MISS BAGEL ApS. Aa.Louis-Hansens Alle Espergærde. Årsrapport 1. januar december 2017

Transkript

1 MISS BAGEL ApS Aa.Louis-Hansens Alle Espergærde Årsrapport 1. januar december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/05/2018 Lars Bogs Dirigent

2 Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor MISS BAGEL ApS Aa.Louis-Hansens Alle Espergærde Telefonnummer: Fax: adresse: lars@missbagel.dk CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2017 Talsnedkeren v/kurt Friborg Jensen Strandgade 52, Helsingør DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktion har behandlet og godkendt årsrapporten 2017 for Miss Bagel ApS.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Espergærde, den 20/05/2018 Direktion Lars Knud Pio Bogs Bestyrelse Lars Knud Pio Bogs Tom Milton Tietze Neela Lone Kok Mogens Jønck

5 Side 5 af 13 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i MISS BAGEL ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Jeg har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for MISS BAGEL ApS for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet, der omfatter ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om regnskabet. Jeg har udført min udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder. Dette kræver, at jeg overholder revisorlovens regler, samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for min konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for min konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og jeg udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 13 Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Min konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og jeg udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til min gennemgang af årsregnskabet er det mit ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller min viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Mit ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde, er det min opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Jeg har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Helsingør, 20/05/2018 Kurt Friborg Jensen, mne5883 Registreret revisor Talsnedkeren v/kurt Friborg Jensen CVR:

7 Side 7 af 13 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Virksomhedens væsentligste aktivitet er produktion og engrossalg af bagels og kager. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er på t. kr Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets økonomiske stilling.

8 Side 8 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som efterfølgende beskrevet for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen efter faktureringsprincippet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar afskrives lineært over de forventede brugstider, der er vurderet til at udgøre 3-10 år. Forventet retværdi 0.

9 Side 9 af 13 Aktiver med en anskaffelsespris under skattevæsenets beløbsgrænse for småaktiver samt Edb-programmer indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdning Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagentil omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere åres skattepligtige indkomster. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Gældsforpligtelser Gælden er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.

10 Side 10 af 13 Resultatopgørelse 1. jan dec Note kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

11 Side 11 af 13 Balance 31. december 2017 Aktiver Note kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Råvarer og hjælpematerialer Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Side 12 af 13 Balance 31. december 2017 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Forslag til udbytte Egenkapital i alt Gæld til banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Side 13 af 13 Noter 1. Personaleomkostninger Løn og gager Refusioner Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Lønomkostninger overført til lager Gennemsnitligt antal medarbejdere 28. (ATP metode) 2. Oplysning om eventualforpligtelser Der er stillet kaution for bankgæld i Miss Invest ApS. Bankgælden udgør t.kr. 82 pr. 31/ Maksimum udgør kr Der er stillet kaution for realkreditgæld i Miss Invest ApS Hovestolen for gælden udgør kr Restgælden udgør pr. 31/ t.kr Der er stillet selvskylnerkaution for leasingydelser på i alt t.kr opgjort pr. 31/ vedr. leasingaftaler indgået af Miss Invest ApS. 3. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankgæld er udstedt ejerpantebrev på kr med pant i driftsmateriel og goodwill i den i lejede lokaler etablerede virksomhed beliggende Aa. Louis Hansens Alle 2 samt lejerettigheder og visse nærmere angivet driftsmateriel tilhørende Miss Invest ApS. Bankgæld henholdsvis maksimum udgør t.kr. 739 og t.kr pr. 31/