1,3WC Ramsing-Lem-Lihme Kraftvarmeværk ANIBA Bilag til årsrapporten for CVR-nr. 17 03 82 81 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 Resenvej 81, Postboks 19, 7800 Skive T: 9615 4900, F: 9615 4990, puic.dk
Indholdsfortegnelse Erklæring afgivet af uafhængig revisor Specifikationer til årsrapporten Specifikationer til budgettet Opgørelse af skattepligtig indkomst Noter til skatteopgørelsen pwc
Erklæring afgivet af uafhængig revisor Til den daglige ledelse i Ramsing-Lem-Lihme Kraftvarmeværk AMBA Vi har opstillet de skattemæssige opgørelser Ramsing-Lem-Lihme Kraftvarmeværk AMBA for indkomståret 2015 på grundlag af selskabets årsregnskab for og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. De skattemæssige opgørelser omfatter opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende noter og specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere de skattemæssige opgørelser efter gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. De skattemæssige opgørelser samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af de skattemæssige opgørelser, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille de skattemæssige opgørelser. Vi udtrykker derfor ingen revisionseller reviewkonklusion om, hvorvidt de skattemæssige opgørelser er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Ramsing-Lem-Lihme Kraftvarmeværk AMBA og SKAT. Skive den 25. oktober 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Holst statsautoriseret revisor Kristen Bertelsen pwc c: \userskikktd\pa \pwc archive teint) 16-68177skat1pwc-pzkrunbl.docx /ktd
Specifikationer til årsrapporten Produktionsomkostninger 2014/15 Produktionsomkostninger kan specificeres således: Køb af naturgas 6.061.801 7.517.220 Naturgas 6.061.801 7.517.220 El og vand 157.804 148.116 Kemikalier og smøreolie 67.756 13.021 Lønninger 514.701 512.522 Kørselsgodtgørelse 10.862 18.085 Personaleomkostninger 9.664 10.810 Serviceaftale motor og vedligeholdelse motor 467.402 362.351 Vedligeholdelse af produktionsanlæg 170.226 38.731 Vedligeholdelse af ledningsnet 226.322 64.032 Drift af målere 163.824 90.587 SRO 31.023 16.324 Håndværktøj 11.765 1.527 Forsikring 166.974 192.081 Ejendomsskat og miljøafgift 1.880 1.870 Energibesparelser 584.390 1.000 Konsulenthonorar 362.881 0 Øvrige produktionsomkostninger 2.947.474 1.471.057 Afskrivninger 3.083.939 1.826.236 Produktionsomkostninger i alt 12.093.214 10.814.513 pwc 2
Specifikationer til årsrapporten 2 Administrationsomkostninger 2014/15 Administrationsomkostninger specificeres således: Formandshonorar 15.000 15.000 Lønninger 112.586 147.997 Kørselsgodtgørelse 4.043 11.696 Kontorhold 55.389 43.632 Edb-omkostninger og PBS 44.125 51.112 Revision og rådgivning 119.565 83.300 Advokat 5.304 11.370 Kontingenter 94.818 80.765 Annoncer 8.691 5.522 Møder og rejser 72.261 56.145 Tab på debitorer 48.846 38.067 Repræsentation 3.000 4.250 Administrationsomkostninger i alt 583.628 548.856 3 Finansielle indtægter Renter bank 0 0 Renter og gebyr forbrugere 1.320 1.286 Finansielle indtægter i alt 1.320 1.286 4 Finansielle omkostninger Renter Kommunekredit -4.946 7.159 Garantiprovision 0 15.000 Renter bank 15.750 117.415 Renter langfristet gæld 10.804 139.574 Finansielle omkostninger i alt 10.804 139.574 5 Finansielle anlægsaktiver Nominel Anskaffelsespris Kursværdi Dansk Fjernvarmeforenings Edb-Selskab AMBA 1.000 1.000 0 pwe 3
Specifikationer til årsrapporten 6 Tilgodehavender fra salg 31/82016 31/82015 Tilgodehavende ved forbrugerne Tilgodehavende fra salg af el 194.386 548.673 298.514 635.359 743.059 933.873 7 Andre tilgodehavender Merværdiafgift 1.173.520 144.489 8 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt forsikring 82.800 0 9 Likvide beholdninger Konto nr. 31/8 2016 31/8 2015 Den Jyske Sparekasse 658-15-84804 3.000 1.292 10 Bankgæld Den Jyske Sparekasse, kassekredit 285-00-38654 2.267.599 660.060 n Anden gæld Indeholdt A-skat 16.060 13.302 Indeholdt arbejdsmarkedsbidrag 4.168 3.558 ATP 663 720 Feriepengeforpligtelser 44.000 48.000 Skyldig revision 80.000 60.000 Skyldig servicekontrakt motor 170.000 75.000 Skyldige renter 10.000 20.000 Skyldig forsikring 0 35.000 324.891 255.580 pwc 4
Specifikationer til budgettet 12 Omsætning Budget 2016/17 Regnskab Budget DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000 Varmesalg: Variabel afgift 3.744 2.091 4.136 Fast afgift 3.004 3.130 4.040 6.748 5.221 8.176 Salg af el: Enhedstarif/grundbeløb 5.200 5.610 3.860 Tilslutningsbidrag 0 10 0 Omsætning i alt 11.948 10.841 12.036 13 Produktionsomkostninger Køb af naturgas 6.300 6.062 7.500 Naturgas 6.300 6.062 7.500 El og vand 150 158 150 Smøreolie og kemikalier 40 68 40 Lønninger 520 515 515 Personaleudgifter 20 21 20 Serviceaftale motor 360 466 360 Vedligeholdelse af produktionsanlæg 157 170 157 Vedligeholdelse af ledningsnet 150 226 150 Drift af målere 100 164 101 Driftsovervågning 0 31 0 Håndværktøj 10 12 10 Forsikring 165 167 165 Ejendomsskat og miljøafgift 5 2 0 Energibesparelser 260 584 260 Konsulenthonorar 0 363 0 Diverse 0 0 0 Øvrige produktionsomkostninger 1.937 2,947 1.928 Afskrivninger 3.256 3.084 3.810 Afskrivninger 3.256 3.084 3.810 Produktionsomkostninger i alt 11.493 12.093 13.238 p wc 5
Specifikationer til budgettet 14 Administrationsomkostninger Budget 2016/17 Regnskab Budget DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000 Administrationsomkostninger specificeres således: Formandshonorar 15 15 15 Lønninger 0 113 155 Kørselsgodtgørelse 15 4 15 Kontorhold 20 55 19 Edb-udgifter og PBS 60 44 57 Revisor 85 119 85 Advokat 0 5 0 Kontingenter 85 95 85 Møder og rejser 90 72 60 Tab på debitorer 100 49 115 Annoncer 10 9 8 Diverse 30 3 30 Administrationsomkostninger i alt 510 583 644 15 Finansielle indtægter Renter og gebyr forbrugere 0 1 Øvrige finansielle indtægter 0 Finansielle indtægter i alt 0 1 0 16 Finansielle udgifter Renter Kommunekredit 0-5 25 Garantiprovision 0 0 0 Renter bank 75 16 150 Renter langfristet gæld 75 11 175 Finansielle udgifter i alt 75 11 175 pwc 6
Opgørelse af skattepligtig indkomst Note 2016 Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen 46.154 Permanente forskydninger 0 Skattepligtigt resultat 46.154 Midlertidige forskydninger: Indregnet overdækning -1.891.471 Forudbetalte omkostninger, ultimo -82.800 Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageført 3.083.939 Modtaget udtrædelsesgodtgørelse 12.631 Skattemæssige afskrivninger, driftsmidler 1-246.941 Skattemæssige afskrivninger, anlæg til fremstilling af varme og el 2-301.907 Skattemæssige afskrivninger, anlæg til fremførsel af varme 3-300.374 Skattemæssige afskrivninger, ejendomme 4-99.781 Skattemæssigt overskud til modregning i tidligere års underskud 219.450 Overført underskud primo -22.957 Årets overskud 219.450 Skattemæssigt overskud 196.493 Forventet pålignet skat, 23,5% af DKK 196.400 46.154 Lønafstemning 5 pwc 7
Noter til skatteopgørelsen Driftsmidler 2016 Saldo primo 407.762 Tilgang: 580.000 Afgang 0 Afskrivningsgrundlag 987.762 Afskrivning, 25% 246.941 Saldo ultimo 740.821 2 Driftsmidler efter afskrivningslovens 5 C, stk.1 - Faste anlæg til produktion af varme og el Saldo primo 2.012.716 Tilgang 0 Afgang 0 Afskrivningsgrundlag 2.012.716 Afskrivning, 15% 301.907 Saldo ultimo 1.710.809 3 Driftsmidler efter afskrivningsloven 5 C, stk. 2 - Anlæg til transport og lagring af varme Saldo primo 4.291.058 Tilgang 0 Afskrivningsgrundlag 4.291.058 Afskrivning, 7% 300.374 Saldo ultimo 3.990.684 4 Bygninger Hasselvej 8, Lem Udvidelse depotrum 2002/03 Ejendomsværdi Heraf Årets Akkumulerede 1/1 2000 grund afskrivninger afskrivninger 2.450.000 115.600 93.376 1.073.824 160.125 0 6.405 65.651 2.610.125 115.600 99.781 1.139.475 pwe 8
Noter til skatteopgørelsen 5 Lønafstemning Lønninger produktionsomkostninger ifølge specifikationshæfte 514.701 Formandshonorar 15.000 Lønninger administrationsomkostninger ifølge specifikationshæfte 112.586 Pensionsbidrag -66.337 Regulering feriepengeforpligtelse 4.000 Heraf ATP-bidrag -4.375 Andre sociale bidrag -785 574.790 Indberettet for perioden 1. september 2015-31. august 2016 574.790 Difference 0 P c 9