GASmuseet Danmarks museum for gassens historie Gasværksvej 2 9500 Hobro ÅRSREGNSKAB 2012
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2-3 Ledelsesberetning Institutionsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Resultatopgørelse 6-7 Balance 8-9
1 LEDELSESPÅTEGNING Museumslederen har dags dato aflagt årsregnskabet for 2012 for GASmuseet Danmarks museum for gassens historie. Årsregnskabet er i det væsentligste aflagt i overensstemmelse med Kulturministeriets bestemmelser og museets vedtægter. Årsregnskabet indstilles til bestyrelsens godkendelse. Hobro, den 29. maj 2013 Hanne Thomsen museumsleder Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på bestyrelsesmøde den / 2013 Bent Kornbek Flemming Jensen Torben Jensby formand næstformand Leif Hansen Jørgen Pontoppidan Henrik Andersen Per Offersen Per Langkilde Carsten Sørig Peter I. Hinstrup Mogens Rüdiger
2 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til bestyrelsen for GASmuseet Danmarks museum for gassens historie Vi har revideret årsregnskabet for GASmuseet Danmarks museum for gassens historie for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse og balance. Årsregnskabet aflægges efter Kulturministeriets bestemmelser og museets vedtægter. Vores revision omfatter ikke de i resultatopgørelsen anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Museets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bestemmelser og museets vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt Kulturministeriets bestemmelser. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for museets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af museets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af museets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af museets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med Kulturministeriets bestemmelser og museets vedtægter.
3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Supplerende oplysninger vedrørende årsregnskab Museets ledelse har fravalgt at anvende regnskabsskemaer gældende for statsanerkendte museer, jf. bekendtgørelse nr. 1510 af 14. december 2006. Resultatopgørelsen for 2012 er derfor opstillet efter hidtil anvendt praksis. Udtalelse om årsberetningen I henhold til årsregnskabsloven har vi gennemlæst årsberetningen uden at foretage yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Efter vor opfattelse er oplysningerne i årsberetningen i overensstemmelse med det reviderede årsregnskab. Hobro, den 29. maj 2013 rgd revision statsautoriseret revisionspartnerselskab Claus Knudsen Tilsted statsautoriseret revisor Frank Uldahl registreret revisor
4 INSTITUTIONSOPLYSNINGER Institutionen GASmuseet Danmarks museum for gassens historie Gasværksvej 2 9500 Hobro Telefon: 53 71 51 20 E-mail: gasgas2@gasmuseet.dk Hjemmeside: www.gasmuseet.dk CVR-nr.: 21 51 67 75 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Mariagerfjord Momsregistrering Museet er momsregistreret under CVR-nr. 21 51 67 75 Bestyrelse Suppleanter Museumsleder Revisor Pengeinstitut Bent Kornbek, formand Flemming Jensen, næstformand Torben Jensby Leif Hansen Jørgen Pontoppidan Henrik Andersen Per Offersen Per Langkilde Carsten Sørig Peter I. Hinstrup Mogens Rüdiger Ole Albæk Pedersen Søren Dalsager Susanne Westh Jørgen K. Nielsen Hanne Thomsen rgd revision statsautoriseret revisionspartnerselskab Havnegade 5 9500 Hobro Sparekassen Hobro St. Torv 9500 Hobro
5 LEDELSENS ÅRSBERETNING GASmuseets regnskab for 2012 viser et overskud på den ordinære drift på 343.309 kr. For Videns- og Oplevelsescentret gælder, at frem til 2012 er ca. 60 % er gennemført. Alt i alt er der afholdt udgifter for 10.441 mio. kr. Det samlede budget er på 15.335 mio. kr. GASmuseet har fået en anlægsbevilling fra Mariagerfjord Kommune, således at vi har likviditetdækning i hele forløbet. Fremdriften i projektet sker langsommere end beregnet i udgangspunktet. Projektet er ca. et halvt år forsinket, og vi søger om projektforlængelse, således at vi får den fornødne tid til at gennemføre projektet i 2014. Vi har forespurgt i Regionssekretariatet om det er muligt, det er det, og der fremsendes ansøgning i juni 2013 om forlængelse af projektet. Oprindeligt var der ikke-refunderbar moms i projektet for 2.382 mio. kr. Dette beløb forventes at kunne reduceres til 1.8-1.9 mio. kr. Differencen har vi fået tilladelse til at bruge inden for projektet. Momsrefusionsprocenten var i 2010 på 33 %, i 2011 på 40 % og i 2012 på 76 %. GASmuseet har fri entre for skoler og uddannelsesinstitutioner. Ligesom der er fri entre for børn og unge under 18 år. I 2012 har der ligeledes været fri entre i forbindelse med kunstudstillingerne og for gaskunder med rabatkupon eller fribillet. Derudover er der diverse andre rabatordninger. I 2012 kom tilskuddene til GASmuseet fra HMN Naturgas, Energinet.dk, DONG Energy, Naturgas Fyn samt Mariagerfjord Kommune og GASmuseets Venner.
6 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER Budget 2012 2012 2011 INDTÆGTER Tilskud kommuner: Mariagerfjord Kommune 363.000 363.000 361.000 Øvrige tilskud: HMN Naturgas 1.143.338 1.120.000 1.105.122 Naturgas Fyn 80.000 80.000 80.000 DONG Energy 400.000 400.000 400.000 Energicentret 0 0 40.000 Energinet.dk 400.000 400.000 400.000 Hobro Turistforening 0 0 20.000 Copenhagen Business School 40.000 40.000 0 Museumsundervisning MidtNord 0 2.063.338 0 8.500 Kontingenter GASmuseets Venner 18.500 22.000 20.250 Indtægter: Cafe, kiosk og butik: Indtægter 86.613 135.000 80.538 Udgifter -101.813-15.200-115.000-119.939 Lejeindtægt fra gaslager 8.000 0 0 Entreindtægter 89.076 100.000 102.136 Renteindtægter 23.922 6.000 21.569 Udlodning KommuneForsikring 0 0 1.296 Indtægter i alt 2.550.636 2.551.000 2.520.472 UDGIFTER Personale -1.248.844-1.200.000-1.339.514 Lokaler -343.565-335.000-396.417 Anlægsudgifter gaslager -50.000 0 0 Samlingens forvaltning -2.368-5.000-1.213 Undersøgelser og erhvervelser 0-6.000-3.550 Udstillinger -256.220-700.000-253.193 Anden formidlingsvirksomhed -5.898-5.000-10.688 Administration -320.909-246.000-289.201 Husleje (prioritetsrenter) -38.640-40.000-39.505 Øvrige renteudgifter -19.013-26.000-18.933 Låneomkostninger -6.400 0 0 Refusion moms m.v. fællesomkostninger 84.530 0 48.539 Udgifter i alt -2.207.327-2.563.000-2.303.675 Gasmuseet medfinansierer projekt Videns- og oplevelsescenter for energi, miljø og klima med 643.384 kr. som en del af personale udgiften. RESULTAT ORDINÆR DRIFT 343.309-12.000 216.797
7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER RESULTAT ORDINÆR DRIFT - transport 343.309-12.000 216.797 Videns- og oplevelsescenter for energi, miljø og klima: Løn projektansatte -643.384 0-885.553 Løn andre ansatte -244.454 0-339.691 Rejser, kost og logi -814 0-4.966 Moms -531.402 0-1.111.147 Konsulent- og tjenesteydelser -184.179 0-2.980.135 Udstyr, jord og bygninger -1.988.004 0-1.502.922 Revisionsomkostninger -12.788 0-11.841 Udgifter i alt -3.605.025 0-6.836.255 GASmuseet i Hobro - Egenfinansering 267.000 0 0 Tilskud fra EU Regionalfond 247.239 0 228.236 Tilskud fra Region Nordjylland 3.458.896 0 2.767.116 Anlægslån Mariagerfjord Kommune 1.250.000 0 2.000.000 Tilskud iøvrigt Mariagerfjord Kommune 0 0 1.000.000 Fondsmidler 250.000 0 0 Projektindtægt DGF 0 0 124.000 Indtægt medfinansiering løn fra Gasmuseet 643.384 0 885.553 Refusion af moms 156.892 0 180.077 Indtægter i alt 6.273.411 0 7.184.982 OVERFINANSIERING PROJEKT 2012 2.668.386 0 348.727 ÅRETS RESULTAT 3.011.695-12.000 565.524 Årets resultat anvendes således: Overførsel fra sidste år -1.469.099 0-34.623 Heraf anvendt til egenfinansering -267.000 Årets resultat 3.011.695 0 565.524 Anlægslån Mariagerfjord Kommune -1.250.000 0-2.000.000 Overført til næste år 25.596 0-1.469.099
8 BALANCE PR. 31. DECEMBER AKTIVER 2012 2011 Ejendommen 3.350.000 3.150.000 Kontant ejendomsværdi 1/10 2012 Indretning Glastank/Butik 0 400.000 Eksperimentariedele og udstilling 0 591.887 Depositum husleje 5.000 5.000 Anlægsaktiver i alt 3.355.000 4.146.887 Varebeholdninger 98.180 117.653 Beholdninger i alt 98.180 117.653 Andre tilgodehavender 332.466 45.843 Merværdiafgift 88.052 220.692 Periodeafgrænsningsposter 33.666 33.114 Tilgodehavender i alt 454.184 299.649 Anpart Bie's Bryghus ApS 2.500 2.500 Værdipapirer i alt 2.500 2.500 Kontantbeholdning 4.000 3.500 Sparekassen Hobro 2.611.715 1.049.405 Likvider i alt 2.615.715 1.052.905 Omsætningsaktiver i alt 3.170.579 1.472.707 AKTIVER I ALT 6.525.579 5.619.594
9 BALANCE PR. 31. DECEMBER PASSIVER 2012 2011 Overført resultat 1. januar -1.469.099-34.623 Egenfinansering projekt -267.000 Overført fra resultatdisponering 1.761.695-1.434.476 Overført resultat 31. december 25.596-1.469.099 Opskrivning 1. januar 2.747.252 2.747.252 Årets op- og nedskrivning -791.887 0 Opskrivninger 31. december 1.955.365 2.747.252 Egenkapital i alt 1.980.961 1.278.153 Mariagerfjord Kommune - anlægslån 3.250.000 2.000.000 Prioritetsgæld - 4,19 % 681.063 723.498 Naturgas Midt-Nord I/S - 6,70 % 27.578 32.371 Sparekassen Hobro - lån 7,45 % 232.071 244.142 Langfristet gæld i alt 4.190.712 3.000.011 Kreditorer 216.973 1.187.912 Feriepengeforpligtelse 136.933 153.518 Kortfristet gæld 353.906 1.341.430 Gæld i alt 4.544.618 4.341.441 PASSIVER I ALT 6.525.579 5.619.594 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for museets gæld til realkreditinstitut, 681 t.kr., er der givet pant i ejendommen Gasværksvej 2, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2012 udgør 3.350 t.kr. Museet har deponeret ejerpantebrev på 350 t.kr. til sikkerhed for bankgæld. Ejerpantebrevet er med pant i ovenstående ejendom.