Ejerforeningen Enghavevej Årsregnskab 2013

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Ejerforeningen Enghavevej Årsregnskab 2013 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Ejerforeningen Enghavevej Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Administrator- og bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for Balance pr Noter 8 Likviditetsoversigt for året Foreningsoplysninger Forening Ejerforeningen Enghavevej Enghavevej København V Bestyrelse Camilla Rodenberg Poulsen, formand Bent John Liechti Line Henriksen Pernille Jensen Sven Pedersen Toke Fogstrup Poulsen Administrator Advokat Carsten Kirstein Nikolaj Plads 26, København K Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

3 Ejerforeningen Enghavevej Administrator- og bestyrelsespåtegning Administrator og bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsperioden for for Ejerforeningen Enghavevej Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 4. marts 2014 Administrator Advokat Carsten Kirstein Bestyrelse Camilla Rodenberg Poulsen Bent John Liechti formand Line Henriksen Pernille Jensen Sven Pedersen Toke Fogstrup Poulsen

4 Ejerforeningen Enghavevej Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Ejerforeningen Enghavevej Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Enghavevej for regnskabsåret december 2013 omfattende bestyrelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven, samt foreningens vedtægter. De i resultatopgørelsen anførte budgettal samt likviditetsoversigten er ikke revideret, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnloven, samt foreningens vedtægter. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser og fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt foreningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen De i årsregnskabet anførte budgettal har ikke været underlagt revision. København, den 4. marts 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Eigil Hansen statsautoriseret revisor

5 Ejerforeningen Enghavevej Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de fravigelser og tilpasninger, der følger af foreningens vedtægter. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter og omkostninger er medtaget efter periodiseringsprincippet. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteomkostninger. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Gælden måles til nominel restgæld.

6 Ejerforeningen Enghavevej Resultatopgørelse for 2013 Ikke Ikke revideret revideret Realiseret Realiseret budget budget kr. Note kr. t.kr. t.kr Fællesbidrag Renteindtægter Indtægter ( ) Vandforbrug ( ) (241) (241) ( ) Renholdelse og belysning mv. 2 ( ) (458) (460) ( ) Forsikringer ( ) (150) (165) ( ) Vedligeholdelse 3 ( ) (164) (143) ( ) Administration mv. 4 ( ) (300) (304) (14.844) Afskrivning, porttelefon (14.844) (15) (15) ( ) Omkostninger ( ) (1.328) (1.328) Årets resultat ( ) 0 0 Derforeslåsoverførttilnæsteår,jf.note12.

7 Ejerforeningen Enghavevej Balance pr Note kr. kr. Netværksinstallation Porttelefon Anlægsaktiver Tilgodehavende fællesudgifter mv Tilgodehavende vedrørende tagrenovering mv Tilgodehavende vedrørende istandsættelse af facader og trappevinduer Igangværende renovering af kælder og gårdfacader Forudbetalt vand Forudbetalt forsikring Andre tilgodehavender Internetregnskab Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

8 Ejerforeningen Enghavevej Balance pr Note kr. kr. Grundfond Egenkapital Nordea, anlægslån, konto (tagrenovering) Nordea, anlægslån, konto (facade og trappevinduer) Nordea, byggekonto, konto (kælder og facader) Varmeregnskab Skyldige omkostninger Forudbetalte fællesudgifter mv Gældsforpligtelser Passiver Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 15

9 Ejerforeningen Enghavevej Noter Ikke revideret Ikke revideret Realiseret Realiseret budget budget kr. kr. t.kr. t.kr. 1. Fællesbidrag Fællesbidrag Renholdelse og belysning mv Vicevært Trappevask mv Renovation Elforbrug (12.128) Elforbrug erstatning skybrud Telefon, vicevært Lønsumsafgift Elforbrug: kwh kwh 3. Vedligeholdelse 0 Murer VVS Varmecentral Kloakarbejder Maler Snedker og tømrer Elinstallatør og elartikler Låseservice og nøgler Diverse materialer, værktøjer mv

10 Ejerforeningen Enghavevej Noter Ikke revideret Ikke revideret Realiseret Realiseret budget budget kr. kr. t.kr. t.kr. 4. Administration mv Administration Advokathonorarer Opkrævningsgebyr, fællesbidrag Revision og regnskabsmæssig assistance Revision 2010, ekstraarbejde byggesag Energistyring Varmeadministration Syn- og skønsrapport Honorar, skønsmand Ingeniørhonorar, budgetter mv EMO-abonnement Kontorhold og porto Påkravsgebyrer Bankgebyrer, dataløn mv Møder og beboerarrangementer Diverse omkostninger

11 Ejerforeningen Enghavevej Noter kr. kr. 5. Netværksinstallation Saldo Afskrivning, 10% p.a. af kr. (18.842) (18.842) Porttelefon Saldo Afskrivning, 10% p.a. af kr. (14.844) (14.844) Tilgodehavende vedrørende tagrenovering mv. Omkostninger Tilskrevne renter Kontant indbetalt af ejere ( ) ( ) Løbende indbetalinger fra ejere ( ) ( ) Tilgodehavende vedrørende istandsættelse af facader og trappevinduer Håndværkeromkostninger, entreprise Håndværkeromkostninger, ekstraarbejder All risk, entrepriseforsikring Teknikerhonorar Advokatomkostninger Kopier mv Byggelånsrenter Tilskrevne renter Bankgebyrer Kontant indbetalt af ejere ( ) ( ) Løbende indbetalinger fra ejere ( ) ( )

12 Ejerforeningen Enghavevej Noter kr. kr. 9. Igangværende renovering af kælder og gårdfacader Håndværkeromkostninger, entreprise All risk, entrepriseforsikring Teknikerhonorar Byggelånsrenter Bankgebyrer Internetregnskab Saldo ( ) ( ) Indbetalt aconto fra beboere Internetomkostninger ( ) ( ) Årets afskrivning, jf. note 5 (18.842) (18.842) ( ) ( ) 11. Likvide beholdninger Nordea, foreningskonto Kassebeholdning, bestyrelse og vicevært Grundfond Saldo Overført af årets resultat ( ) Varmeregnskab 2013 Indbetalt aconto fra beboere Varmeforbrug ( ) ( )

13 Ejerforeningen Enghavevej Noter kr. kr. 14. Skyldige omkostninger Revision og regnskabsmæssig assistance, afsat Varmeregnskabshonorar, afsat Varme, årsafregning Lønsumsafgift Skyldig A-skat/AM-bidrag Bygningsforsikring Byens ejendomsservice Håndværkere Noter 15. Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Anlægslån(tagrenovering) i Nordea: Ejerforeningens medlemmer hæfter personligt og solidarisk for gælden, dog begrænset til 2 x fordelingstallet. Anlægslån(facade og trappevinduer) i Nordea: Ejerforeningens medlemmer hæfter pro rata. For lånet er det kun de medlemmer af ejerforeningen, der ikke har betalt deres del af udgiften kontant, der hæfter personligt. Realiserer ejerforeningen et tab på en insolvent ejer i henhold til et fælleslån, vil foreningen kunne udgiftsføre dette tab og i henhold til vedtægterne kunne kræve, at samtlige ejere betaler i henhold til deres fordelingstal til dækning af dette tab. Reeltvilnogleafejernesåledeskunnekommetilatdækketabpåetfælleslån,somdeikkedeltageri. Anlægslån(kælder og facader) i Nordea: Ejerforeningens medlemmer hæfter personligt og solidarisk for gælden Administrator har oplyst, at der til sikkerhed for ethvert tilgodehavende, med tillæg af renter og omkostninger som ejerforeningen måtte få hos et medlem, er tinglyst pantstiftende vedtægter på kr. således: Matr. nr. 1046, ejl. nr.: 1,4,5,6,7,8,10,11,12,17,19,21,24,25,26,29,31,32,33 Matr. nr. 1047, ejl. nr.: 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,16,17,18,20,21,22,23,24,25,26,27,30,32,33

14 Ejerforeningen Enghavevej Noter 15. Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser, fortsat Matr. nr. 1048, ejl. nr.: 2,6,7,8,10,12,15,17,20,22,23,24,25,27,32,35 For følgende ejerlejligheder er der tinglyst ejerpantebrev stort kr.: Matr. nr. 1046, ejl. nr.: 2,3,9,13,14,15,16,18,20,22,23,28,30,34,35 Matr. nr. 1047, ejl. nr.: 14,15,19,31 Matr. nr. 1048, ejl. nr.: 1,3,4,5,9,11,13,14,16,18,19,21,26,28,29,30,31,33,34 Afvigelser: kr. Matr. nr. 1046, ejl. nr. 27: Pantstiftende vedtægter: Ejerpantebrev Matr. nr. 1047, ejl. nr. 28: Pantstiftende vedtægter: Ejerpantebrev Matr. nr. 1047, ejl. nr. 29: Pantstiftende vedtægter: Ejerpantebrev

15 Ejerforeningen Enghavevej Likviditetsoversigt for året 2014 Ikke revideret budget 2014 t.kr. Budgetteret resultat for Afskrivning, porttelefon 15 Indbetalinger Tilgodehavende fællesudgifter mv. 1 Andre tilgodehavender 8 Forudbetalt forsikring 142 Udbetalinger Forskydning, skyldige omkostninger (14) Årets likviditetsforskydning 152 Likvide midler pr Forventede likvide midler pr En eventuel påvirkning af den igangværende byggesag(kælder og gårdfacader) er ikke indregnet i likviditetsoversigten. Udover likviditetsbeholdningen råder foreningen over en trækningsret på pengemarkedskonto i Nordea. Denne trækningsret udgør p.t kr. \\T:\Data\14\428140\[428140re13-01.xls]Forside