Boligorgansation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 0404 Afdelingsnr. 12 Kommune nr. 253 Navn Navn Navn Greve Boligselskab Søjlegården Greve Kommune Adresse Adresse Adresse Greveager 1 Søjlegården 2-4, 3-37, 39A-47D, 26A-58D Rådhusholmen 10 2670 Greve 101A-110D, 109-119, 112-134, 201A-206C 2670 Greve 2670 Greve Telefon nr. 43 60 07 00 Telefon nr. Telefon 43 97 97 97 Fax 43 69 07 03 Fax Fax 43 97 90 90 E-postadresse gb@greve-bolig.dk E-postadresse E-postadresse CVR-nr. (Se-nr.) 47345618 Afdelingens status* 1 *Boligafdeling = 1 / Institution, erhverv og lign. = 2 / Ikke gået i drift = 3 Lejemål Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Bruttoetage- a lejemåls Antal lejeareal i alt (m 2 ) Antal lejemål enhed målsenheder 21.799 287 1 287 1 0 Almene ældreboliger 1.230 18 1 18 Boligoplysninger i alt 23.029 305 305 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 2 3 424 8 9.228 136 13.377 161 4 5 - Heraf plejeboliger (ældreb.med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser uden selvstændigt køkken - Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 1.230 18 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Institutioner 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Garager/Carporte Lejemålsoplysninger m.v. i alt 37 1/5 7 23.029 342 312 1
Matrikelnr. og tekst.: 7cc, 7-cd og 7-ce, Hundige by, Kildebrønde BBR-ejendomsnr.: 170093, 170107, 170115 Støtteart Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeloven, ældreboligloven, lov om almene boliger Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller Antal Bruttoetage- Tilsagnsdato for overtagelsesdato for lejemål areal i alt m² offentlig støtte eksisterende ejendom 305 23.029 26.09.1991 01.10.1993 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart Boliger i etagebyggeri Antal Bruttoetagelejemål areal i alt m² 305 23.029 Boliger i tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Tekniske installationer m.v. Opvarmning Beboerhus Ja Vaskeinstallation (fælles/egen bolig) Ja Fjernvarme Særskilte selskabs og mødelokaler Ja Nej / Ja Nej Centralvarme fra eget Tostrenget vandsystem Nej anlæg (olie) Vandmåling Regnvand (nedsivningsanlæg/genanvendelse) Nej Centralvarme fra eget (individuelt/kollektiv) Nej / Ja Nej / Nej anlæg (naturgas) Varmemåling Spildevand (rodzoneanlæg/bioværk) Nej Ovne (individuelt/kollektiv) Ja / Nej Nej / Nej Nej Elpaneler Elmåling Kildesortering af affald (indenfor/udenfor boligen) Nej Solvarmeanlæg (individuelt/kollektiv) Ja / Nej Nej / Ja Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet: Lejeforhøjelse i årets løb: Dato for forhøjelse: 866,76 Forhøjelse pr. m²: 4,38 i %: 0,51 Årsbasis: 100.836 2
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget UDGIFTER 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 105.9 1 Nettokapitaludgifter 10.349.916 10.552 10.553 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter 510.569 566 530 107 Vandafgift, variable udgifter 408.193 493 488 108 Kloakbidrag 668.460 928 803 109 Renovation 544.130 550 500 110 Forsikringer 432.215 501 450 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer 198.736 424 424 3. Målerpasning m.v. 82.261 0 0 Konto 111 i alt: 280.997 424 424 112 2 Bidrag til selskabet 1. Administrationsbidrag 897.077 903 918 Konto 112 i alt: 897.077 903 918 113.9 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT 3.741.641 4.365 4.113 VARIABLE UDGIFTER 114 3 Renholdelse 1.925.725 2.045 2.092 115 4 Almindelig vedligeholdelse 921.647 775 900 116 5 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1. Afholdte udgifter 1.867.195 2.511 2.131 2. Heraf dækkes af tidl. henlæggelser -1.867.195-2.511-2.131 Konto 116 i alt 0 0 0 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: 1. Afholdte udgifter A-ordning 725.171 2. Heraf dækkes af henlæggelser (A-ordn.) -725.171 Konto 117 i alt 0 0 0 118 6 Særlige aktiviteter 3. Drift af møde- & selskabslokaler 52.294 55 55 Konto 118 i alt: 52.294 55 55 119 7 Diverse udgifter: 210.964 170 180 119.9 VARIABLE UDGIFTER I ALT 3.110.630 3.045 3.227 3
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) HENLÆGGELSER 120 8 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse (kt. 401) 1.750.000 1.750 2.000 121 9 Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning kr. (kt. 402) 750.000 750 750 123 Tab ved fraflytninger (kt. 405) 50.000 50 0 124.8 HENLÆGGELSER I ALT 2.550.000 2.550 2.750 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 19.752.186 20.512 20.643 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. 2. Renter 8.167 0 0 Konto 125 i alt 8.167 0 0 126 Afskrivninger på forbedringsarbejder 514.264 100 100 130 Årets udgifter vedr. fraflytninger: 1. Tab ved fraflytninger 129.027 2. Dækket af henlæggelse (kt. 405) -97.905 3. Dækket af dispositionsfond -31.122 Konto 130 i alt: 0 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 522.431 100 100 139 UDGIFTER I ALT 20.274.617 20.612 20.743 140 Årets overskud, der anvendes til: 1. Afvikling af underfinansiering (kt. 303) 963.277 0 0 2. Overført til opsamlet resultat (kt. 407) 7.733 0 0 150 UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT 21.245.627 20.612 20.743 4
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1. Alm.familieboliger og ældreboliger 19.960.584 19.958 20.158 7. Carporte 106.560 107 107 8. Særlig lejeforhøjelse ved lejemålsforbedringer 414.264 0 0 Konto 201 i alt: 20.481.408 20.065 20.265 202 10 Renter 249.385 150 80 203 6 Andre ordinære indtægter: 4. Drift af møde- og selskabslokaler 46.000 50 50 6. Overført fra opsamlet resultat 347.000 347 348 Konto 203 i alt 393.000 397 398 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 21.123.793 20.612 20.743 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 Korrektion vedr. tidligere år (Greve Kommune: Udendørsbelysning) 84.797 0 0 207 Ekstraordinære indtægter (Greve Boligselskab: Tilskud jubilæum), 37.037 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 121.834 0 0 209 INDTÆGTER I ALT 21.245.627 20.612 20.743 299 INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT 21.245.627 20.612 20.743 5
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 Ejendommens anskaffelsessum : 235.846.351 235.846 1. Kontantværdi pr. 1. januar 2016: 179.000.000 2. Heraf grundværdi: 91.835.500 302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld 84.625.182 83.757 302.9 ANSKAFFELSESSUM INCL. EVENTUEL INDEKSREGULERING 320.471.533 319.603 303 11 Forbedringsarbejder : 1. Forbedringsarbejder m.v. 5.250.207 3.290 Konto 303 i alt 5.250.207 3.290 304.9 ANLÆGSAKTIVER I ALT 325.721.739 322.894 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 12 Tilgodehavender : 1. Leje incl. varme 35.387 19 4. Fraflytninger heraf risikobehæftet: kr.78.480 96.836 363 6. Andre debitorer 125.120 0 7. Forudbetalte udgifter 4.016 2 Konto 305 i alt 261.359 384 Andre omsætningsaktiver : 307 Likvide beholdninger: 2. Bankbeholdning, afdelingsbestyrelse 9.407 9 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 5.532.798 2.987 Konto 307 i alt: 5.542.204 2.996 309.9 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 5.803.564 3.380 310 AKTIVER I ALT 331.525.303 326.273 6
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing): 401 13 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 2.531.939 2.649 402 14 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 1.065.623 1.041 405 15 Tab ved fraflytning 232.392 280 406.9 HENLÆGGELSER I ALT 3.829.954 3.970 407 16 Opsamlet resultat +/- 679.221 1.018 HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT 4.509.175 4.989 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld 2. Nykredit 154.387.144 161.000 5. Landsbyggefonden 11.953.657 11.954 Konto 408 i alt 166.340.801 172.954 409 Beboerindskud 4.669.770 4.670 411 Afskrivningskonto for ejendommen 149.460.961 141.980 412.9 FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM I ALT 320.471.533 319.603 413 Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v. 4.845.556 0 Konto 413 i alt 4.845.556 0 414 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 652.190 621 I alt konto 414 652.190 621 417 LANGFRISTET GÆLD I ALT 325.969.279 320.224 7
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) KORTFRISTET GÆLD 421 17 Skyldige omkostninger 632.192 430 423 Forudbetalte boligafgifter og leje 37.758 92 425 18 Anden kortfristet gæld: 3. Afsluttede forbrugsregnskaber 376.900 538 Anden kortfristet gæld i alt: 376.900 538 426 KORTFRISTET GÆLD I ALT 1.046.849 1.060 430 PASSIVER I ALT 331.525.303 326.273 8
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 1 101 Nettokapitaludgifter Prioritering ved indekslån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 7.481.440 101.2 Prioritetsrenter (excl. evt. morarenter) 5.393.294 101.3 Administrationsbidrag 244.620 104.2 Rentebidrag -2.769.438 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 10.349.916 10.552 10.553 2 112 Administrationsbidrag Beløb pr. lejemål: 2.730,00 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed i alt 852.852 903 918 1.4 Tillægsydelser, i alt 44.225 0 0 Administrationsbidrag i alt 897.077 903 918 3 114 Renholdelse Løn ejendomsfunktionærer incl feriepenge/refusion 1.242.527 Ejendomsfunktionærer, pension 158.271 Trappevask 428.135 Huslejereduktion 32.460 Ulykkesforsikring, sociale ydelser, arbejdstøj, telefon m.v. 64.332 Renholdelsesudgifter i alt 1.925.725 2.045 2.092 4 115 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 210.362 115.2 Bygning, klimaskærm 49.706 115.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 145.466 115.4 Bygning, fælles indvendig 26.590 115.5 Bygning, tekniske installationer 298.129 115.6 Materiel 191.395 Almindelig vedligeholdelse i alt 921.647 775 900 9
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 5 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 116.1 Terræn 334.150 510 410 116.2 Bygning, klimaskærm 71.889 480 340 116.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 1.004.083 625 875 116.4 Bygning, fælles indvendig 336.078 220 220 116.5 Bygning, tekniske installationer 7.529 101 121 116.6 Materiel 113.464 575 165 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt: 1.867.195 2.511 2.131 - dækket at tidligere henlæggelser (kt. 401) -1.867.195-2.511-2.131 Driftsudgifter ved planlagt og periodisk vedligehold i alt: 0 0 0 6 118 Særlige aktiviteter Drift af møde-/selskabslokaler 52.294 55 55 Driftsudgifter i alt 52.294 55 55 Indtægt møde- og selskabslokaler 46.000 50 50 Driftsindtægter i alt 46.000 50 50 Nettoudgift/ - indtægt 6.294 5 5 7 119 Diverse udgifter 119.10 Kontingent BL 38.079 119.20 Afdelingsbestyrelsesudgifter og telefongodtgørelse 16.993 119.40 Kontorhold, gaver, telefon og rengøring 63.954 119.80 Beboeraktiviteter 42.302 119.80 Jubilæum Søjlegården 37.037 119.90 Kursus, inkassoomkostninger og gebyrer 12.599 Diverse udgifter i alt 210.964 170 180 8 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Henlæggelse, beløb pr. m² 75,99 Samlet henlæggelse i alt 1.750.000 1.750 2.000 10
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 9 121 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Samlet henlæggelse, beløb pr. m² 32,57 Samlet henlæggelse i alt 750.000 750 750 10 202 Renter Forrentning af mellemregningen med selskabet 103.560 Renter af individuelle forbedringer 145.824 Renteindtægter i alt 249.385 150 80 11
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 11 303 Forbedringsarbejder m.v. Forbedringsarbejder, køkken og bad Saldo primo 2.227.148 1.636 + Årets tilgang 3.291.499 725 + Forrentning, lån 8.167 0 + Forrentning, selvfinancieret 137.657 62 - Indgået fra lejerne -414.264-196 Saldo ultimo 5.250.207 2.227 Containerplads (2015) Saldo primo 1.063.277 0 + Årets tilgang 0 1.528 - Tilskud Greve Boligselskab 0-26 - Afskrivning via budget -100.000 0 - Afskrivning via overskud -963.277-439 Saldo ultimo 0 1.063 Saldo forbedringsarbejder i alt 5.250.207 3.290 12 305 Tilgodehavender 305.6 Andre debitorer Greve Fjernvarme 23.272 0 Vand og kloak 96.519 0 KLAR forsyning, renovation 5.330 0 Debitorer i alt 125.120 0 13 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Saldo primo 2.649.133 2.926 - Forbrugt i året (kt.116.9) -1.867.195-2.027 + Årets henlæggelser (kt. 120) 1.750.000 1.750 Saldo ultimo 2.531.939 2.649 12
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 14 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Saldo primo 1.040.795 685 - Forbrugt i året (kt.117.2) -725.171-394 + Årets henlæggelser (kt. 121) 750.000 750 Saldo ultimo 1.065.623 1.041 15 405 Henlæggelser til tab ved fraflytninger Saldo primo 280.297 172 - Forbrugt i året (kt. 130.1) -97.905 8 + Årets henlæggelser (kt. 123) 50.000 100 Saldo ultimo 232.392 280 16 407 Opsamlet resultat Saldo primo 1.018.488 1.314 + Årets overskud 7.733 0 - Budgetmæssig afvikling af overskud -347.000-296 Saldo ultimo 679.221 1.018 17 421 Skyldige omkostninger Feriepenge og feriefridagsforpligtigelser 175.106 184 Sociale ydelser 2.854 3 Dong 25.752 0 Greve Fjernvarme 7.678 105 Greve Kommune (udendørsbelysning) 0 129 Vand og kloak 0 3 Beboerhus 2.750 1 Kreditorer 197.437 0 IP Vision 615 4 Skat - ejendomsskat 220.000 0 Konto 421 i alt 632.192 430 13
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 18 425 Anden kortfristet gæld 425.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Varme 311.432 221 Antenne ( se specifikation nedenfor ) 65.468 317 Konto 425 i alt 376.900 538 Antenneregnskab Saldo fra forrige år 316.950 303 Signallevering -340.037-330 Copy-Dan -133.016-109 Vedligeholdelse -2.076 0 Administrationshonorar -14.254-13 Regulering 2012 (YouSee) 0 321 Indgået fra lejerne 237.900 146 Saldo ultimo 65.468 317 14
Forretningsførers påtegning Foranstående årsregnskab for 2016 er udarbejdet af Greve Boligselskab. Årsregnskabet er udarbejdet i henhold til lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Greve den 7. marts 2017 Greve Boligselskab Jens Rasmussen Direktør DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab REVISIONSPÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling, for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af afdelingen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 15
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. 16
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om juridisk-kritisk revision og sparsommelighed Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldigt hensyn til kravet om sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som revision af sparsommelighedsaspektet. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I relation til sparsommelighedsaspektet vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. København den 7. marts 2017 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR nr. 20 22 26 70 Henrik Brünings Statsautoriseret revisor Afdelingsmødets påtegning: Foranstående årsregnskab for 2016 har været forelagt på afdelingsmøde den 5. april 2017 og er godkendt af afdelingsbestyrelsen. Afdelingsbestyrelsens underskrifter: 17