Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Ledelsespåtegning 5 Revisors erklæringer 6 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance, aktiver 11 Balance, passiver 12 Egenkapitalopgørelse 13 Noter 14 Bøsserup Vandværk 2
Foreningsoplysninger Vandværk Foreningen Bøsserup Vandværk A.M.B.A. Bøsserup Bakke 5 4500 Nykøbing SJ CVR. nr.: 75717318 Bestyrelse Rudy Ploug Formand Steen Sørensen Kasserer Mogens Grønholdt Pedersen Thomas Knygberg Robert Bech Nielsen Revisor TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionspartnerselskab Bøsserup Vandværk 3
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten er at drive vandværk for 156 sommerhusejere og helårsboliger. Redegørelse for udviklingen i virksomhedens økonomiske aktiviteter Årets resultat har været mindre tilfredsstillende. Bestyrelsen forventer fremover et lidt bedre resultat. Bøsserup Vandværk 4
Revisors erklæringer Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til andelshaverne i Bøsserup Vandværk Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Bøsserup Vandværk for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i vandværket, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Bøsserup Vandværk 6
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt med henblik på at give et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Indregning og måling Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til den foregående regnskabsperiode. Generelle indregningsmetoder I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå vandværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de følgende afsnit nedenfor. Visse finansielle aktiver og gældsforpligtelser måles efterfølgende til (amortiseret) kostpris. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterier Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms. Vandværket er underlagt det generelle "hvile i sig selv" -princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning jf. Danske Vandværkers retningslinier. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt, mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne. Driftsudgifter Driftsudgifter omfatter regnskabsårets direkte omkostninger til driften af vandværket målt til kostpris. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration og tab på debitorer mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver. Bøsserup Vandværk 8
Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Mindre anskaffelser indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Brugstid 50 år 5-50 år De samlede anlægsaktiver er baseret på en uvildig vurdering i 2005 og opskrevet til denne vurdering. Samtidigt blev den årlige nedskrivning beregnet til 2 % for bygninger, boringer mv. og 7 % for produktionsanlæg og maskiner. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket i praksis svarer til nettorealisationsværdi. Langfristet gæld er overdækning. Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til "hvile i sig selv" -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning. Bøsserup Vandværk 9
Resultatopgørelse Perioden 1. januar 2017-31. december 2017 2017 2016 1 Indtægter 360.201 312.611 2 Driftsudgifter -190.829-149.145 3 Administrationsomkostninger -62.636-61.222 Bruttofortjeneste 106.736 102.244 Afskrivninger, anlægsaktiver -106.736-102.509 Resultat før finansielle poster 0-265 4 Andre finansielle indtægter 0 265 Årets resultat 0 0 Bøsserup Vandværk 10
Balance Aktiver pr. 31. december 2017 2017 2016 Grund 10.400 10.400 5 Bygningsanlæg 188.317 209.242 6 Boringer 181.054 93.723 7 Maskinanlæg 10.650 12.220 8 Forsyningsledninger 79.483 95.380 9 Stikledninger 76.000 91.200 10 Udpumpningsanlæg 67.839 89.583 11 Vandmålere 86.443 111.124 Materielle anlægsaktiver i alt 700.186 712.872 Anlægsaktiver i alt 700.186 712.872 Debitorer, vandafgift 195.535 210.846 Tilgodehavender i alt 195.535 210.846 12 Likvide beholdninger 290.164 337.275 Omsætningsaktiver i alt 485.699 548.121 Aktiver i alt 1.185.885 1.260.993 Bøsserup Vandværk 11
Balance Passiver pr. 31. december 2017 2017 2016 Andelskapital 400.000 400.000 Reserve for opskrivninger, bygningsanlæg mm 0 72.953 Egenkapital i alt 400.000 472.953 13 Overdækning 723.632 685.113 Langfristede gældsforpligtelser i alt 723.632 685.113 14 Leverandører af varer og tjenesteydelser 14.000 14.000 15 Anden gæld 48.253 88.927 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 62.253 102.927 Gælds- og hensatte forpligtelser i alt 785.885 788.040 Passiver i alt 1.185.885 1.260.993 Bøsserup Vandværk 12
Egenkapitalopgørelse 2017 2016 Egenkapitalændringer Egenkapital primo 472.953 575.462 Årets opskrivning -72.953-102.509 Egenkapital i alt 400.000 472.953 Specifikation af egenkapitalen Virksomhedskapital, primo 400.000 400.000 Virksomhedskapital i alt 400.000 400.000 Opskrivningshenlæggelse, primo 72.953 175.462 Årets opskrivning -72.953-102.509 Opskrivningshenlæggelser i alt 0 72.953 Egenkapital i alt 400.000 472.953 Bøsserup Vandværk 13
Noter 2017 2016 1 Indtægter Vand fast afgift 279.629 280.800 Vand forbrugsafregnet 20.280 23.922 Opkrævede grønne afgifter 21.125 24.918 Gebyrer 1.500 1.100 Diverse 3.233 0 Overdækning/underdækning 34.434-18.129 Indtægter i alt 360.201 312.611 2 Driftsudgifter Vandanalyser 14.390 2.350 Grønne afgifter 21.125 24.918 Bestyrelseshonorar 18.750 18.750 Elforbrug 16.225 18.906 Driftsservice 18.739 25.689 Kørselsgodtgørelse 4.278 3.732 Udpumpningsanlæg 39.209 6.367 Ledningsnet 32.007 3.053 Reparation, vandværk 0 22.940 Boringer 2.599 0 Løn bestyrelse 31.250 31.250 Refunderet energiafgift, el, vand og gas -7.743-8.810 Driftsudgifter i alt 190.829 149.145 3 Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager 1.844 1.831 EDB-omkostninger 564 1.968 Telefon 5.062 5.334 Bank gebyrer 2.080 2.060 Porto og gebyrer 2.481 1.155 Revisorhonorar 14.300 14.000 Revisorhonorar, sidste år 0 1.000 Kontorassistance 25.263 23.427 Forsikringer 5.106 4.993 Kontingenter 3.176 3.223 Generalforsamling 1.231 1.090 Bestyrelsesmøder 1.529 1.141 Administrationsomkostninger i alt 62.636 61.222 4 Andre finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter 0 265 Andre finansielle indtægter i alt 0 265 Bøsserup Vandværk 14
Noter 2017 2016 5 Bygningsanlæg Samlet anskaffelsessum primo 1.046.230 1.046.230 Samlet anskaffelsessum 1.046.230 1.046.230 Samlede afskrivninger primo -836.988-816.063 Årets afskrivninger -20.925-20.925 Samlede af- og nedskrivninger -857.913-836.988 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 188.317 209.242 6 Boringer Samlet anskaffelsessum primo 312.426 312.426 Tilgang 94.050 0 Samlet anskaffelsessum 406.476 312.426 Samlede afskrivninger primo -218.703-212.454 Årets afskrivninger -6.719-6.249 Samlede af- og nedskrivninger -225.422-218.703 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 181.054 93.723 7 Maskinanlæg Samlet anskaffelsessum primo 188.485 188.485 Samlet anskaffelsessum 188.485 188.485 Samlede afskrivninger primo -176.265-174.695 Årets afskrivninger -1.570-1.570 Samlede af- og nedskrivninger -177.835-176.265 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 10.650 12.220 8 Forsyningsledninger Samlet anskaffelsessum primo 794.845 794.845 Samlet anskaffelsessum 794.845 794.845 Samlede afskrivninger primo -699.465-683.568 Årets afskrivninger -15.897-15.897 Samlede af- og nedskrivninger -715.362-699.465 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 79.483 95.380 Bøsserup Vandværk 15
Andre noteoplysninger 9 Stikledninger Anskaffelsessum, primo 760.000 760.000 Samlet anskaffelsessum 760.000 760.000 Afskrivninger, primo -668.800-653.600 Årets afskrivninger -15.200-15.200 Samlede af- og nedskrivninger -684.000-668.800 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 76.000 91.200 10 Udpumpningsanlæg Samlet anskaffelsessum primo 164.444 164.444 Tilgang i årets løb 0 28.033 Samlet anskaffelsessum 164.444 164.444 Samlede afskrivninger primo -74.861-56.874 Årets afskrivninger -21.744-17.987 Samlede af- og nedskrivninger -96.605-74.861 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 67.839 89.583 11 Vandmålere Samlet anskaffelsessum primo 148.145 148.145 Samlet anskaffelsessum 148.145 148.145 Samlede afskrivninger primo -37.021-12.341 Årets afskrivninger -24.681-24.680 Samlede af- og nedskrivninger -61.702-37.021 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 86.443 111.124 12 Likvide beholdninger Foreningskonto 0539-1001608 290.164 337.275 Likvide beholdninger i alt 290.164 337.275 13 Overdækning Overdækning 685.113 564.475 Årets overdækning 38.519 120.638 Overdækning i alt 723.632 685.113 Bøsserup Vandværk 16
Andre noteoplysninger 14 Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar 14.000 14.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt 14.000 14.000 15 Anden gæld Skyldig moms, primo 64.009 67.857 Udgående moms 81.092 82.410 Indgående moms -66.818-39.242 Elafgift -7.743-8.810 Afregnet moms -43.411-38.206 Skyldig moms 27.129 64.009 Tilbageholdt A-skat 10.636 10.636 Tilbageholdt AM-bidrag 2.500 2.500 Afregnet A-skat mv. -13.136-13.136 Skyldig A-skat mv. 0 0 Skyldig grønne afgifter 21.124 24.918 Anden gæld i alt 48.253 88.927 16 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Ingen. 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Bøsserup Vandværk 17