plus revision skat rådgivning Køng Borgerforening CVR-nr. 69 67 52 12 Specifikationer for regnskabsåret 2013 samt opgørelse af skattepligtig indkomst Algade 76, 1., 4760 Vordingborg Tlf.: (+45) 5536 5000, Fax: (+45) 5534 0166 e-mail: vordingborg@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande
Indholdsfortegnelse Ledelsens erklæring 2 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst 3 Specifikationer til årsregnskabet 4 Opgørelse af skattepligtig indkomst 6 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 7 Andre specifikationer 8 Side
Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2013 for Køng Borgerforening, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede specifikationer for regnskabsåret 2013 samt opgørelse af skattepligtig indkomst, er godkendt af os. Vi har gennemgået og godkendt specifikationer for regnskabsåret 2013 samt opgørelse af skattepligtig indkomst for Køng Borgerforening. Vi erklærer, at der efter vores opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for specifikationer for regnskabsåret 2013 samt opgørelse af skattepligtig indkomst udover de i opgørelsen anførte forhold. Lundby, den 15. april 2014 Bestyrelse Poul Erik Rønje formand Jens Larsen næstformand Jens Hallqvist Frantz Hansen Anne Lauring Roldan
Revisors erklæring om opstilling af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst Til i Køng Borgerforening Vi har opstillet specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst for Køng Borgerforening for indkomståret 2013 på grundlag af foreningens årsrapport for 1. januar - 31. december 2013 og øvrige oplysninger, som har tilvejebragt. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst omfatter specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende noter og specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, "Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger". Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere med at udarbejde og præsentere specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst i henhold til årsregnskabet for 1. januar - 31. december 2013 for Køng Borgerforening og efter gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst, er s ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, har givet os til brug for at opstille specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Specifikationer for regnskabsåret er udarbejdet og præsenteret med henblik på Køng Borgerforening interne formål. Opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning med henblik på foreningens overholdelse af lovgivningen. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er således udarbejdet udelukkende med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Køng Borgerforening og SKAT og bør ikke distribueres til andre parter. Vordingborg, den 15. april 2014 RSM plus P/S Statsautoriserede revisorer Ole Nørrelund Hansen statsautoriseret revisor
4 Specifikationer til årsregnskabet 2013 2012 1 Andre eksterne omkostninger Lokaleomkostninger Husleje 9.375 5.000 Varme og vand 18.642 14.069 Vedligeholdelse erhvervsbygning 6.998 4.587 Forsikringer 10.853 10.669 Ejendomsskat 7.800 7.475 Øvrige lokaleomkostninger 2.192 5.763 55.860 47.563 Administrationsomkostninger Edb-omkostninger 1.575 4.283 Forsikringer 6.526 3.675 Revision 7.968 8.400 Småanskaffelser under 12.300 3.088 2.169 19.157 18.527 Foreningsomkostninger Øvrige foreningsomkostninger 15.685 19.942 Tilskud Spinderskolen og Hammer Spejdertrop 24.503 0 40.188 19.942 115.205 86.032 2 Andre driftsindtægter Lejeindtægter ejendom 114.000 126.600 Andre driftsindtægter 9.383 6.831 123.383 133.431
5 Specifikationer til årsregnskabet 2013 2012 3 Anden gæld Merværdiafgift m.v. 4.704 8.134 Andre skyldige omkostninger 40.375 44.875 45.079 53.009 4 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Renter, bankindestående 365 485 Kursgevinst, værdipapirer (aktier) 11.721 9.546 12.086 10.031 5 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter 9.375 26.754 9.375 26.754 6 Likvide beholdninger Nykredit Bank 272.893 267.243 272.893 267.243
6 Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2013 Spec. 2013 Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen -26.512 Permanente forskydninger: Ikke skattepligtig/ikke fradragsberettiget værdiregulering værdipapirer -11.719 Skattepligtigt resultat -38.231 Midlertidige forskelle: Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageført 46.776 Skattemæssige afskrivninger driftsmidler 2-22.440 Skattepligtig indkomst -13.895
7 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 2013 1 Opgørelse af skattemæssigt underskud Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2002 121.120 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2006 63.441 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2004 15.222 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2008 75.089 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2010 53.955 Skattemæssigt underskud for indkomståret 2013 13.895 Uudnyttet skattemæssigt underskud til fremførsel 342.722 2 Driftsmidler Skattemæssig saldo 1. januar 77.761 Regulering for tilgang af leasingaktiver 12.000 Afskrivningsgrundlag 89.761 Afskrivning, 25% 22.440 Skattemæssig saldo 31. december 67.321
8 Andre specifikationer Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi 2013 Forskel 2012 Forskel 1 Udskudt skat Grunde og bygninger 516.059 129.005 387.054 410.202 Driftsmidler 50.772 67.321-16.549-15.363 Skattemæssigt underskud til fremførsel -342.722-328.827 Grundlag for beregning af udskudt skat 27.783 66.012 Udskudt skat afsættes med 6.112 16.503 Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 1. januar 66.012-180.960 + Skattepligtigt resultat -38.231 21.964 - Skattepligtig indkomst 13.895-21.964 - afrund 2 0 - regulering 0 246.972 - Skattemæssigt underskud for indkomståret -13.895 0 Grundlag for beregning af udskudt skat 31. december 27.783 66.012 I alt Forventes realiseret i indkomståret 2014 Forventes realiseret i indkomståret 2015 Forventes realiseret i indkomståret 2016 og senere Midlertidige forskelle i alt 27.783 0 0 27.783 Skatteprocent 24,5 % 23,5 % 22,0% Beregnet udskudt skat i alt 6.112 0 0 6.112