Boligorgansation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 0404 Afdelingsnr. 801 Kommune nr. 253 Navn Navn Navn Greve Boligselskab Tjur/Tejstgården Greve Kommune Adresse Adresse Adresse Greveager 1 Tjurgården 1-313,187C-I, 214C Rådhusholmen 10 2670 Greve og 215A samt Tejstgården 1-117 2670 Greve 2670 Greve Telefon nr. 43 60 07 00 Telefon nr. Telefon 43 97 97 97 Fax 43 69 07 03 Fax Fax 43 97 90 90 E-postadresse gb@greve-bolig.dk E-postadresse E-postadresse CVR-nr. (Se-nr.) 47345618 Afdelingens status* 1 *Boligafdeling = 1 / Institution, erhverv og lign. = 2 / Ikke gået i drift = 3 Lejemål Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Bruttoetage- a lejemåls Antal lejeareal i alt (m 2 ) Antal lejemål enhed målsenheder 39.574 448 1 448 637 22 1 22 Almene ældreboliger 1 0 Boligoplysninger i alt 40.211 470 470 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum - Heraf plejeboliger (ældreb.med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser uden selvstændigt køkken - Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 1 2 3 4 5 486 18 2.595 46 9.424 117 24.386 257 3.320 32 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Institutioner 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Garager/Carporte Lejemålsoplysninger m.v. i alt 130 1/5 26 40.212 600 496 1
Matrikelnr. og tekst.: 11-po, 11-vv, 11-vx, Hundige By, Kildebrønde BBR-ejendomsnr.: 27312, 168633, 169737 Støtteart Antal Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller Bruttoetage- Tilsagnsdato for overtagelsesdato for lejemål areal i alt m² offentlig støtte eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeloven, ældreboligloven, lov om almene boliger 470 40.212 01.01.1975 01.01.1975 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart Boliger i etagebyggeri Antal Bruttoetage- lejemål areal i alt m² Boliger i tæt/lavt byggeri 470 40.212 Beboerfaciliteter Tekniske installationer m.v. Opvarmning Beboerhus Ja Vaskeinstallation (fælles/egen bolig) Ja Fjernvarme Særskilte selskabs og mødelokaler Ja Ja / Nej Nej Centralvarme fra eget Tostrenget vandsystem Nej anlæg (olie) Vandmåling Regnvand (nedsivningsanlæg/genanvendelse) Nej Centralvarme fra eget (individuelt/kollektiv) Nej / Ja Nej / Nej anlæg (naturgas) Varmemåling Spildevand (rodzoneanlæg/bioværk) Nej Ovne (individuelt/kollektiv) Ja / Nej Nej / Nej Nej Elpaneler Elmåling Kildesortering af affald (indenfor/udenfor boligen) Nej Solvarmeanlæg (individuelt/kollektiv) Ja / Ja Nej / Ja Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet: Lejeforhøjelse i årets løb: Dato for forhøjelse: 791,37 Forhøjelse pr. m²: -2,03 i %: -0,26 Årsbasis: -81.504 2
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget UDGIFTER 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 105.9 1 Nettokapitaludgifter 12.734.904 12.880 12.916 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter 3.179.254 3.402 3.275 107 Vandafgift, variable udgifter 964.747 846 909 108 Kloakbidrag 1.554.865 1.595 1.541 109 Renovation 1.007.917 1.066 1.066 110 Forsikringer 695.467 842 842 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer 521.179 800 714 2. Øvrige udgifter ved kollektiv varmeforsyning 52.417 75 75 3. Målerpasning m.v. 124.540 125 130 Konto 111 i alt: 698.136 1.000 919 112 2 Bidrag til selskabet 1. Administrationsbidrag 1.419.040 1.431 1.457 Konto 112 i alt: 1.419.040 1.431 1.457 113.9 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT 9.519.424 10.182 10.009 VARIABLE UDGIFTER 114 3 Renholdelse 2.722.253 2.660 2.660 115 4 Almindelig vedligeholdelse 1.534.441 1.600 1.600 116 5 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1. Afholdte udgifter 2.338.342 5.140 4.362 2. Heraf dækkes af tidl. henlæggelser -2.338.342-5.140-4.362 Konto 116 i alt 0 0 0 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: 1. Afholdte udgifter A-ordning 538.556 2. Heraf dækkes af henlæggelser (A-ordn.) -538.556 Konto 117 i alt 0 0 0 118 6 Særlige aktiviteter 2. Andel i fællesfaciliteters drift 400 0 0 3. Drift af møde- & selskabslokaler 80.398 125 125 Konto 118 i alt: 80.798 125 125 119 7 Diverse udgifter: 357.228 275 285 119.9 VARIABLE UDGIFTER I ALT 4.694.719 4.660 4.670 3
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) HENLÆGGELSER 120 8 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse (kt. 401) 4.600.000 4.600 4.600 121 9 Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning kr. (kt. 402) 1.200.000 1.200 1.200 123 Tab ved fraflytninger (kt. 405) 100.000 100 100 124.8 HENLÆGGELSER I ALT 5.900.000 5.900 5.900 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 32.849.047 33.622 33.495 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. 1. Afdrag (konto 303.1) 4.687 130 0 2. Renter 63.922 80 116 3. Administrationsbidrag 11.274 0 0 Konto 125 i alt 79.883 210 116 126 Afskrivninger på forbedringsarbejder 1.290.757 0 0 130 Årets udgifter vedr. fraflytninger: 1. Tab ved fraflytninger 65.463 2. Dækket af henlæggelse (kt. 405) -65.463 Konto 130 i alt: 0 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 1.370.640 210 116 139 UDGIFTER I ALT 34.219.687 33.832 33.611 140 Årets overskud, der anvendes til: 1. Afvikling af underfinansiering (kt. 303) 1.383.939 0 0 150 UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT 35.603.627 33.832 33.611 4
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1. Alm.familieboliger/ungdomsboliger 31.821.552 31.903 31.822 4. Antennemaster 110.610 105 105 7. Carporte 234.000 234 234 8. Særlig lejeforhøjelse ved forbedringsarbejder 1.290.757 0 0 Konto 201 i alt: 33.456.919 32.242 32.161 202 10 Renter 751.318 400 250 203 6 Andre ordinære indtægter: 3. Fællesfaciliteter/gæsteværelser i drift 25.900 0 0 4. Drift af møde- og selskabslokaler 87.800 90 100 6. Overført fra opsamlet resultat 1.100.000 1.100 1.100 Konto 203 i alt 1.213.700 1.190 1.200 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 35.421.937 33.832 33.611 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 Korrektion vedr. tidligere år (Ydelsesstøtte 2013-2015) 81.689 0 0 207 11 Ekstraordinære indtægter 100.000 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 181.689 0 0 209 INDTÆGTER I ALT 35.603.627 33.832 33.611 299 INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT 35.603.627 33.832 33.611 5
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 Ejendommens anskaffelsessum : 186.730.970 186.731 1. Kontantværdi pr. 1. januar 2016: 248.900.000 2. Heraf grundværdi: 195.844.900 302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld 2.465.572 2.456 302.9 ANSKAFFELSESSUM INCL. EVENTUEL INDEKSREGULERING 189.196.542 189.187 303 12 Forbedringsarbejder : 1. Forbedringsarbejder m.v. 5.607.529 7.087 2. Bygningsskaderenovering 2.823.572 0 Konto 303 i alt 8.431.100 7.087 304.9 ANLÆGSAKTIVER I ALT 197.627.642 196.274 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender : 1. Leje incl. varme 55.995 29 4. Fraflytninger heraf risikobehæftet: kr. 228.577 229.076 330 13 5. Afsluttede forbrugsregnskaber 35.662 14 14 6. Andre debitorer 280.018 17 7. Forudbetalte udgifter 4.498 8 Konto 305 i alt 605.249 399 Andre omsætningsaktiver : 307 Likvide beholdninger: 2. Bankbeholdning, afdelingsbestyrelse 42.319 12 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 20.492.596 23.298 Konto 307 i alt: 20.534.915 23.311 309.9 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 21.140.164 23.709 310 AKTIVER I ALT 218.767.807 219.983 6
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing): 401 15 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 10.827.881 8.566 402 16 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 6.322.874 5.661 405 17 Tab ved fraflytning 560.087 526 406.9 HENLÆGGELSER I ALT 17.710.842 14.753 407 18 Opsamlet resultat +/- 2.077.756 3.178 HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT 19.788.598 17.931 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld 2. Nykredit 5.251.555 10.799 3. Finansstyrelsen 989.976 990 5. Landsbyggefonden 31.330.436 31.330 Konto 408 i alt 37.571.967 43.119 409 Beboerindskud 4.072.560 4.073 411 Afskrivningskonto for ejendommen 147.552.014 141.995 412.9 FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM I ALT 189.196.542 189.187 413 Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v. 3.467.661 3.936 Konto 413 i alt 3.467.661 3.936 414 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 2.921.330 2.871 5. Forhøjet indskud ved retableringspligt 14.124 9 I alt konto 414 2.935.454 2.881 416 19 Anden langfristet gæld 103.500 104 417 LANGFRISTET GÆLD I ALT 195.703.157 196.107 7
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) KORTFRISTET GÆLD 421 20 Skyldige omkostninger 2.213.028 5.261 422 Mellemregning med fraflyttere 11.965 7 423 Forudbetalte boligafgifter og leje 137.110 111 425 21 Anden kortfristet gæld: 3. Afsluttede forbrugsregnskaber 913.949 567 Anden kortfristet gæld i alt: 913.949 567 426 KORTFRISTET GÆLD I ALT 3.276.051 5.946 430 PASSIVER I ALT 218.767.806 219.983 8
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 1 101 Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 5.468.350 101.2 Prioritetsrenter (incl. reservefondsbidrag men excl. morarenter) 70.719 101.3 Administrationsbidrag 218.901 102.1 - Rentesikring fra staten 1.131.288 Prioritering ved indekslån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 88.827 101.2 Prioritetsrenter (excl. evt. morarenter) 86.728 101.3 Administrationsbidrag 3.336 104.1 Afdragsbidrag -9.517 104.2 Rentebidrag -90.064 Afviklede prioriteter m.v. 105.1 Ydelser og beboerbetaling vedr. afviklede prioriteter samt negativ ydelsesstøtte overført til boligorganisationens dispositionsfond 1.922.113 105.2 Ydelse vedr. afviklede prioriteter overført til Landsbyggefonden 3.844.225 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 12.734.904 12.880 12.916 2 112 Administrationsbidrag Beløb pr. lejemål: 2.730,00 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed i alt 1.354.080 1.431 1.457 1.4 Tillægsydelser, i alt 64.960 0 0 Administrationsbidrag i alt 1.419.040 1.431 1.457 3 114 Renholdelse Løn ejendomsfunktionærer incl feriepenge/refusion 2.294.161 Ejendomsfunktionærer, pension 250.197 Huslejereduktion 59.856 Ulykkesforsikring, sociale ydelser, arbejdstøj, telefon m.v. 118.038 Renholdelsesudgifter i alt 2.722.253 2.660 2.660 9
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 4 115 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 344.465 115.2 Bygning, klimaskærm 153.086 115.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 216.535 115.5 Bygning, tekniske installationer 618.811 115.6 Materiel 201.544 Almindelig vedligeholdelse i alt 1.534.441 1.600 1.600 5 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 116.1 Terræn 360.847 450 350 116.2 Bygning, klimaskærm 327.351 2.410 1.247 116.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 599.676 1.045 965 116.4 Bygning, fælles indvendig 56.868 90 185 116.5 Bygning, tekniske installationer 412.621 715 1.205 116.6 Materiel 580.979 430 410 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt: 2.338.342 5.140 4.362 - dækket at tidligere henlæggelser (kt. 401) -2.338.342-5.140-4.362 Driftsudgifter ved planlagt og periodisk vedligehold i alt: 0 0 0 6 118 Særlige aktiviteter Drift af fællesfaciliteter 400 0 0 Drift af møde-/selskabslokaler 80.398 125 125 Driftsudgifter i alt 80.798 125 125 Indtægt gæsteværelser 25.900 0 0 Indtægt møde- og selskabslokaler 87.800 90 100 Driftsindtægter i alt 113.700 90 100 Nettoudgift/ - indtægt -32.902 35 25 10
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 7 119 Diverse udgifter 119.10 Kontingent BL 58.680 60 60 119.20 Afdelingsbestyrelsesudgifter og telefongodtgørelse 34.451 50 50 119.40 Kontorhold, gaver, telefon og rengøring 62.189 80 90 119.80 Beboeraktiviteter 57.448 70 70 11.980 40 års jubilæum, Tjur-/Tejstgården 132.960 0 0 119.90 Kursus, incassoomkostninger og gebyrer 11.499 15 15 Diverse udgifter i alt 357.228 275 285 8 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Henlæggelse, beløb pr. m² 114,39 Samlet henlæggelse i alt 4.600.000 4.600 4.600 9 121 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Samlet henlæggelse, beløb pr. m² 29,84 Samlet henlæggelse i alt 1.200.000 1.200 1.200 10 202 Renter Forrentning af mellemregningen med selskabet 507.773 Renter af individuelle forbedringer 243.545 Renteindtægter i alt 751.318 400 250 11 207 Ekstraordinære indtægter Tilskud Greve Boligselskab (40 års jubilæum) 100.000 Ekstraordinære indtægter i alt 100.000 0 0 11
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 12 303 Forbedringsarbejder m.v. Individuelle forbedringer af badeværelser, køkkener og toiletter (1998-2016) Saldo primo 4.027.563 3.969 + Årets tilgang 940.009 758 + Forrentning, lån 32.567 49 + Forrentning, selvfinancieret 110.588 82 + Låneomlægning 0 34 - Indgået fra lejerne -891.968-864 Saldo ultimo 4.218.761 4.028 Fliser og skralderum (2001-2002) Saldo primo 4.687 373 - Afdrag på lån -4.687-368 Saldo ultimo 0 5 Indviduelle forbedringer - Hoveddøre (2009-2016) Saldo primo 3.054.986 3.219 + Årets tilgang 16.120 119 + Forrentning, lån 42.596 49 + Forrentning, selvfinancieret 57.793 57 - Indgået fra lejerne -398.789-389 - Afskrivning via overskud (kt. 140) -1.383.939 0 Saldo ultimo 1.388.768 3.055 Saldo forbedringsarbejder i alt 5.607.529 7.087 12
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) Byggeskaderenoveringer: Facaderenovering (2016) Saldo primo 0 0 + Årets tilgang 2.823.572 0 Saldo ultimo 2.823.572 0 Byggeskaderenoveringer i alt 2.823.572 0 Forbedring og byggeskade i alt 8.431.100 7.087 305 Tilgodehavender 13 305.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Antenne ( se specifikation nedenfor ) 35.662 14 Forbrugsregnskaber i alt 35.662 14 Antenneregnskab Saldo fra forrige år 14.413-10 Signallevering 415.490 402 Copy-Dan 206.283 170 Vedligeholdelse 1.187 0 Administrationshonorar 18.689 17 Indgået fra lejerne -620.400-564 Saldo ultimo 35.662 14 14 305.6 Andre debitorer Lønrefusion 9.852 17 Lejere 19.778 0 Greve Fjernvarme 250.389 0 Debitorer i alt 280.018 17 13
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 15 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Saldo primo 8.566.223 7.996 - Forbrugt i året (kt.116.9) -2.338.342-3.429 + Årets henlæggelser (kt. 120) 4.600.000 4.000 Saldo ultimo 10.827.881 8.566 16 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Saldo primo 5.661.430 5.828 - Forbrugt i året (kt.117.2) -538.556-1.367 + Årets henlæggelser (kt. 121) 1.200.000 1.200 Saldo ultimo 6.322.874 5.661 17 405 Henlæggelser til tab ved fraflytninger Saldo primo 525.550 500 - Forbrugt i året (kt.129.1) 0-1 - Forbrugt i året (kt. 130.1) -65.463-73 + Årets henlæggelser (kt. 123) 100.000 100 Saldo ultimo 560.087 526 18 407 Opsamlet resultat Saldo primo 3.177.756 3.906 + Årets overskud 0 94 - Budgetmæssig afvikling af overskud -1.100.000-822 Saldo ultimo 2.077.756 3.178 19 416 Anden langfristet gæld Deposita, ungdomsboliger 103.500 104 Anden langfristet gæld i alt 103.500 104 14
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 20 421 Skyldige omkostninger Rentesikring 0 4.522 Vand og kloak 102.355 245 Feriepenge og feriefridagsforpligtigelser 283.801 279 Leje, selskabslokale 12.665 15 Leverandører og sociale ydelser 6.322 7 Byggeansøgninger og forsikringssager 7.423 6 Dong 101.543 0 Greve Fjernvarme 14.044 187 KLAR forsyning, renovation 18.871 0 Kreditorer 1.666.003 0 Konto 421 i alt 2.213.028 5.261 21 425 Anden kortfristet gæld 425.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Varme 913.949 567 Konto 425 i alt 913.949 567 15
Forretningsførers påtegning Foranstående årsregnskab for 2016 er udarbejdet af Greve Boligselskab. Årsregnskabet er udarbejdet i henhold til lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Greve den 22. februar 2017 Greve Boligselskab Jens Rasmussen Direktør DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab REVISIONSPÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling, for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af afdelingen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 16
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. 17
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om juridisk-kritisk revision og sparsommelighed Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldigt hensyn til kravet om sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som revision af sparsommelighedsaspektet. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I relation til sparsommelighedsaspektet vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. København den 22. februar 2017 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR nr. 20 22 26 70 Henrik Brünings Statsautoriseret revisor Afdelingsmødets påtegning: Foranstående årsregnskab for 2016 har været forelagt på afdelingsmøde den 5. april 2017 og er godkendt af afdelingsbestyrelsen. Afdelingsbestyrelsens underskrifter: 18