ÅRSREGNSKAB 1/1 2016-31/12 2016 AFDELING 832-0, HALSNÆS PLEJECENTER Boligorganisationsnr. 212 Afdelingsnr. 832-0 Tilsynsførende kommune LBFnr. 0000 LBFnr. 00000 kommunenr. 260 Beliggenhed Ældreboliger i Halsnæs Søndergade 81A Halsnæs Kommune Gl. Køge Landevej 26 3390 Hundested Rådhuspladsen 1 2500 Valby 3300 Frederiksværk CVR-nummer 29188416 E-postadresse lejerbo@lejerbo.dk E-postadresse mail@halsnaes.dk Telefon 70 12 13 10 Telefon 47 78 40 00 Telefax 38 12 10 58 Telefax 47 78 40 99 Ejendomsnr. 018456 Matrikel nr. Matrikel navn 001 HY TØMMERUP BYS OVD Støtte- og byggeart Støtteart Antal lejemål Brutto- Tilsagnsdato Skæringsdato/ areal i alt m² for offentlig støtte overtagelsesdato Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller lov om almene boliger m.v. 16 1.105,40 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart Antal lejemål Bruttoareal i alt m² Boliger i etagebyggeri Boliger i tæt/lavt byggeri 16 1.105,40 Boligafgift i afdelingen Leje pr. m² bruttoareal på balancetidspunktet: kr. 1.196,92 Lejeændring i årets løb: Ja Dato for forhøjelse: 1/1 2016 Forhøjelse pr. m²: kr. 12,68 1,07% Årsbasis: kr. 14.016 Side 1 af 16
Specifikation af lejemål Lejemål Bruttoareal Antal à lejemåls- Antal lejemålsi alt (m²) lejemål enhed enheder Almene familieboliger 1 Almene ungdomsboliger 1 Almene ældreboliger 1.105,40 16 1 16,00 Boligoplysninger i alt 1.105,40 16 16,00 - Boliger fordelt på antal rum 1 rum 1.105,40 16 2 rum 3 rum 4 rum 5 rum 6 rum 7 rum - Heraf plejeboliger (ældreboliger (med tilknyttet serviceareal) 1.105,40 16 - Heraf enkeltværelser (uden selvstændigt køkken) - Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 1 pr. påbeg. Institutioner 60 m² Garager/Carporte 1/5 Lejemålsoplysninger i alt 1.105,40 16 16,00 Installationer og faciliteter i afdelingen Tekniske installationer m.v. Ja Varmeforsyning Ja Vaskeinstallation, fælles Fjernvarme X Vaskemask. i de enkelte boliger X Centralvarme m. olie ell. fast brændsel Tostrenget vandsys. (rent/gråt) Centralvarme med gas Regnvand, nedsivningsanlæg Ovne Regnvand, genanvendelse Elpaneler Spildevand, rodzoneanlæg Solvarmeanlæg Spildevand, bioværk Varmepumpeanlæg Kildesort. af affald, inde i bolig Biogasanlæg Kildesort. af affald, uden f. bolig Forbrugsmåling Beboerfaciliteter Varmemåling individuel X Beboerhus Varmemåling kollektiv Særskilte selskabs- mødelokaler Vandmåling individuel X Vandmåling kollektiv Elmåling individuel X Elmåling kollektiv Side 2 af 16
RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto 2016 2016 2017 (1.000kr) (1.000kr) UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 1 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 840.977 832 635 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 17.263 17 28 2 109 Renovation 33.480 53 48 110 Forsikringer 47.422 55 58 111 Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesarealer 122.305 0 172 3. Målerpasning m.v. 18.484 140.789 0 20 3 112 Bidrag til boligorganisationen: 1. Administrationsbidrag 52.260 52.260 48 52 112 Revisionshonorar, fremmede 6.225 2 2 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 297.439 175 380 Variable udgifter 4 114 Renholdelse 104.015 135 128 5 115 Almindelig vedligeholdelse 349.229 136 136 6 116 Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser 1. Afholdte udgifter 100.440 200 200 2. Heraf dækkes af tidligere henlæggelser -100.440 0-200 -200 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v. 1. Afholdte udgifter 4.952 0 0 2. Heraf dækkes af henlæggelser -4.952 0 0 0 7 118 Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri 0 5 6 2. Andel i fællesfaciliteters drift 0 0 12 12 8 119 Diverse udgifter 17.734 7 26 119.9 Variable udgifter i alt 470.978 295 308 Henlæggelser 120 Planlagt og per. vedl. og forny. (kto. 401) pr. m² kr. 90,46 100.000 100 100 121 Istandsættelse ved frafl. A-ordn. (kto. 402) pr. m² kr. 18,09 20.000 20 20 124.8 Henlæggelser i alt 120.000 120 120 124.9 ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 1.729.394 1.422 1.443 Side 3 af 16
RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto 2016 2016 2017 (1.000kr) (1.000kr) Ekstraordinære udgifter 0 131 Andre renter 3. Diverse renter 1 1 3 0 9 134 Korrektion vedr. tidligere år 140.325 0 0 137 Ekstraordinære udgifter i alt 140.326 3 0 139 UDGIFTER I ALT 1.869.720 1.425 1.443 Årets overskud, der anvendes til: 140 2. Overført til opsamlet resultat 94.124 94.124 0 0 150 UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT 1.963.843 1.425 1.443 Side 4 af 16
RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto 2016 2016 2017 (1.000kr) (1.000kr) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje 3. Almene ældreboliger 1.323.072 1.323.072 1.323 1.358 10 202 Renter 0 3 0 203 Andre ordinære indtægter 6. Overført fra opsamlet resultat 99.000 99.000 99 85 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 1.422.072 1.425 1.443 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 11 206 Korrektion vedr. tidligere år 541.771 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 541.771 0 0 209 INDTÆGTER I ALT 1.963.843 1.425 1.443 220 INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT 1.963.843 1.425 1.443 *Anførte budgettal er i henhold til godkendte budgetter. Budgetter er ikke omfattet af revision. Side 5 af 16
BALANCE PR. 31/12 2016 Note Konto 2016 2015 (1.000kr) ANLÆGSAKTIVER AKTIVER 12 301 Ejendommens anskaffelsessum 26.481.000 26.481 302.9 Anskaffelsessum inkl. indeksregulering 26.481.000 26.481 304.9 ANLÆGSAKTIVER I ALT 26.481.000 26.481 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 13 1. Leje inkl. varme 9.630 10 14 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 556.619 1.286 15 4. Fraflytninger 459 87 16 5. Afsluttede forbrugsregnskaber 4.646 0 17 6. Andre debitorer 267.723 441 18 7. Forudbetalte udgifter 22.488 861.564 0 307 Likvide beholdninger: 2. Bank- og depotbeholdning 0 17 3. Mellemværende med administrationsorganisationen 1.645.935 1.645.935 999 309.9 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 2.507.499 2.841 310 AKTIVER I ALT 28.988.499 29.322 Side 6 af 16
BALANCE PR. 31/12 2016 Note Konto 2016 2015 (1.000kr) PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 19 401 Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelse 608.556 480 20 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 125.469 110 406.9 HENLÆGGELSER (AFDELINGENS OPSPARING) 734.025 590 21 407 Opsamlet resultat 348.300 353 407.9 HENLÆGGELSER (AFDELINGENS OPSPARING) 1.082.325 943 LANGFRISTET GÆLD FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM 408 Oprindelig prioritetsgæld 1. Kommunekredit. 24.810.917 25.632 411 Afskrivningskonto for ejendommen 1.670.083 849 412.9 FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM I ALT 26.481.000 26.481 417 LANGFRISTET GÆLD I ALT 26.481.000 26.481 KORTFRISTET GÆLD 22 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber 505.497 92 23 421 Skyldige omkostninger 319.677 1.804 422 Mellemregning med fraflyttere 600.000 0 425 Anden kortfristet gæld 24 3. Afsluttede forbrugsregnskaber 0 2 426 KORTFRISTET GÆLD I ALT 1.425.174 1.898 430 PASSIVER I ALT 28.988.499 29.322 Side 7 af 16
NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto 2016 2016 2017 (1.000kr) (1.000kr) 1 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Prioritering ved nominallån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) 821.328 832 1.011 101.2 Prioritetsrenter (incl. reservefondsbidr. m.v.) 131.141 0 0 101.3 Administrationsbidrag 20.260 0 0 102.1 Rentesikring fra Staten 0 0-376 102.3 Ydelsesstøtte fra Staten -131.751 0 0 Nettokapitaludgifter - Nom i alt 840.977 832 635 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 840.977 832 635 2 109 Renovation Renovation 33.480 53 48 Renovation i alt 33.480 53 48 3 112.1 Administrationsbidrag Bidrag til forretningsfører, fremmede 49.760 48 52 Tillægsydelser 2.500 0 0 Administrationsbidrag i alt 52.260 48 52 4 114 Renholdelse Ejendomsfunktionærløn inkl. feriepenge 60.612 132 66 60.612 132 66 Ekstra arbejde 41.835 0 57 Ejendomsservice, ej løn 317 0 0 42.153 0 57 Drift af ejendomskontor, herunder pc Ejd.kontor, telefon udgifter 361 0 0 Ejd.kontor, diverse 890 0 0 Betaling leje kontor 0 1.251 3 5 Renholdelse i alt 104.015 135 128 5 115 Almindelig vedligeholdelse 1. Terræn 53.713 136 136 2. Bygning, klimaskærm 28.473 0 0 3. Bygning, bolig-/erhvervsenhed 77.038 0 0 4. Bygning, fælles indvendig 128.571 0 0 5. Bygning, tekniske installationer 26.358 0 0 6. Materiel 35.077 0 0 Almindelig vedligeholdelse i alt 349.229 136 136 Side 8 af 16
NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto 2016 2016 2017 (1.000kr) (1.000kr) 6 116 Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser 1. Terræn 0 200 200 2. Bygning, klimaskærm 4.524 0 0 3. Bygning, bolig 10.739 0 0 4. Bygning, fælles 11.791 0 0 5. Bygning, tekniske installationer 7.815 0 0 6. Materiel 65.571 0 0 Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser 100.440 200 200 7 118/203 Særlige aktiviteter 118.1 1. Drift af fællesvaskeri Vedligeholdelse 0 5 6 1. Drift af fællesvaskeri i alt 0 5 6 118.2 2. Andel i fællesfaciliteters drift Diverse 0 12 12 2. Andel i fællesfaciliteters drift i alt 0 12 12 Særlige aktiviteter i alt 0 17 18 Nettoudgift særlige aktiviteter i alt 0-17 -18 8 119 Diverse udgifter Kontingenter, gebyrer 704 0 0 Beboeraktiviteter 16.214 0 0 Andet diverse 817 0 1 Diverse 17.734 0 1 Uforudsete udgiftstigninger (budget) 0 7 25 Diverse udgifter i alt 17.734 7 26 9 134 Korrektion vedr. tidligere år Minol A/S regnskab 2013 og 2014 11.014 0 0 El og varme ført tilbage til henlæggelser 129.311 0 0 Korrektion vedr. tidligere år i alt 140.325 0 0 10 202 Renter 2. Øvrige renter 0 3 0 Renter i alt 0 3 0 11 206 Korrektion vedr. tidligere år Forbrug 32.431 0 0 Renovation og vand 2015 66.933 0 0 El og varme 2014 304.424 0 0 El og varme ført tilbage til henlæggelser 129.311 0 0 Ejendomsskat 2015 8.673 0 0 Korrektion vedr. tidligere år i alt 541.771 0 0 Side 9 af 16
NOTER TIL BALANCE PR. 31/12 2016 Note Konto 2016 2015 (1.000kr) 12 301 Ejendommens anskaffelsessum Anskaffelsessum primo 26.481.000 0 Tilgang i året 0 26.481 Ejendommens anskaffelsessum pr. 31/12 2016 26.481.000 26.481 13 305.1 1. Leje inkl. varme 1. Leje inkl. varme 9.630 10 1. Leje inkl. varme i alt 9.630 10 14 305.3 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 199.038 693 Vandudgift 357.581 593 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt 556.619 1.286 15 305.4 4. Fraflytninger Tilgodehavende hos enkelt personer 459 87 4. Fraflytninger i alt 459 87 16 305.5 5. Afsluttede forbrugsregnskaber Antenne 4.646 0 5. Afsluttede forbrugsregnskaber i alt 4.646 0 17 305.6 6. Andre debitorer Afdeling 832-1 andel drift 57.225 181 Halsnæs Kommune 210.498 202 DAB andel af drift 2014 0 58 6. Andre debitorer i alt 267.723 441 18 305.7 7. Forudbetalte udgifter Diverse varekøb 22.488 0 7. Forudbetalte udgifter i alt 22.488 0 19 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Saldo pr. 1/1 2016 479.685 775 Forbrugt i året (konto 116.2) -100.440-396 Årets henlæggelser (konto 120) 100.000 100 Henlæggelser korrektion tidligere år 129.311 0 Saldo pr. 31/12 2016 608.556 480 Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse udgør 551 kr. pr. m². ultimo året 20 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Saldo pr. 1/1 2016 110.421 96 Forbrugt i året (konto 117.2) -4.952-6 Årets henlæggelser (konto 121) 20.000 20 Saldo pr. 31/12 2016 125.469 110 Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning udgør 114 kr. pr. m². ultimo året. Side 10 af 16
NOTER TIL BALANCE PR. 31/12 2016 Note Konto 2016 2015 (1.000kr) 21 407 Opsamlet resultat Saldo pr. 1/1 2016 353.176 336 Årets overskud (konto 140) 94.124 58 Overført til drift (konto 203.6) -99.000-41 Saldo pr. 31/12 2016 348.300 353 Det opsamlede resultat afvikles jf. bekendtgørelsen om drift af almene boliger m.v. 22 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 54.916 0 Vand 450.581 92 Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt 505.497 92 23 421 Skyldige omkostninger Kreditorer 4.052 30 Antennegebyr udlignes i 2017 2.974 5 Skyldig halsnæs Kommune løn og grøn pleje/vedligehold 2015 0 792 Ejendomsskatter 8.590 0 Eludgifter 2.592 0 Renovationsudgifter 0 72 Administrationshonorarer 2013-2015 samt 1. kvartal 2016 154.072 142 Antenne 2013-2014 86.785 762 Løn 60.612 0 Gebyrer administrationsorganisationen 0 3 Skyldige omkostninger i alt 319.677 1.804 24 425.3 Afsluttede forbrugsregnskaber Antenneregnskab 0 2 Afsluttede forbrugsregnskaber i alt 0 2 Side 11 af 16
Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 832-0, Halsnæs Plejecenter Årsregnskab 2016 Administrationsorganisationens påtegning København, den 16/6 2017 Lejerbo Henrik Lausten økonomichef Lise Willerslev-Olsen økonomiansvarlig Side 12 af 16
Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 832-0, Halsnæs Plejecenter Årsregnskab 2016 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til ældreboligens øverste myndighed Konklusion med forbehold Vi har revideret årsregnskabet for Ældreboliger i Halsnæs, afdeling 832-0, Halsnæs Plejecenter for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse om administration af ældreboliger af 20.marts 1990. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016, bortset fra indvirkningerne af de(t) forhold, der er beskrevet i afsnittet "Grundlag for konklusion med forbehold", i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om administration af ældreboliger af 20. marts 1990. Grundlag for konklusion med forbehold Vi har ikke modtaget godkendt byggeregnskab for afdelingen og dennes ejendom, hvorfor vi ikke har opnået tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for den indregnede værdi af afdelingens anskaffelsessum pr. 31/12 2016. Som følge heraf har vi ikke været i stand til at afgøre, om eventuelle ændringer af disse beløb er nødvendige. Som led i revisionen har vi afstemt restgæld på lån til opgørelser fra Kommunekredit. Vi har ikke modtaget dokumentation for de øvrige dele af finansieringen af afdelingens anskaffelsessum, hvorfor vi ikke har opnået tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for den indregnede værdi af finansieringen af afdelingens anskaffelsessum pr. 31/12 2016. Som følge heraf har vi ikke været i stand til at afgøre, om eventuelle ændringer af disse beløb er nødvendige. Vi har ikke modtaget dokumentation for afdelingens mellemværende med Halsnæs Kommune på konto 305.6, hvorfor vi ikke har opnået tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de indregnede værdier af disse poster pr. 31. december 2016. Som følge heraf har vi ikke været i stand til at afgøre, om eventuelle ændringer af disse beløb er nødvendige. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af afdelingen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af afdelingen godkendte resultatbudgetter for 2016 og 2017. Resultatbudgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Side 13 af 16
Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 832-0, Halsnæs Plejecenter Årsregnskab 2016 Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Side 14 af 16
Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 832-0, Halsnæs Plejecenter Årsregnskab 2016 Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er pas-sende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Side 15 af 16
Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 832-0, Halsnæs Plejecenter Årsregnskab 2016 Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den afdeling, der er omfattet af regnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den afdeling, der er omfattet af regnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 16/6 2017 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-NR. 30 70 02 28 Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor Christian Thuesen statsaut. revisor Forelagt og godkendt af afdelingsmødet/-bestyrelsen den: Side 16 af 16