Boligorgansation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 0404 Afdelingsnr. 20 Kommune nr. 253 Navn Navn Navn Greve Boligselskab Byagerparken m.m. Greve Kommune Adresse Adresse Adresse Greveager 1 Byagerparken 1 A-T, 6-52 og 7-77, Rådhusholmen 10 2670 Greve Byagerlunden 1-5, 9-39 og 6-34 samt 2670 Greve Lundegårdshegnet 3, 4030 Tune Telefon nr. 43 60 07 00 Telefon nr. Telefon 43 97 97 97 Fax 43 69 07 03 Fax Fax 43 97 90 90 E-postadresse gb@greve-bolig.dk E-postadresse E-postadresse CVR-nr. (Se-nr.) 47345618 Afdelingens status* 1 *Boligafdeling = 1 / Institution, erhverv og lign. = 2 / Ikke gået i drift = 3 Lejemål Almene familieboliger Bruttoetage- a lejemåls Antal lejeareal i alt (m 2 ) Antal lejemål enhed målsenheder 4.668 58 1 58 Almene ungdomsboliger 1 0 Almene ældreboliger Boligoplysninger i alt 4.295 59 1 59 8.963 117 117 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 2 3 4 2.909 46 4.164 52 1.890 19 - Heraf plejeboliger (ældreb.med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser uden selvstændigt køkken - Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 5 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Institutioner 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Garager/Carporte Lejemålsoplysninger m.v. i alt 24 1/5 5 8.963 141 122 1
Matrikelnr. og tekst.: 11-vh, 15-e, 15-mp, og 15-nz, Tune By, Tune BBR-ejendomsnr.: 154632, 109831, 170042, 171162 Støtteart Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeloven, ældreboligloven, lov om almene boliger Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller Antal Bruttoetage- Tilsagnsdato for overtagelsesdato for lejemål areal i alt m² offentlig støtte eksisterende ejendom 117 8.963 12.06.1987 15.01.1989 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart Antal Bruttoetagelejemål areal i alt m² Boliger i etagebyggeri Boliger i tæt/lavt byggeri 117 8.963 Beboerfaciliteter Tekniske installationer m.v. Opvarmning Beboerhus Ja Vaskeinstallation (fælles/egen bolig) Nej Fjernvarme Særskilte selskabs og mødelokaler Nej Nej / Ja Nej Centralvarme fra eget Tostrenget vandsystem Nej anlæg (olie) Vandmåling Regnvand (nedsivningsanlæg/genanvendelse) Ja Centralvarme fra eget (individuelt/kollektiv) Nej / Ja Nej / Nej anlæg (naturgas) Varmemåling Spildevand (rodzoneanlæg/bioværk) Nej Ovne (individuelt/kollektiv) Nej / Ja Nej / Nej Nej Elpaneler Elmåling Kildesortering af affald (indenfor/udenfor boligen) Nej Solvarmeanlæg (individuelt/kollektiv) Ja / Nej Nej / Ja Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet: Lejeforhøjelse i årets løb: Dato for forhøjelse: 1.017,97 Forhøjelse pr. m²: 9,92 i %: 1,02 Årsbasis: 88.944 2
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget UDGIFTER 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 105.9 1 Nettokapitaludgifter 4.957.054 5.038 5.015 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter 568.605 565 565 107 Vandafgift, variable udgifter 314.279 297 331 108 Kloakbidrag 276.213 309 318 109 Renovation 213.134 223 223 110 Forsikringer 169.337 206 182 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer 89.609 167 161 Konto 111 i alt: 89.609 167 161 112 2 Bidrag til selskabet 1. Administrationsbidrag 322.310 322 329 Konto 112 i alt: 322.310 322 329 113.9 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT 1.953.486 2.089 2.109 VARIABLE UDGIFTER 114 3 Renholdelse 573.331 619 605 115 4 Almindelig vedligeholdelse 692.909 625 625 116 5 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1. Afholdte udgifter 674.783 1.190 487 2. Heraf dækkes af tidl. henlæggelser -674.783-1.190-487 Konto 116 i alt 0 0 0 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: 1. Afholdte udgifter A-ordning 107.840 2. Heraf dækkes af henlæggelser (A-ordn.) -107.840 Konto 117 i alt 0 0 0 118 6 Særlige aktiviteter 3. Drift af møde- & selskabslokaler 33.206 60 50 Konto 118 i alt: 33.206 60 50 119 7 Diverse udgifter: 59.907 52 57 119.9 VARIABLE UDGIFTER I ALT 1.359.352 1.356 1.337 3
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) HENLÆGGELSER 120 8 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse (kt. 401) 698.000 698 742 121 9 Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning kr. (kt. 402) 230.000 230 260 123 Tab ved fraflytninger (kt. 405) 20.000 20 0 124.8 HENLÆGGELSER I ALT 948.000 948 1.002 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 9.217.892 9.431 9.463 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. 1. Afdrag (konto 303.1) 141.734 132 140 2. Renter 10.257 30 20 Konto 125 i alt 151.991 162 160 126 Afskrivning på forbedringsarbejder 21.660 0 0 134 10 Korrektion vedr. tidligere år 16.185 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 189.836 162 160 139 UDGIFTER I ALT 9.407.728 9.593 9.623 140 Årets overskud, der anvendes til: 1. Afvikling af underfinansiering (kt. 303) 86.402 0 0 2. Overført til opsamlet resultat (kt. 407) 393.927 0 0 150 UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT 9.888.057 9.593 9.623 4
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1. Alm.familieboliger/ældreboliger/ungdomsboliger 9.124.056 9.122 9.210 7. Carporte 29.025 25 28 8. Særlig lejeforhøjelse ved lejemålsforbedringer 21.660 0 0 Konto 201 i alt: 9.174.741 9.147 9.238 202 11 Renter 77.726 33 18 203 6 Andre ordinære indtægter: 1. Tilskud fra boligorganisationen 48.604 46 46 4. Drift af møde- og selskabslokaler 27.800 35 35 6. Overført fra opsamlet resultat 332.000 332 286 Konto 203 i alt 408.404 413 321 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 9.660.871 9.593 9.623 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 Korrektion vedr. tidligere år (udendørsbelysning) 50.686 0 0 207 Ekstraordinære indtægter (tilskud fra Greve Boligselskab) 176.500 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 227.186 0 0 209 INDTÆGTER I ALT 9.888.057 9.593 9.623 299 INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT 9.888.057 9.593 9.623 5
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 Ejendommens anskaffelsessum : 129.827.528 129.828 1. Kontantværdi pr. 1. januar 2016: 106.950.000 2. Heraf grundværdi: 41.254.400 302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld 9.497.105 9.381 302.9 ANSKAFFELSESSUM INCL. EVENTUEL INDEKSREGULERING 139.324.633 139.208 303 12 Forbedringsarbejder : 1. Forbedringsarbejder m.v. 1.233.422 1.455 Konto 303 i alt 1.233.422 1.455 304.9 ANLÆGSAKTIVER I ALT 140.558.055 140.663 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 13 Tilgodehavender : 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 66.114 80 6. Andre debitorer 0 51 7. Forudbetalte udgifter 1.230 1 Konto 305 i alt 67.344 133 Andre omsætningsaktiver : 307 Likvide beholdninger: 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 2.820.098 2.556 Konto 307 i alt: 2.820.098 2.556 309.9 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 2.887.442 2.689 310 AKTIVER I ALT 143.445.497 143.352 6
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing): 401 14 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.236.907 1.214 402 15 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 356.533 234 405 16 Tab ved fraflytning 78.493 58 406.9 HENLÆGGELSER I ALT 1.671.933 1.507 407 17 Opsamlet resultat +/- 951.361 889 HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT 2.623.294 2.396 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld 2. Nykredit 36.435.595 38.394 3. BRF kredit 49.253.165 50.812 5. Landsbyggefonden 11.648.646 11.649 Konto 408 i alt 97.337.406 100.854 409 Beboerindskud 2.596.224 2.596 411 Afskrivningskonto for ejendommen 39.391.003 35.758 412.9 FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM I ALT 139.324.633 139.208 414 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 154.685 146 5. Forhøjet indskud ved retableringspligt 4.000 0 I alt konto 414 158.685 146 416 18 Anden langfristet gæld 1.050.378 1.261 417 LANGFRISTET GÆLD I ALT 140.533.695 140.615 7
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) KORTFRISTET GÆLD 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber 88.160 88 421 19 Skyldige omkostninger 141.058 183 423 Forudbetalte boligafgifter og leje 4.448 23 425 20 Anden kortfristet gæld: 3. Afsluttede forbrugsregnskaber 54.841 46 Anden kortfristet gæld i alt: 54.841 46 426 KORTFRISTET GÆLD I ALT 288.507 341 430 PASSIVER I ALT 143.445.496 143.352 8
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 1 101 Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 2.730.007 101.2 Prioritetsrenter (incl. reservefondsbidrag men excl. morarenter) 1.357.653 101.3 Administrationsbidrag 207.527 Prioritering ved indekslån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 903.457 101.2 Prioritetsrenter (excl. evt. morarenter) 932.215 101.3 Administrationsbidrag 47.488 104.2 Rentebidrag -1.363.300 Afviklede prioriteter m.v. 105.1 Ydelser og beboerbetaling vedr. afviklede prioriteter samt negativ ydelsesstøtte overført til boligorganisationens dispositionsfond 47.336 105.2 Ydelse vedr. afviklede prioriteter overført til Landsbyggefonden 94.671 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 4.957.054 5.038 5.015 2 112 Administrationsbidrag Beløb pr. lejemål: 2.730,00 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed i alt 319.410 322 329 1.4 Tillægsydelser, i alt 2.900 0 0 Administrationsbidrag i alt 322.310 322 329 3 114 Renholdelse Løn ejendomsfunktionærer incl feriepenge/refusion 459.644 Ejendomsfunktionærer, pension 48.918 Trappevask 40.471 Ulykkesforsikring, sociale ydelser, arbejdstøj, telefon m.v. 24.298 Renholdelsesudgifter i alt 573.331 619 605 9
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 4 115 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 271.455 115.2 Bygning, klimaskærm 49.917 115.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 45.794 115.5 Bygning, tekniske installationer 186.856 115.6 Materiel 138.886 Almindelig vedligeholdelse i alt 692.909 625 625 5 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 116.1 Terræn 83.620 630 5 116.2 Bygning, klimaskærm 242.963 235 0 116.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 195.517 230 260 116.5 Bygning, tekniske installationer 150.959 95 222 116.6 Materiel 1.725 0 0 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt: 674.783 1.190 487 - dækket at tidligere henlæggelser (kt. 401) -674.783-1.190-487 Driftsudgifter ved planlagt og periodisk vedligehold i alt: 0 0 0 6 118 Særlige aktiviteter Drift af møde-/selskabslokaler 33.206 60 50 Driftsudgifter i alt 33.206 60 50 Indtægt møde- og selskabslokaler 27.800 35 35 Driftsindtægter i alt 76.404 81 81 Nettoudgift/ - indtægt -43.198-21 -31 10
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 7 119 Diverse udgifter 119.10 Kontingent BL 14.607 119.20 Afdelingsbestyrelsesudgifter og telefongodtgørelse 11.179 119.40 Kontorhold, gaver, telefon og rengøring 23.539 119.80 Beboeraktiviteter 967 119.90 Kursus, tegninger beboerhus, renter og gebyrer 9.615 Diverse udgifter i alt 59.907 52 57 8 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Henlæggelse, beløb pr. m² 77,88 Samlet henlæggelse i alt 698.000 698 742 9 121 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Samlet henlæggelse, beløb pr. m² 25,66 Samlet henlæggelse i alt 230.000 230 260 10 134 Korrektioner vedr. tidligere år Rafn og Søn, ejendomsskat 2004-2013 12.380 Udamortiserede ydelser 2015 3.805 Korrektioner vedr. tidligere år i alt 16.185 0 0 11 202 Renter Forrentning af mellemregningen med selskabet 71.201 Renter af individuelle forbedringer 6.525 Renteindtægter i alt 77.726 33 18 11
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 12 303 Forbedringsarbejder m.v. Køkken og bad, Byagerparken (2012-2014) Saldo primo 198.180 213 + Forrentning, selvfinancieret 6.525 7 - Indgået fra lejerne -21.660-22 Saldo ultimo 183.044 198 Tagrenovering, Lundegårdshegnet (2008) Saldo primo 230.901 277 - Afdrag lån, selskabet -48.604-46 Saldo ultimo 182.298 231 Gasfyr, Byagerparken (2012) Saldo primo 948.210 1.028 - Afdrag lån, selskabet -80.130-80 Saldo ultimo 868.080 948 Gasfyr, Lundegårdshegnet (2012) Saldo primo 77.527 84 - Afdrag lån, selskabet -13.000-6 - Afskrivning via overskud -64.527 0 Saldo ultimo 0 78 Carporte, Byagerparken (2016) Saldo primo 0 0 + Årets tilgang 21.875 21 - Afskrivning via overskud -21.875-21 Saldo ultimo 0 0 Saldo forbedringsarbejder i alt 1.233.422 1.455 12
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 13 305 Tilgodehavender 305.3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 66.114 80 Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt 66.114 80 14 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Saldo primo 1.213.690 1.036 - Forbrugt i året (kt.116.9) -674.783-520 + Årets henlæggelser (kt. 120) 698.000 698 Saldo ultimo 1.236.907 1.214 15 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Saldo primo 234.373 78 - Forbrugt i året (kt.117.2) -107.840-119 + Årets henlæggelser (kt. 121) 230.000 275 Saldo ultimo 356.533 234 16 405 Henlæggelser til tab ved fraflytninger Saldo primo 58.492 38 + Årets henlæggelser (kt. 123) 20.000 20 Saldo ultimo 78.493 58 17 407 Opsamlet resultat Saldo primo 889.434 853 + Årets overskud 393.927 317 - Budgetmæssig afvikling af overskud -332.000-281 Saldo ultimo 951.361 889 13
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 18 416 Anden langfristet gæld Hensat til afslibning af gulve 0 4 Taglån, Lundegårdshegnet 182.298 231 Gasfyr, Lundegårdshegnet 0 78 Gasfyr, Byagerparken 868.080 948 Anden langfristet gæld i alt 1.050.378 1.260 19 421 Skyldige omkostninger Beboerhus 1.800 5 Feriepenge og feriefridagsforpligtigelser 56.424 56 Sociale ydelser 966 1 El, Dong og kommunen 17.168 90 Vand og kloak 10.584 0 Gas, HMN 24.746 28 Kreditorer 29.086 0 Diverse 285 2 Konto 421 i alt 141.058 183 20 425 Anden kortfristet gæld 425.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Antenne ( se specifikation nedenfor ) 54.841 46 Konto 425 i alt 54.841 46 Antenneregnskab Saldo fra forrige år 46.427 1 Signallevering -98.404-93 Vedligeholdelse 0-1 Administrationshonorar -2.952-3 Indgået fra lejerne 109.770 142 Saldo ultimo 54.841 46 14
Forretningsførers påtegning Foranstående årsregnskab for 2016 er udarbejdet af Greve Boligselskab. Årsregnskabet er udarbejdet i henhold til lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Greve den 21. marts 2017 Greve Boligselskab Jens Rasmussen Direktør DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab REVISIONSPÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling 20 - Byagerparken/Byagerlunden/Lundegårdshegnet, for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af afdelingen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 15
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. 16
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om juridisk-kritisk revision og sparsommelighed Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldigt hensyn til kravet om sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som revision af sparsommelighedsaspektet. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I relation til sparsommelighedsaspektet vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. København den 21. marts 2017 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR nr. 20 22 26 70 Henrik Brünings Statsautoriseret revisor Afdelingsmødets påtegning: Foranstående årsregnskab for 2016 har været forelagt på afdelingsmøde den 25. april 2017 og er godkendt af afdelingsbestyrelsen. Afdelingsbestyrelsens underskrifter: 17