Boligorgansation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 0404 Afdelingsnr. 3 Kommune nr. 253 Navn Navn Navn Greve Boligselskab Tjørnelyparken Greve Kommune Adresse Adresse Adresse Greveager 1 Tjørnelyparken 1-112 Rådhusholmen 10 2670 Greve 2670 Greve 2670 Greve Telefon nr. 43 60 07 00 Telefon nr. Telefon 43 97 97 97 Fax 43 69 07 03 Fax Fax 43 97 90 90 E-postadresse gb@greve-bolig.dk E-postadresse E-postadresse CVR-nr. (Se-nr.) 47345618 Afdelingens status* 1 *Boligafdeling = 1 / Institution, erhverv og lign. = 2 / Ikke gået i drift = 3 Lejemål Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Bruttoetage- a lejemåls Antal lejeareal i alt (m 2 ) Antal lejemål enhed målsenheder 7.031 73 1 73 1 0 Almene ældreboliger 1 0 Boligoplysninger i alt 7.031 73 73 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 2 235 5 3 - Heraf plejeboliger (ældreb.med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser uden selvstændigt køkken - Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 4 5 3.348 37 3.348 31 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Institutioner 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Garager/Carporte 1/5 0 Lejemålsoplysninger m.v. i alt 7.031 73 73 1
Matrikelnr. og tekst.: 15a, 15æ, 30a Kildebrønde by, Kildebrønde BBR-ejendomsnr.: 108398 Støtteart Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller Antal Bruttoetage- Tilsagnsdato for overtagelsesdato for lejemål areal i alt m² offentlig støtte eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeloven, ældreboligloven, lov om almene boliger 72 6.931 19.09.1968 14.10.1969 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte 1 100 Byggeart Boliger i etagebyggeri Antal Bruttoetagelejemål areal i alt m² Boliger i tæt/lavt byggeri 73 7.031 Beboerfaciliteter Tekniske installationer m.v. Opvarmning Beboerhus Nej Vaskeinstallation (fælles/egen bolig) Ja Fjernvarme Særskilte selskabs og mødelokaler Nej Ja / Nej Nej Centralvarme fra eget Tostrenget vandsystem Nej anlæg (olie) Vandmåling Regnvand (nedsivningsanlæg/genanvendelse) Nej Centralvarme fra eget (individuelt/kollektiv) Nej / Ja Nej / Nej anlæg (naturgas) Varmemåling Spildevand (rodzoneanlæg/bioværk) Nej Ovne (individuelt/kollektiv) Nej / Ja Nej / Nej Nej Elpaneler Elmåling Kildesortering af affald (indenfor/udenfor boligen) Nej Solvarmeanlæg (individuelt/kollektiv) Ja / Nej Nej / Ja Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet: Lejeforhøjelse i årets løb: Dato for forhøjelse: 812,41 Forhøjelse pr. m²: 0,00 i %: 0,00 Årsbasis: 0 2
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget UDGIFTER 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 105.9 1 Nettokapitaludgifter 1.170.959 1.187 1.187 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter 530.327 563 567 107 Vandafgift, variable udgifter 186.914 197 198 108 Kloakbidrag 304.330 361 325 109 Renovation 162.584 233 233 110 Forsikringer 116.935 140 140 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer 45.599 66 66 3. Målerpasning m.v. 22.665 0 0 Konto 111 i alt: 68.264 66 66 112 2 Bidrag til selskabet 1. Administrationsbidrag 209.730 210 215 Konto 112 i alt: 209.730 210 215 113.9 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT 1.579.085 1.770 1.744 VARIABLE UDGIFTER 114 3 Renholdelse 396.727 420 420 115 4 Almindelig vedligeholdelse 300.828 473 473 116 5 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1. Afholdte udgifter 277.746 595 605 2. Heraf dækkes af tidl. henlæggelser -277.746-595 -605 Konto 116 i alt 0 0 0 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: 1. Afholdte udgifter A-ordning 98.677 2. Heraf dækkes af henlæggelser (A-ordn.) -98.677 Konto 117 i alt 0 0 0 118 6 Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri 28.332 30 30 Konto 118 i alt: 28.332 30 30 119 7 Diverse udgifter: 41.165 50 52 119.9 VARIABLE UDGIFTER I ALT 767.053 973 975 3
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) HENLÆGGELSER 120 8 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse (kt. 401) 550.000 550 650 121 9 Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning kr. (kt. 402) 50.000 50 50 124.8 HENLÆGGELSER I ALT 600.000 600 700 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 4.117.097 4.530 4.606 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. 1. Afdrag (konto 303.1) 1.140.220 1745 1729 2. Renter 705.246 0 0 3. Administrationsbidrag 111.902 0 0 4. Heraf dækket ved offentlige tilskud -250.496 0 0 Konto 125 i alt 1.706.871 1745 1729 126 Afskrivninger på forbedringsarbejder 200.603 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 1.907.474 1.745 1.729 139 UDGIFTER I ALT 6.024.571 6.275 6.335 140 Årets overskud, der anvendes til: 2. Overført til opsamlet resultat (kt. 407) 630.122 0 0 150 UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT 6.654.693 6.275 6.335 4
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1. Alm.familieboliger/ældreboliger/ungdomsboliger 5.712.060 5.703 5.712 8. Særlig lejeforhøjelse ved forbedringsarbejder 200.603 0 0 Konto 201 i alt: 5.912.663 5.703 5.712 202 10 Renter 103.482 60 50 203 6 Andre ordinære indtægter: 2. Drift af fællesvaskeri 25.901 20 20 6. Overført fra opsamlet resultat 157.000 157 218 Konto 203 i alt 182.901 177 238 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 6.199.046 5.940 6.000 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 204 Huslejesikring 335.648 335 335 206 Regulering rentesikring 2005-2006 120.000 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 455.648 335 335 209 INDTÆGTER I ALT 6.654.694 6.275 6.335 299 INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT 6.654.694 6.275 6.335 5
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 Ejendommens anskaffelsessum : 23.655.219 23.655 1. Kontantværdi pr. 1. januar 2016: 49.500.000 2. Heraf grundværdi: 31.298.800 302.9 ANSKAFFELSESSUM INCL. EVENTUEL INDEKSREGULERING 23.655.219 23.655 303 11 Forbedringsarbejder : 1. Forbedringsarbejder m.v. 1.166.055 1.245 2. Bygningsskaderenovering 36.135.698 37.276 Konto 303 i alt 37.301.753 38.521 304 Andre anlægsaktiver: 1. Driftstablån 376.260 376 2. Driftslån, Greve Boligselskab 1.558.717 1.223 304.9 ANLÆGSAKTIVER I ALT 62.891.949 63.775 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 12 Tilgodehavender : 1. Leje incl. varme 3.442 0 4. Fraflytninger heraf risikobehæftet: kr.95.757 95.757 101 5. Afsluttede forbrugsregnskaber 4.778 0 6. Andre debitorer 269.067 313 7. Forudbetalte udgifter 1.171 0 Konto 305 i alt 374.214 414 Andre omsætningsaktiver : 307 Likvide beholdninger: 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 3.819.956 2.090 Konto 307 i alt: 3.819.956 2.090 309.9 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 4.194.169 2.504 310 AKTIVER I ALT 67.086.118 66.279 6
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing): 401 13 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.445.503 1.173 402 14 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 523.687 572 405 15 Tab ved fraflytning 138.725 139 406.9 HENLÆGGELSER I ALT 2.107.915 1.884 407 16 Opsamlet resultat +/- 1.282.191 809 HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT 3.390.106 2.693 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld 1. Realkredit Danmark 4.696.444 5.351 5. Landsbyggefonden 984.134 1.000 Konto 408 i alt 5.680.578 6.351 409 Beboerindskud 572.400 572 411 Afskrivningskonto for ejendommen 17.402.240 16.731 412.9 FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM I ALT 23.655.218 23.655 413 Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v. 791.111 0 2. Bygningsrenovering m.v. 36.135.698 37.276 Konto 413 i alt 36.926.809 37.276 414 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 327.473 312 I alt konto 414 327.473 312 415 Driftsstøttelån 2. Midlertidige driftslån 1.934.977 1.599 Konto 415 i alt 1.934.977 1.599 416 17 Anden langfristet gæld 13.000 13 417 LANGFRISTET GÆLD I ALT 62.857.477 62.856 7
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) KORTFRISTET GÆLD 421 18 Skyldige omkostninger 647.380 567 423 Forudbetalte boligafgifter og leje 35.867 12 425 19 Anden kortfristet gæld: 3. Afsluttede forbrugsregnskaber 155.287 151 Anden kortfristet gæld i alt: 155.287 151 426 KORTFRISTET GÆLD I ALT 838.535 730 430 PASSIVER I ALT 67.086.118 66.279 8
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 1 101 Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 670.797 101.2 Prioritetsrenter (incl. reservefondsbidrag men excl. morarenter) 90.735 101.3 Administrationsbidrag 16.426 102.1 - Rentesikring fra staten -64.974 Afviklede prioriteter m.v. 105.2 Ydelse vedr. afviklede prioriteter overført til Landsbyggefonden 457.976 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 1.170.959 1.187 1.187 2 112 Administrationsbidrag Beløb pr. lejemål: 2.730,00 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed i alt 199.290 210 215 1.4 Tillægsydelser, i alt 10.440 0 0 Administrationsbidrag i alt 209.730 210 215 3 114 Renholdelse Løn ejendomsfunktionærer incl. feriepenge/refusion 338.220 Ejendomsfunktionærer, pension 39.574 Ulykkesforsikring, sociale ydelser, arbejdstøj, telefon m.v. 18.933 Renholdelsesudgifter i alt 396.727 420 420 4 115 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 107.255 115.2 Bygning, klimaskærm 36.466 115.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 26.996 115.5 Bygning, tekniske installationer 91.900 115.6 Materiel 38.210 Almindelig vedligeholdelse i alt 300.828 473 473 9
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 5 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 116.1 Terræn 80.875 50 210 116.2 Bygning, klimaskærm 62.385 180 90 116.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 84.093 155 155 116.5 Bygning, tekniske installationer 110.680 210 135 116.6 Materiel -60.287 0 15 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt: 277.746 595 605 - dækket at tidligere henlæggelser (kt. 401) -277.746-595 -605 Driftsudgifter ved planlagt og periodisk vedligehold i alt: 0 0 0 6 118 Særlige aktiviteter Drift af fællesvaskeri 28.332 30 30 Driftsudgifter i alt 28.332 30 30 Indtægt af fællesvaskeri (kt. 203.1) 25.901 20 20 Driftsindtægter i alt 25.901 20 20 Nettoudgift/ - indtægt 2.432 10 10 7 119 Diverse udgifter 119.10 Kontingent BL 9.114 119.20 Afdelingsbestyrelsesudgifter og telefongodtgørelse 16.060 119.40 Kontorhold, gaver, telefon og rengøring 12.818 119.80 Beboeraktiviteter 1.809 119.90 Kursus og gebyrer 1.364 Diverse udgifter i alt 41.165 50 52 8 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Henlæggelse, beløb pr. m² 79,35 Samlet henlæggelse i alt 550.000 550 650 10
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 9 121 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Samlet henlæggelse, beløb pr. m² 7,11 Samlet henlæggelse i alt 50.000 50 50 10 202 Renter Forrentning af mellemregningen med selskabet 62.995 Renter af individuelle forbedringer 40.487 Renteindtægter i alt 103.482 60 50 11
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 11 303 Forbedringsarbejder m.v. Forbedringsarbejer Køkken/bad (1997-2016) Saldo primo 973.293 1.002 + Årets tilgang 81.525 123 + Forrentning, lån selskabet 1.333 + Forrentning, selvfinancieret 30.253 34 - Indgået fra lejerne -169.187-185 Saldo ultimo 917.217 973 Forbedringsarbejder skure (2011-2012+2015) Saldo primo 271.353 256 + Årets tilgang 0 36 + Forrentning, selvfinancieret 8.901 9 - Indgået fra lejerne -31.416-29 Saldo ultimo 248.838 271 Saldo forbedringsarbejder i alt 1.166.055 1.245 Byggeskaderenoveringer: Renovering (2008-2012) Saldo primo 37.275.918 38.013 + Låneomlægning 0 359 - Afdrag lån -1.140.220-1.095 Saldo ultimo 36.135.698 37.276 Byggeskaderenoveringer i alt 36.135.698 37.276 Forbedringer og byggeskade i alt 37.301.753 38.521 12
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 12 305 Tilgodehavender 305.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Antenne ( se specifikation nedenfor ) 4.778 0 Forbrugsregnskaber i alt 4.778 0 Antenneregnskab Saldo fra forrige år -1.660-34 Signallevering 83.014 80 Copy-Dan 25.295 21 Administrationshonorar 3.249 3 Refusion YouSee 0-6 Indgået fra lejerne -105.120-66 Saldo ultimo 4.778-2 305.6 Andre debitorer Tjørnelyparkens varmecentral 250.781 256 Vand og Kloak 0 54 Vaskeriafregninger 5.426 4 KLAR Forsyning, renovation 12.860 0 Debitorer i alt 269.067 313 13 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Saldo primo 1.173.249 1.188 - Forbrugt i året (kt.116.9) -277.746-489 + Årets henlæggelser (kt. 120) 550.000 475 Saldo ultimo 1.445.503 1.173 14 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Saldo primo 572.364 472 - Forbrugt i året (kt.117.2) -98.677 0 + Årets henlæggelser (kt. 121) 50.000 100 Saldo ultimo 523.687 572 13
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 15 405 Henlæggelser til tab ved fraflytninger Saldo primo 138.725 139 Saldo ultimo 138.725 139 16 407 Opsamlet resultat Saldo primo 809.069 494 + Årets overskud 630.122 472 - Budgetmæssig afvikling af overskud -157.000-157 Saldo ultimo 1.282.191 809 17 416 Anden langfristet gæld Deposita, almene boliger 13.000 13 Anden langfristet gæld i alt 13.000 13 18 421 Skyldige omkostninger Periodiseret terminsydelse 7.171 7 Feriepenge og feriefridagsforpligtigelser 45.695 39 Rentesikring (2007-2009) 165.986 286 5 års eftersyn, byggesag 180.000 180 Rentesikring 2015-2016 163.000 53 Sociale ydelser 823 0 Vand og kloak 35.844 0 Dong 8.604 0 Kreditorer 39.980 0 Øvrige kreditorer 277 1 Konto 421 i alt 647.380 567 19 425 Anden kortfristet gæld 425.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Varme 155.287 149 Antenne ( se specifikation kt. 305 ) 0 2 Konto 425 i alt 155.287 151 14
Forretningsførers påtegning Foranstående årsregnskab for 2016 er udarbejdet af Greve Boligselskab. Årsregnskabet er udarbejdet i henhold til lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Greve den 24. februar 2017 Greve Boligselskab Jens Rasmussen Direktør DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab REVISIONSPÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling, for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af afdelingen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 15
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. 16
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om juridisk-kritisk revision og sparsommelighed Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldigt hensyn til kravet om sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som revision af sparsommelighedsaspektet. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I relation til sparsommelighedsaspektet vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. København den 24. februar 2017 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR nr. 20 22 26 70 Henrik Brünings Statsautoriseret revisor Afdelingsmødets påtegning: Foranstående årsregnskab for 2016 har været forelagt på afdelingsmøde den 10. april 2017 og er godkendt af afdelingsbestyrelsen. Afdelingsbestyrelsens underskrifter: 17