Boligorgansation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 0404 Afdelingsnr. 9 Kommune nr. 253 Navn Navn Navn Greve Boligselskab Eghøj Greve Kommune Adresse Adresse Adresse Greveager 1 Birkehusene 1-81, Platanhusene 1-70 Rådhusholmen 10 2670 Greve og Kastaniehusene 1-52 2670 Greve 2690 Karlslunde Telefon nr. 43 60 07 00 Telefon nr. Telefon 43 97 97 97 Fax 43 69 07 03 Fax Fax 43 97 90 90 E-postadresse gb@greve-bolig.dk E-postadresse E-postadresse CVR-nr. (Se-nr.) 47345618 Afdelingens status* 1 *Boligafdeling = 1 / Institution, erhverv og lign. = 2 / Ikke gået i drift = 3 Lejemål Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Almene ældreboliger Boligoplysninger i alt Bruttoetage- a lejemåls Antal lejeareal i alt (m 2 ) Antal lejemål enhed målsenheder 17.681 189 1 189 523 16 1 16 1 0 18.204 205 205 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 201 8 - Heraf plejeboliger (ældreb.med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser uden selvstændigt køkken - Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 2 3 4 5 1.923 33 6.460 76 5.660 52 3.960 36 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Institutioner 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Garager/Carporte Lejemålsoplysninger m.v. i alt 42 1/5 8 18.204 247 213 1
Matrikelnr. og tekst.: 26-a, 26-d og 26-e, Karlslunde by, Karlslunde BBR-ejendomsnr.: 50551, 154209 og 169958 Støtteart Antal Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller Bruttoetage- Tilsagnsdato for overtagelsesdato for lejemål areal i alt m² offentlig støtte eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeloven, ældreboligloven, lov om almene boliger 205 18.204 01.01.1977 01.01.1979 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart Boliger i etagebyggeri Antal Bruttoetage- lejemål areal i alt m² Boliger i tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Tekniske installationer m.v. Opvarmning Beboerhus Ja Vaskeinstallation (fælles/egen bolig) Ja Fjernvarme Særskilte selskabs og mødelokaler Nej Ja / Ja Nej Centralvarme fra eget Tostrenget vandsystem Ja anlæg (olie) Vandmåling Regnvand (nedsivningsanlæg/genanvendelse) Nej Centralvarme fra eget (individuelt/kollektiv) Nej / Ja Nej / Nej anlæg (naturgas) Varmemåling Spildevand (rodzoneanlæg/bioværk) Nej Ovne (individuelt/kollektiv) Ja / Nej Nej / Nej Nej Elpaneler Elmåling Kildesortering af affald (indenfor/udenfor boligen) Nej Solvarmeanlæg (individuelt/kollektiv) Ja / Nej Nej / Ja Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet: Lejeforhøjelse i årets løb: Dato for forhøjelse: 885,85 Forhøjelse pr. m²: -3,19 i %: -0,36 Årsbasis: -58.080 2
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget UDGIFTER 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 105.9 1 Nettokapitaludgifter 7.074.090 7.316 7.160 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter 661.428 713 675 107 Vandafgift, variable udgifter 405.487 426 458 108 Kloakbidrag 664.008 835 753 109 Renovation 459.755 464 470 110 Forsikringer 315.521 370 370 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El i fællesarealer 150.065 263 218 3. Målerpasning m.v. 38.101 0 0 Konto 111 i alt: 188.166 263 218 112 2 Bidrag til selskabet 1. Administrationsbidrag 609.552 613 624 Konto 112 i alt: 609.552 613 624 113.9 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT 3.303.916 3.684 3.568 VARIABLE UDGIFTER 114 3 Renholdelse 1.186.598 1.192 1.206 115 4 Almindelig vedligeholdelse 978.827 925 925 116 5 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1. Afholdte udgifter 2.756.745 2.534 3.794 2. Heraf dækkes af tidl. henlæggelser -2.756.745-2.534-3.794 Konto 116 i alt 0 0 0 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: 1. Afholdte udgifter A-ordning 247.262 2. Heraf dækkes af henlæggelser (A-ordn.) -247.262 Konto 117 i alt 0 0 0 118 6 Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri 10.421 0 0 3. Drift af møde- & selskabslokaler 62.769 75 75 Konto 118 i alt: 73.191 75 75 119 7 Diverse udgifter: 202.377 195 225 119.9 VARIABLE UDGIFTER I ALT 2.440.992 2.387 2.431 3
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) HENLÆGGELSER 120 8 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse (kt. 401) 2.400.000 2.400 2.900 121 9 Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning kr. (kt. 402) 540.000 540 540 123 Tab ved fraflytninger (kt. 405) 50.000 50 40 124.8 HENLÆGGELSER I ALT 2.990.000 2.990 3.480 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 15.808.998 16.377 16.639 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. 1. Afdrag (konto 303.1) 358.856 355 355 2. Renter 277.826 394 302 3. Administrationsbidrag 26.902 23 23 4. Heraf dækket ved offentlige tilskud -115.359-152 -130 Konto 125 i alt 548.226 620 550 126 Afskrivninger på forbedringsarbejder 533.806 0 0 129 Årets udgifter vedr. lejeledighed: 1. Tab ved lejeledighed m.v. -235 3. Dækket af dispositionsfonden 235 Konto 129 i alt: 0 0 0 130 Årets udgifter vedr. fraflytninger: 1. Tab ved fraflytninger -7.472 2. Dækket af henlæggelse (kt. 405) 7.472 Konto 130 i alt: 0 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 1.082.032 620 550 139 UDGIFTER I ALT 16.891.030 16.997 17.189 140 Årets overskud, der anvendes til: 1. Afvikling af underfinansiering (kt. 303) 731.095 0 0 2. Overført til opsamlet resultat (kt. 407) 389.769 0 0 150 UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT 18.011.894 16.997 17.189 4
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1. Alm.familieboliger og ungdomsboliger 16.125.972 16.184 16.126 7. Carporte 88.200 88 88 8. Særlig lejeforhøjelse ved forbedringsarbejder 533.806 0 0 Konto 201 i alt: 16.747.978 16.272 16.214 202 10 Renter 413.290 200 150 203 6 Andre ordinære indtægter: 4. Drift af møde- og selskabslokaler 17.500 25 25 6. Overført fra opsamlet resultat 500.000 500 800 Konto 203 i alt 517.500 525 825 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 17.678.768 16.997 17.189 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 11 Korrektion vedr. tidligere år 333.126 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 333.126 0 0 209 INDTÆGTER I ALT 18.011.894 16.997 17.189 299 INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT 18.011.894 16.997 17.189 5
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 Ejendommens anskaffelsessum : 120.928.433 120.928 1. Kontantværdi pr. 1. januar 2016: 162.100.000 2. Heraf grundværdi: 46.747.100 302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld 3.145.041 3.113 302.9 ANSKAFFELSESSUM INCL. EVENTUEL INDEKSREGULERING 124.073.474 124.041 303 12 Forbedringsarbejder : 1. Forbedringsarbejder m.v. 11.724.495 11.718 2. Bygningsskaderenovering 1.023.504 0 Konto 303 i alt 12.747.999 11.718 304.9 ANLÆGSAKTIVER I ALT 136.821.473 135.760 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 13 Tilgodehavender : 1. Leje incl. varme 40.575 31 4. Fraflytninger heraf risikobehæftet: kr.68.687 82.526 64 5. Afsluttede forbrugsregnskaber 42.810 38 6. Andre debitorer 231.188 47 7. Forudbetalte udgifter 114.054 15 Konto 305 i alt 511.153 195 Andre omsætningsaktiver : 307 Likvide beholdninger: 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 8.731.225 13.746 Konto 307 i alt: 8.731.225 13.746 309.9 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 9.242.378 13.941 310 AKTIVER I ALT 146.063.851 149.701 6
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing): 401 14 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 4.587.204 4.944 402 15 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 1.580.244 1.288 405 16 Tab ved fraflytning 182.899 125 406.9 HENLÆGGELSER I ALT 6.350.348 6.357 407 17 Opsamlet resultat +/- 2.365.395 2.476 HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT 8.715.743 8.833 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld 2. Nykredit 13.508.519 16.932 5. Landsbyggefonden 18.529.812 18.530 Konto 408 i alt 32.038.331 35.462 409 Beboerindskud 2.385.730 2.386 411 Afskrivningskonto for ejendommen 89.649.413 86.194 412.9 FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM I ALT 124.073.474 124.041 413 Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v. 10.803.555 11.302 Konto 413 i alt 10.803.555 11.302 414 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 734.317 718 I alt konto 414 734.317 718 416 18 Anden langfristet gæld 88.000 88 417 LANGFRISTET GÆLD I ALT 135.699.346 136.149 7
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) KORTFRISTET GÆLD 421 19 Skyldige omkostninger 1.078.058 4.188 422 Mellemregning med fraflyttere 0 3 423 Forudbetalte boligafgifter og leje 46.338 34 425 20 Anden kortfristet gæld: 3. Afsluttede forbrugsregnskaber 524.367 495 Anden kortfristet gæld i alt: 524.367 495 426 KORTFRISTET GÆLD I ALT 1.648.762 4.720 430 PASSIVER I ALT 146.063.851 149.701 8
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 1 101 Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 3.185.324 101.2 Prioritetsrenter (incl. reservefondsbidrag men excl. morarenter) 113.244 101.3 Administrationsbidrag 144.018 102.1 - Rentesikring fra staten 346.743 Prioritering ved indekslån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 270.567 101.2 Prioritetsrenter (excl. evt. morarenter) 245.562 101.3 Administrationsbidrag 9.806 104.1 Afdragsbidrag -23.997 104.2 Rentebidrag -231.471 Afviklede prioriteter m.v. 105.1 Ydelser og beboerbetaling vedr. afviklede prioriteter samt negativ ydelsesstøtte overført til boligorganisationens dispositionsfond 1.004.765 105.2 Ydelse vedr. afviklede prioriteter overført til Landsbyggefonden 2.009.529 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 7.074.090 7.316 7.160 2 112 Administrationsbidrag Beløb pr. lejemål: 2.730,00 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed i alt 582.582 613 624 1.4 Tillægsydelser, i alt 26.970 0 0 Administrationsbidrag i alt 609.552 613 624 3 114 Renholdelse Løn ejendomsfunktionærer incl. feriepenge 947.908 Ejendomsfunktionærer, pension 108.564 Huslejereduktion 88.440 Ulykkesforsikring, sociale ydelser, arbejdstøj, telefon m.v. 41.686 Renholdelsesudgifter i alt 1.186.598 1.192 1.206 9
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 4 115 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 192.220 115.2 Bygning, klimaskærm 44.942 115.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 200.320 115.4 Bygning, fælles indvendig 15.388 115.5 Bygning, tekniske installationer 455.253 115.6 Materiel 70.704 Almindelig vedligeholdelse i alt 978.827 925 925 5 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 116.1 Terræn 1.616.675 1.289 1.134 116.2 Bygning, klimaskærm 417.004 460 1.290 116.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 285.285 390 390 116.4 Bygning, fælles indvendig 16.906 15 0 116.5 Bygning, tekniske installationer 251.534 340 330 116.6 Materiel 169.341 40 650 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt: 2.756.745 2.534 3.794 - dækket at tidligere henlæggelser (kt. 401) -2.756.745-2.534-3.794 Driftsudgifter ved planlagt og periodisk vedligehold i alt: 0 0 0 6 118 Særlige aktiviteter Drift af fællesvaskeri 10.421 0 0 Drift af møde-/selskabslokaler 62.769 75 75 Driftsudgifter i alt 73.191 75 75 Indtægt møde- og selskabslokaler 17.500 25 25 Driftsindtægter i alt 17.500 25 25 Nettoudgift/ - indtægt 55.691 50 50 10
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 7 119 Diverse udgifter 119.10 Kontingent BL 25.594 26 26 119.20 Afdelingsbestyrelsesudgifter og telefongodtgørelse 37.833 40 40 119.40 Kontorhold, gaver, telefon og rengøring 74.550 74 104 119.80 Beboeraktiviteter 45.258 40 40 119.90 Kursus og gebyrer 19.142 15 15 Diverse udgifter i alt 202.377 195 225 8 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Henlæggelse, beløb pr. m² 131,84 Samlet henlæggelse i alt 2.400.000 2.400 2.900 9 121 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Samlet henlæggelse, beløb pr. m² 29,66 Samlet henlæggelse i alt 540.000 540 540 10 202 Renter Forrentning af mellemregningen med selskabet 292.045 Renter af individuelle forbedringer 121.245 Renteindtægter i alt 413.290 200 150 11 206 Korrektioner Ydelsesstøtte 2013-2015 303.126 Ejendomsskat 2008 30.000 Ekstraordinære indtægter i alt 333.126 0 0 11
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 +H6-1 (hele kr.) (1.000 kr.) 12 303 Forbedringsarbejder m.v. Individuelle køkkener og badeværelser Saldo primo 3.293.791 3.072 + Årets tilgang 732.076 573 + Forrentning, lån 57.362 61 + Forrentning, selvfinancieret 63.883 46 - Indgået fra lejerne -533.806-458 Saldo ultimo 3.613.306 3.294 Etablering af parkeringsplads ved Kastaniehusene Saldo primo 0 0 + Årets tilgang 731.095 0 - Afskrivning ved overskud -731.095 0 Saldo ultimo 0 0 Tagrenovering (1997-1998) Saldo primo 8.424.677 8.722 - Indeksregulering 45.368 60 - Afdrag -358.856-357 Saldo ultimo 8.111.189 8.425 Saldo forbedringsarbejder i alt 11.724.495 11.718 Byggeskaderenoveringer: Renovering (2016) Saldo primo 0 0 + Årets tilgang 1.023.504 0 Saldo ultimo 1.023.504 0 Byggeskaderenoveringer i alt 1.023.504 0 Forbedring og byggeskade i alt 12.747.999 11.718 12
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 +H6-1 (hele kr.) (1.000 kr.) 13 305 Tilgodehavender 305.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Antenne ( se specifikation nedenfor ) 42.810 0 Forbrugsregnskaber i alt 42.810 0 Antenneregnskab Saldo fra forrige år 38.417 33 Signallevering 264.056 242 Vedligeholdelse 2.927 1 Administrationshonorar 8.010 7 Indgået fra lejerne -270.600-246 Saldo ultimo 42.810 38 305.6 Andre debitorer Greve Fjernvarme 132.488 39 Dong 2.468 0 Team biler 5.000 0 Vand og kloak 61.232 7 Greve kommune 30.000 1 Debitorer i alt 231.188 47 305.7 Forudbetalte udgifter Energimærkning 111.825 0 Dong 0 15 Øvrige udgifter 2.229 0 Forudbetalte udgifter i alt 114.054 15 13
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 +H6-1 (hele kr.) (1.000 kr.) 14 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Saldo primo 4.943.949 4.107 - Forbrugt i året (kt.116.9) -2.756.745-1.513 + Årets henlæggelser (kt. 120) 2.400.000 2.350 Saldo ultimo 4.587.204 4.944 15 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Saldo primo 1.287.507 1.219 - Forbrugt i året (kt.117.2) -247.262-472 + Årets henlæggelser (kt. 121) 540.000 540 Saldo ultimo 1.580.244 1.288 16 405 Henlæggelser til tab ved fraflytninger Saldo primo 125.427 102 - Forbrugt i året (kt. 130.1) 7.472-27 + Årets henlæggelser (kt. 123) 50.000 50 Saldo ultimo 182.899 125 17 407 Opsamlet resultat Saldo primo 2.475.626 1.651 + Årets overskud 389.769 1.143 - Budgetmæssig afvikling af overskud -500.000-319 Saldo ultimo 2.365.395 2.476 18 416 Anden langfristet gæld Deposita, ungdomsboliger 88.000 88 Anden langfristet gæld i alt 88.000 88 14
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 +H6-1 (hele kr.) (1.000 kr.) 19 421 Skyldige omkostninger Feriepenge og feriefridagsforpligtigelser 120.852 119 Rentesikring 0 3.955 Dong 20.417 0 Greve kommune 650 1 Sociale ydelser 2.149 2 Rafn og Søn 109.288 109 Beboerhus 948 0 KLAR forsyning 31.317 0 Øvrige omkostninger 2.907 2 Kreditorer 789.530 0 Konto 421 i alt 1.078.058 4.188 20 425 Anden kortfristet gæld 425.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Varme 524.367 495 Konto 425 i alt 524.367 495 15
Forretningsførers påtegning Foranstående årsregnskab for 2016 er udarbejdet af Greve Boligselskab. Årsregnskabet er udarbejdet i henhold til lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Greve den 23. februar 2017 Greve Boligselskab Jens Rasmussen Direktør DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab REVISIONSPÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling, for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af afdelingen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 16
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. 17
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om juridisk-kritisk revision og sparsommelighed Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldigt hensyn til kravet om sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som revision af sparsommelighedsaspektet. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I relation til sparsommelighedsaspektet vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. København den 23. februar 2017 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR nr. 20 22 26 70 Henrik Brünings Statsautoriseret revisor Afdelingsmødets påtegning: Foranstående årsregnskab for 2016 har været forelagt på afdelingsmøde den 3. april 2017 og er godkendt af afdelingsbestyrelsen. Afdelingsbestyrelsens underskrifter: 18