ÅRSREGNSKAB 1/1 2016-31/12 2016 AFDELING 781-0, HUMLEHAVEN Boligorganisationsnr. 212 Afdelingsnr. 781-0 Tilsynsførende kommune LBFnr. 0000 LBFnr. 00000 kommunenr. 260 Beliggenhed Ældreboliger i Halsnæs Bavnager 1 B-E Halsnæs Kommune Gl. Køge Landevej 26 3310 Ølsted Rådhuspladsen 1 2500 Valby 3300 Frederiksværk CVR-nummer 29188416 E-postadresse lejerbo@lejerbo.dk E-postadresse mail@halsnaes.dk Telefon 70 12 13 10 Telefon 47 78 40 00 Telefax 38 12 10 58 Telefax 47 78 40 99 Ejendomsnr. 012576 Matrikel nr. Matrikel navn 9 AE Ølsted Støtte- og byggeart Støtteart Antal lejemål Brutto- Tilsagnsdato Skæringsdato/ areal i alt m² for offentlig støtte overtagelsesdato Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller lov om almene boliger m.v. 28 1.624,00 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart Antal lejemål Bruttoareal i alt m² Boliger i etagebyggeri Boliger i tæt/lavt byggeri 28 1.624,00 Boligafgift i afdelingen Leje pr. m² bruttoareal på balancetidspunktet: kr. 1.313,17 Lejeændring i årets løb: Ja Dato for nedsættelse: 1/1 2016 Nedsættelse pr. m²: kr. -66,41-4,81% Årsbasis: kr. -107.856 Side 1 af 16
Specifikation af lejemål Lejemål Bruttoareal Antal à lejemåls- Antal lejemålsi alt (m²) lejemål enhed enheder Almene familieboliger 1 Almene ungdomsboliger 1 Almene ældreboliger 1.624,00 28 1 28,00 Boligoplysninger i alt 1.624,00 28 28,00 - Boliger fordelt på antal rum 1 rum 1.624,00 28 2 rum 3 rum 4 rum 5 rum 6 rum 7 rum - Heraf plejeboliger (ældreboliger (med tilknyttet serviceareal) 1.624,00 28 - Heraf enkeltværelser (uden selvstændigt køkken) - Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 1 pr. påbeg. Institutioner 60 m² Garager/Carporte 1/5 Lejemålsoplysninger i alt 1.624,00 28 28,00 Installationer og faciliteter i afdelingen Tekniske installationer m.v. Ja Varmeforsyning Ja Vaskeinstallation, fælles Fjernvarme Vaskemask. i de enkelte boliger Centralvarme m. olie ell. fast brændsel Tostrenget vandsys. (rent/gråt) Centralvarme med gas X Regnvand, nedsivningsanlæg Ovne Regnvand, genanvendelse Elpaneler Spildevand, rodzoneanlæg Solvarmeanlæg Spildevand, bioværk Varmepumpeanlæg Kildesort. af affald, inde i bolig Kildesort. af affald, uden f. bolig Forbrugsmåling Varmemåling individuel Varmemåling kollektiv Vandmåling individuel Vandmåling kollektiv Elmåling individuel Elmåling kollektiv Biogasanlæg Beboerfaciliteter Beboerhus Særskilte selskabs- mødelokaler Side 2 af 16
RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto 2016 2016 2017 (1.000kr) (1.000kr) UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 1 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 1.219.812 1.222 1.222 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 81.232 81 87 2 107 Vandafgift 15.291 10 10 3 109 Renovation 16.012 26 24 110 Forsikringer 39.348 51 49 111 Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesarealer 81.417 109 80 3. Målerpasning m.v. 5.888 87.305 10 5 4 112 Bidrag til boligorganisationen: 1. Administrationsbidrag 82.005 82.005 85 84 112 Revisionshonorar, fremmede 2.905 3 3 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 324.099 375 342 Variable udgifter 5 114 Renholdelse 212.819 158 179 6 115 Almindelig vedligeholdelse 183.393 79 85 7 116 Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser 1. Afholdte udgifter 276.839 449 551 2. Heraf dækkes af tidligere henlæggelser -276.839 0-449 -551 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v. 1. Afholdte udgifter 17.649 0 0 2. Heraf dækkes af henlæggelser -17.649 0 0 0 8 118 Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri 7.733 0 0 2. Andel i fællesfaciliteters drift 4.516 12.249 0 0 9 119 Diverse udgifter 4.369 14 8 119.9 Variable udgifter i alt 412.830 251 272 Henlæggelser 120 Planlagt og per. vedl. og forny. (kto. 401) pr. m² kr. 172,41 280.000 280 280 121 Istandsættelse ved frafl. A-ordn. (kto. 402) pr. m² kr. 12,32 20.000 20 10 124.8 Henlæggelser i alt 300.000 300 290 124.9 ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 2.256.741 2.148 2.126 Side 3 af 16
RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto 2016 2016 2017 (1.000kr) (1.000kr) Ekstraordinære udgifter 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. 1. Afdrag (konto 303.1) 0 0 34 0 10 134 Korrektion vedr. tidligere år 17.214 0 0 137 Ekstraordinære udgifter i alt 17.214 34 0 139 UDGIFTER I ALT 2.273.954 2.182 2.126 150 UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT 2.273.954 2.182 2.126 Side 4 af 16
RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto 2016 2016 2017 (1.000kr) (1.000kr) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje 3. Almene ældreboliger 2.132.592 2.132.592 2.132 2.006 203 Andre ordinære indtægter 6. Overført fra opsamlet resultat 50.000 50.000 50 120 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 2.182.592 2.182 2.126 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 11 206 Korrektion vedr. tidligere år 48.435 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 48.435 0 0 209 INDTÆGTER I ALT 2.231.027 2.182 2.126 210 Årets underskud overført (konto 407.1) 42.927 0 0 220 INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT 2.273.954 2.182 2.126 *Anførte budgettal er i henhold til godkendte budgetter. Budgetter er ikke omfattet af revision. Side 5 af 16
BALANCE PR. 31/12 2016 Note Konto 2016 2015 (1.000kr) ANLÆGSAKTIVER AKTIVER 12 301 Ejendommens anskaffelsessum 27.103.000 27.103 Kontant ejd.værdi, pr. 1/10 2015 udgør kr. 39.000.000 heraf udgør grundværdien kr. 4.880.700 302.9 Anskaffelsessum inkl. indeksregulering 27.103.000 27.103 303 Forbedringsarbejder 13 1. Forbedringsarbejder m.v. 0 0 1.442 304.9 ANLÆGSAKTIVER I ALT 27.103.000 28.545 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 14 1. Leje inkl. varme 5.368 17 15 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 154.160 178 16 4. Fraflytninger 23.821 20 17 6. Andre debitorer 153.504 59 18 7. Forudbetalte udgifter 16.915 353.768 20 307 Likvide beholdninger: 2. Bank- og depotbeholdning 23.154.630 0 3. Mellemværende med administrationsorganisationen 0 23.154.630 953 309.9 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 23.508.397 1.247 310 AKTIVER I ALT 50.611.397 29.792 Side 6 af 16
BALANCE PR. 31/12 2016 Note Konto 2016 2015 (1.000kr) PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 19 401 Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelse 1.103.324 1.100 20 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 163.774 161 21 405 Tab ved fraflytninger m.v. 134.577 135 406.9 HENLÆGGELSER (AFDELINGENS OPSPARING) 1.401.676 1.396 22 407 Opsamlet resultat 314.696 408 407.9 HENLÆGGELSER (AFDELINGENS OPSPARING) 1.716.371 1.804 LANGFRISTET GÆLD FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM 408 Oprindelig prioritetsgæld 1. Kommunekredit. 12.379.196 13.305 4. Kommunalt Indskud 3.794.000 16.173.196 3.794 409 Beboerindskud 542.000 542 411 Afskrivningskonto for ejendommen 10.055.804 9.130 412.9 FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM I ALT 26.771.000 26.771 417 LANGFRISTET GÆLD I ALT 26.771.000 26.771 KORTFRISTET GÆLD 418 Mellemværende med administrationsorganisationen 19.909.686 0 23 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber 160.760 203 24 421 Skyldige omkostninger 2.014.778 984 422 Mellemregning med fraflyttere 33.821 30 25 423 Deposita og forudbetalt leje m.v. 3.604 0 425 Anden kortfristet gæld 26 3. Afsluttede forbrugsregnskaber 1.378 0 426 KORTFRISTET GÆLD I ALT 22.124.026 1.217 430 PASSIVER I ALT 50.611.397 29.792 Side 7 af 16
NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto 2016 2016 2017 (1.000kr) (1.000kr) 1 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Prioritering ved nominallån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) 925.695 1.222 998 101.2 Prioritetsrenter (incl. reservefondsbidr. m.v.) 52.169 0 0 101.3 Administrationsbidrag 10.366 0 0 102.1 Rentesikring fra Staten 0 0 224 102.3 Ydelsesstøtte fra Staten 231.582 0 0 Nettokapitaludgifter - Nom i alt 1.219.812 1.222 1.222 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 1.219.812 1.222 1.222 2 107 Vandafgift Forbrug inkl. fast afgift 15.291 10 10 Vandafgift i alt 15.291 10 10 3 109 Renovation Renovation 16.012 26 24 Renovation i alt 16.012 26 24 4 112.1 Administrationsbidrag Bidrag til forretningsfører, fremmede 82.005 85 84 Administrationsbidrag i alt 82.005 85 84 5 114 Renholdelse Ejendomsfunktionærløn inkl. feriepenge 106.071 110 112 106.071 110 112 Ekstra arbejde 78.814 0 0 Trappevask, ekstern 0 44 55 Ejendomsservice, ej løn 5.748 0 0 Snerydning, entreprise 12.396 0 0 96.957 44 55 Drift af ejendomskontor, herunder pc Ejd.kontor, telefon udgifter 4.735 0 0 Ejd.kontor, diverse 86 0 0 Ejd.kontor, edb-udgifter 4.970 0 0 Betaling leje kontor 0 9.791 4 12 Renholdelse i alt 212.819 158 179 6 115 Almindelig vedligeholdelse 1. Terræn 79.438 79 85 2. Bygning, klimaskærm 11.542 0 0 3. Bygning, bolig-/erhvervsenhed 7.920 0 0 4. Bygning, fælles indvendig 77.228 0 0 5. Bygning, tekniske installationer 2.995 0 0 6. Materiel 4.269 0 0 Almindelig vedligeholdelse i alt 183.393 79 85 Side 8 af 16
NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget* Budget* Note Konto 2016 2016 2017 (1.000kr) (1.000kr) 7 116 Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser 1. Terræn 9.757 10 10 2. Bygning, klimaskærm 137.434 85 112 3. Bygning, bolig 15.783 10 50 4. Bygning, fælles 39.619 50 115 5. Bygning, tekniske installationer 53.498 289 259 6. Materiel 20.748 5 5 Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser 276.839 449 551 8 118/203 Særlige aktiviteter 118.1 1. Drift af fællesvaskeri Forbrug el, vand og varme 7.733 0 0 1. Drift af fællesvaskeri i alt 7.733 0 0 118.2 2. Andel i fællesfaciliteters drift Diverse 4.516 0 0 2. Andel i fællesfaciliteters drift i alt 4.516 0 0 Særlige aktiviteter i alt 12.249 0 0 Nettoudgift særlige aktiviteter i alt -12.249 0 0 9 119 Diverse udgifter Kontingenter, gebyrer 140 0 0 Afdelingsbestyrelsens udgifter 1.696 0 0 Andet diverse 2.532 3 3 Diverse 4.369 3 3 Uforudsete udgiftstigninger (budget) 0 11 5 Diverse udgifter i alt 4.369 14 8 10 134 Korrektion vedr. tidligere år Renovation 2.378 0 0 Forbrugshonorarer 14.836 0 0 Korrektion vedr. tidligere år i alt 17.214 0 0 11 206 Korrektion vedr. tidligere år Forbrug 26.624 0 0 Tidligere afskrevet fordringer 3.359 0 0 El udgifter 3.587 0 0 Ejendomsskat 2015 4.866 0 0 Pasning af udearealer og vintervedligehold 2015 10.000 0 0 Korrektion vedr. tidligere år i alt 48.435 0 0 Side 9 af 16
NOTER TIL BALANCE PR. 31/12 2016 Note Konto 2016 2015 (1.000kr) 12 301 Ejendommens anskaffelsessum Anskaffelsessum primo 26.721.000 26.721 Tilgang i året 382.000 382 Ejendommens anskaffelsessum pr. 31/12 2016 27.103.000 27.103 Underfinansieringen vedrørende ejendommens anskaffelsessum udgør pr. 31/12 2016 kr. 332.000 hvilket midlertidigt er finansieret af afdelingens egne midler. 13 303.1 Forbedringsarbejder m.v. Renovering køkkener Saldo pr. 1/1 2016 1.441.841 1.453 Tilskud i årets løb -1.424.926 0 Årets afgang 0-11 Samlet anskaffelsessum pr. 31/12 2016 16.915 1.442 Afdrag og afskrivning primo pr. 1/1 2016 0 0 Afskrevet -16.915 0 Samlet afdrag og afskrivning pr. 31/12 2016-16.915 0 Bogført værdi pr. 31/12 2016 0 1.442 Forbedringsarbejder pr. 31/12 2016 i alt 0 1.442 14 305.1 1. Leje inkl. varme 1. Leje inkl. varme 5.368 17 1. Leje inkl. varme i alt 5.368 17 15 305.3 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 94.089 107 Eludgift 80 71 Vandudgift 59.991 0 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt 154.160 178 16 305.4 4. Fraflytninger Tilgodehavende hos enkelt personer 23.821 20 4. Fraflytninger i alt 23.821 20 Efter en gennemgang af afdelingens tilgodehavender hos fraflyttede boligtagere, må kr. 50 anses for tabsgivende. Der er henlagte midler til at dække afdelingens andel af tabet. 17 305.6 6. Andre debitorer Ejendomsskat, el og pasning af udearealer mv. afd. 781-1 93.768 0 Lånt af afdeling 781-1 30.000 30 Lejetab dækkes af kommunen 29.736 29 6. Andre debitorer i alt 153.504 59 Side 10 af 16
NOTER TIL BALANCE PR. 31/12 2016 Note Konto 2016 2015 (1.000kr) 18 305.7 7. Forudbetalte udgifter Afskrivning køkkener udgiftsføres i 2017 16.915 0 Beboerindskud 0 20 7. Forudbetalte udgifter i alt 16.915 20 19 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Saldo pr. 1/1 2016 1.100.163 983 Forbrugt i året (konto 116.2) -276.839-102 Årets henlæggelser (konto 120) 280.000 220 Saldo pr. 31/12 2016 1.103.324 1.100 Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse udgør 679 kr. pr. m². ultimo året 20 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Saldo pr. 1/1 2016 161.423 128 Forbrugt i året (konto 117.2) -17.649-7 Årets henlæggelser (konto 121) 20.000 40 Saldo pr. 31/12 2016 163.774 161 Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning udgør 101 kr. pr. m². ultimo året. 21 405 Tab ved lejeledighed og fraflytning Saldo pr. 1/1 2016 134.577 135 Saldo pr. 31/12 2016 134.577 135 Henlæggelse til tab ved lejeledighed og fraflytning udgør 83 kr. pr. m² ultimo året. 22 407 Opsamlet resultat Saldo pr. 1/1 2016 407.622 138 Årets underskud (konto 210) -42.927 0 Årets overskud (konto 140) 0 259 Budgetmæssig afvikling af underskud (133.1) 0 10 Overført til drift (konto 203.6) -50.000 0 Saldo pr. 31/12 2016 314.696 408 Det opsamlede resultat afvikles jf. bekendtgørelsen om drift af almene boliger m.v. 23 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 160.760 145 Vand 0 58 Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt 160.760 203 24 421 Skyldige omkostninger Kreditorer 714.448 5 Solcelleprodution afregnes med 781-1 17.273 3 Løn og forsikring 0 505 Renovationsudgifter 0 116 Manglende lån oprindelig finansiering 332.000 332 Udlejningsposter 0 15 Løn 951.057 0 Gebyrer administrationsorganisationen 0 8 Skyldige omkostninger i alt 2.014.778 984 Side 11 af 16
NOTER TIL BALANCE PR. 31/12 2016 Note Konto 2016 2015 (1.000kr) 25 423 Deposita og forudbetalt leje Forudbetalt leje 3.604 0 Deposita og forudbetalt leje i alt 3.604 0 26 425.3 Afsluttede forbrugsregnskaber Antenneregnskab 1.378 0 Afsluttede forbrugsregnskaber i alt 1.378 0 Side 12 af 16
Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 781-0, Humlehaven Årsregnskab 2016 Administrationsorganisationens påtegning København, den 30/8 2017 Lejerbo Henrik Lausten økonomichef Lise Willerslev-Olsen økonomiansvarlig Side 13 af 16
Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 781-0, Humlehaven Årsregnskab 2016 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til ældreboligens øverste myndighed Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Ældreboliger i Halsnæs, afdeling 781-0, Humlehaven for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse om administration af ældreboliger af 20.marts 1990. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om administration af ældreboliger af 20. marts 1990. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af afdelingen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af afdelingen godkendte resultatbudgetter for 2016 og 2017. Resultatbudgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Side 14 af 16
Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 781-0, Humlehaven Årsregnskab 2016 Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er pas-sende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Side 15 af 16
Ældreboliger i Halsnæs Boligorganisationsnr. 212 Afdeling 781-0, Humlehaven Årsregnskab 2016 Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den afdeling, der er omfattet af regnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den afdeling, der er omfattet af regnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 30/8 2017 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-NR. 30 70 02 28 Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor Christian Thuesen statsaut. revisor Forelagt og godkendt af afdelingsmødet/-bestyrelsen den: Side 16 af 16