancen Varmeregnskabet for året indregnes med afholdte udgifter med fradrag af opkrævede acontobidrag. Driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel 5 år Gaskedel, varmeregnskab 7 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Øvrige tilgodehavender indregnes efter individuel vurdering til den værdi, de forventes at indgå til.

7 Ejerforeningen Rustenborg 5 Driftsregnskab for 2013 Budget Budget (ikke- (ikke- Regnskab Regnskab revideret) revideret) Note kr. kr. t.kr. t.kr. DONG Dagrenovation Vandafgift Grundskyld, garager Offentlige afgifter Elevatoreftersyn Dansk Brandteknik Forsikring Andre afgifter Afgifter Terræn, diverse Afløbsinstallationer og sanitet Vandinstallationer Elinstallationer Diverse bygning, indvendig Diverse håndværkere Facader Diverse, bygning, udvendig renovering Vinduer / døre, udvendig Maling og lys opgange Tag Styrings- / uforudsete omkostninger Afløbsledninger Særlige arbejder Reparation og vedligeholdelse

8 Ejerforeningen Rustenborg 6 Driftsregnskab for 2013 Budget Budget (ikke- (ikke- Regnskab Regnskab revideret) revideret) Note kr. kr. t.kr. t.kr. Løn, vicevært samt afløser Lønsumsafgift Forsikringer Feriepengeregulering (298) ATP, arbejdsmarkedsbidrag mv Telefon Arbejdstøj Vicevært Vinduespolering Container Rengøringsartikler Snerydning, grus og saltning Skadedyrsbekæmpelse Renholdelse Vicevært og renholdelse

9 Ejerforeningen Rustenborg 7 Driftsregnskab for 2013 Budget Budget (ikke- (ikke- Regnskab Regnskab revideret) revideret) Note kr. kr. t.kr. t.kr. Revision og regnskabsmæssig assistance Konsulentbistand Advokat Bestyrelseshonorar Administration Gebyrer, Dataløn, PBS, bank Øvrige omkostninger Administration Fællesomkostninger, egne garager Afskrivninger Øvrige omkostninger Administration og øvrige omkostninger Ordinære omkostninger

10 Ejerforeningen Rustenborg 8 Driftsregnskab for 2013 Budget Budget (ikke- (ikke- Regnskab Regnskab revideret) revideret) Note kr. kr. t.kr. t.kr. Lejeindtægter, institution Lejeindtægter, lokaler Vaskeri Renteindtægt Indbetalinger fra tidligere afskrevne debitorer Indtægter Nettoomkostninger Opkrævet a conto Årets resultat ( ) (595) (650) Udgiftsandel pr. kvartal (i t.kr.) Udgiftsandel pr. fordelingstal udgør pr. år (i t.kr.) Forslag til resultatdisponering Årets resultat ( ) ( ) Bestyrelsen foreslår underskuddet for 2013 overføres til egenkapitalen.

11 Ejerforeningen Rustenborg 9 Balance pr Note kr. kr. Driftsmiddel Gaskedel Anlægsaktiver Kassebeholdning Indestående, Nykredit Indestående, Danske Bank Indestående, Sydbank Øvrige tilgodehavender Varmeregnskab : Årets andel af gaskedel Årets naturgaskøb mv Aconto varmebidrag ( ) Omsætningsaktiver Aktiver Foreningen ejer, udover ovenstående aktiver to garager, hvis værdi, ifølge den seneste offentlige ejendomsvurdering, er kr.

12 Ejerforeningen Rustenborg 10 Balance pr Varmeregnskab 2013: Note kr. kr. Årets andel af gaskedel 3 ( ) 0 Årets naturgaskøb mv. ( ) 0 Aconto varmebidrag Antenneregnskab 2013: Årets omkostninger til antenne ( ) (95.257) Acontoindbetalinger For lidt / (meget) opkrævet tidligere (28.704) Skyldige omkostninger Skyldig A-skat mv Skyldig moms Feriepengehensættelse Deposita Gældsforpligtelser Overført fra tidligere år Årets resultat ( ) Egenkapital Passiver Der er ingen eventualforpligtelser. Der er hos administrator deponeret ejerpantebreve for et samlet beløb af nom kr. til sikkerhed for ejerforeningens tilgodehavende hos medlemmer.

13 Ejerforeningen Rustenborg 11 Noter 1. Vaskeri kr. kr. Vaskeriindtægt Anslået varmeandel, indeværende år (25.039) (21.862) 2. Materielle anlægsaktiver Kostpris Tilgang Driftsmiddel kr. Afgang 0 Kostpris Af- og nedskrivninger ( ) Årets afskrivninger (51.530) Tilbageførsel ved afgang 0 Af- og nedskrivninger ( ) Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig værdi

14 Ejerforeningen Rustenborg 12 Noter 3. Gaskedel Kostpris kr. Tilgang Kostpris Af- og nedskrivninger (26.193) Årets afskrivninger ( ) Af- og nedskrivninger ( ) Regnskabsmæssig værdi Skyldige omkostninger kr. kr. Lønsumsafgift, 4. kvt Anslået varmeandel, vaskeri Revision Q8 Kuwait Petroleum Lerche Byg Vesterstrøm Vine Bolind Handel Rammekælderen Ruben Schou & Søn HC Container Service Ernst Nielsen & Co Dansk Elevator Service Peter Jahn & Partnere Enco Aut. El-inst. Tommy Biel Lyngby Teknik Document in 2210 Regnskab 2013