..I_.I_ L.e.oIne Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C Telefon 63146600 Telefax 63146612 www.deloitte.dk McdCom VII Årsrapport 2010 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
MedCom VII Indhoidsfortegnelse Side Stamoplysninger i Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledeisesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for 2010 8 Balancepr. 31.12.2010 9 Noter 10
MedCom VII Stamoplysninger MedCorn VII Rugaardsvej 15 5000 Odense C Hj emstedskommune: Odense Telefon: 65 43 20 30 Telefax: 65 43 20 50 Internet: www.rnedcom~dk E-mail: medcorn@rnedcom.dk Direktion Henrik Bjerregaard Jensen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Rigsrevisionen Godkendt på styregruppemødet, den Referent
MedCom VII 2 Ledelsespåtegning Styregruppen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsaret 1. januar - 31. december 2010 for MedCom VII. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af MedCom VIl s aktiver, passiver og finan sielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af MedCom Vil s aktiviteter for regnskabsåret 1. januar -31. december2010. Ledeisesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til styregruppens godkendelse. Odense, den 3. november 2011 Direktion // Henrilç~i3j err, ard Jensen administrer7 de direktør For Styregruppen,1/ IV Vagn Nielsen Lisbeth Nielsen He ik B~egaard Jensen formand næstformand I
MedCom VII 3 Den uafhængige revisors påtegning Til interessenterne i MedCom VII Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for MedCom VII for regnskabsåret I. januar - 31. december 2010 omfattende anvendt regn skabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udfomming, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er rele vante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fej linfonnationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvel se af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositi oner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fej linformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fej linformation i årsregn skabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for MedCom Vil s udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af MedCom Vil s interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre for skrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af MedCom Vil s aktiver, passiver og finansielle stil ling pr. 3 1. december 2010 samt af resultatet af MedCom Vil s aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og inter ne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med de meddel te bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberet ningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på den baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
MedCom VII 4 Den uafhængige revisors påtegning, fortsat Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af MedCom Vil s arsregnskab for 1. januar - 31. december 2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte omrader er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af MedCom VII. Ledelsens ansvar MedCom Vil s ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige øko nomiske hensyn ved MedCom Vil s forvaltning. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om MedCom VII har etableret forretningsgange, der understøtter en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hen sigtsmæssig måde. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 pa de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en øko nomisk hensigtsmæssig måde. Odense, den 3. november 2011 De1oitt~1 Rigsrevisionen Statsaut~4seret Revisionspartnerselskab cii Lars K~ge Nielsen Jens Mikkelsen statsa riseret revisor kontorchef
MedCom VII 5 Ledelsesberetning MedCom kører i permanent drift med 2-årige projektperioder. Styregruppen består af følgende finansierende parter: Ministeriet for Sundhed & Forebyggelse (tidl. Indenrigs- og Sundhedsministeriet) (formand) Danske Regioner (næstformand) Kommunernes Landsforening Danmarks Apotekerforening Den 1. januar 2010 påbegyndtes MedC oms syvende projektperiode (MedCom VII), der omfatter årene 2010-201 1. De budgetterede faste bidrag fra parterne udgør i 20 10-2011 34 mio. kr. Det overførte beløb fra MedCom VI projekterne blev primo 2010 opgjort til Ca. 14 mio. kr. I alt var der således 48 mio. kr. til rådighed for Med Com VII projektperioden ekskl. rentetilskrivning og PIL regulering. Budgetmidlerne er af styregruppen løbende blevet fordelt til MedComs aktiviteter. Fordelingen ultimo 2010 fremgår af nedenstående tabel: i Regnskabsvurdering MedCom VII Budget % af budget 2010 2011 Forbrug i alt Forbrugs% Restbudget Basis og konsulenter Basisudgifter alt (lår) - inkl. HUS+INT 11.000 23% 3.064 0 3.064 28% 7.936 Ansatte i alt (lår) 21.000 44% 6.300 0 6.300 30% 14.700 Basis og ansatte i alt (lår) 32.000 67% 9.364 0 9.364 29% 22.636 MedCom VII projekter Fælles projektudgifter 2.500 5% 813 0 813 33% 1.687 Telemedicin generelt 500 1% 137 0 137 27% 363 Kommuneprojekter 2.500 5% 527 0 527 21% 1.973 FMKi praksissektoren 500 1% 114 0 114 23% 386 E-Journal 1.500 3% 175 0 175 12% 1.325 Praksis- og laboratorieområdet 2.500 5% 690 0 690 28% 1.810 Sundhedsdatanet udvikling 500 1% 135 0 135 27% 365 Standarder, test og certificering 2.000 4% 310 0 310 16% 1.690 Internationale projekter (A)* 500 1% 814 0 814 163% -314 lgangsatte projekter i alt 13.000 26% 3.715 0 3.715 29% 9.285 Projektreserve 3.000 6% 3.000 MedCom VII i alt (ulrente+regul.) 48.000 100% 13.079 0 13.079 27% 34.921 Projektområdet omfatter bla. epsos, Calliope og HITCH. Regnskabet indeholder løbende eksterne projektindtægterlfunding.
MedCom VII 6 Ledelsesberetning Projektreserve pr. 31. december 2010 er budgetteret til 3 mio. kr. ekskl. rentetilskrivning, P/L regulering samt øvrige projektindtægter. Ovenstående budget har dannet baggrund for MedComs budgetkontrol og udarbejdelse af regnskabsvurderin ger til MedComs styregruppe. På styregruppemødet den 10. december 2010 blev det besluttet at anmode SKAT om et bindende svar på spørgsmålet om MedComs momspligt. Svaret fra SKAT resulterede i, at MedCorns regnskab pr. 1. januar 2010 blev omlagt til fuld momspligt, bortset fra enkelte ABT-projekter med særskilt momsfri finansiering. Sideløbende med MedCom VII projekterne kører nogle særskilt finansierede aktiviteter, som løbende kan påvirke MedComs likviditet og egenkapital, men ikke ovenstående styregruppebudget. Aktiviteterne omfatter følgende, hvoraf enkelte er afsluttet i 2010: Sundhedsdatanet drift (finansieret af brugerne) E-Journal drift (finansieret af brugerne) Kommune proj ektkonsulenter (finansieret af KL) Børnedatabaseudbredelse (finansieret af KL) FMK fase 1 (finansieret af Digital Sundhed) FMK fase 2 (finansieret af Digital Sundhed) Internationale projekter i samarbejde med Region Syddanmark (finansieret af flere funding områder) ABT Teletolkning (finansieret af ABT Fonden) ABT Tele sår (finansieret af ABT Fonden) ABT Telemedicinudredning (finansieret af ABT Fonden) afsluttet 2. kvt. 2010 Apotekskorrespondance (finansieret af Apotekerfonden) afsluttet 2. kvt. 2010 HJ emmemonitorering (finansieret af Digital Sundhed) afsluttet 2. kvt. 2010 Resultat for de særskilt finansierede momspligtige aktiviteter er pr. 31. december 2010 samlet ca. 6,3 mio. kr., heraf udgør de internationale projekter ca. 2,0 mio. kr. Resultat for de rnomsfri ABT-projekter er pr. 31. de cember 2010 samlet ca. 0,8 mio. kr. At disse projekter ikke går i 0,- skyldes udelukkende forskydninger i for hold til afregning af omkostninger.
MedCom VII 7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med god regnskabspraksis, og den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Præsentation af resultatopgørelse og noter er i år ændret, således at denne følger MedCorn VIl s interne regn skabsvurderinger. Forholdet betyder, at enkelte sammenligningstal i resultatopgørelsen ikke har kunnet blive opgjort, ligesom det ikke har været muligt at udskille sammenligningstallene i de noter, der vedrører projekter. Øvrige noter, herunder indtægter saint basis- og lønomkostninger, er direkte sammenlignelige. Fremadrettet vil resultatopgørelse og alle noter blive direkte sammenlignelige. Projektets regnskabsår er kalenderåret. Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at disse udbetales fra tilskudsgivere. Indtægter reklassifice res ikke regnskabsrnæssigt til balancekonti (Modtagne forudbetalinger). Omkostninger MedCorns drift er rnomspligtig aktivitet, hvorfor omkostningerne er angivet ekskl. moms i resultatopgørelsen. ABT-projekter (Teletolkning og Telesår) er momsfrie aktiviteter, og er derfor angivet inkl. moms. Aktiver Aktiver omfatter udelukkende likvide beholdninger, idet inventar og edb mv. ikke aktiveres. Passiver Passiver omfatter den finansielle egenkapital, mellemregning med Region Syddanmark samt omkostninger til revisor.
MedCom VII 8 Resultatopgorelse for 2010 Indtægter 2010 2009 Note kr. t.kr. Deltagerbidrag fra interessenterne I 16.075.776 16.879 Øvrige indtægter 2 40.000 0 Renteindtægter 3 25.655 241 Basisdrift Lejeindtægt 4 1.522.500 1.735 MedCom VII projekter 5 236.115 157 Øvrige MedCorn projekter 6 31.832.563 3.937 MedCorn VII internationale projekter 7 1.332.327 1.388 Øvrige MedCorn internationale projekter 8 6.504.414 0 57.569.350 24.337 Omkostninger Basisdrift - Basis- og lønomkostninger 9 (10.886.310) (10.910) MedCom VII projekter 10 (3.136.843) (5.991) Øvrige MedCorn projekter 11 (26.716,240) (13.803) MedCom VII internationale projekter 12 (1.611.144) (2.243) Øvrige MedCorn internationale projekter 13 (4.498.395) 0 (46.848.932) (32.947) Årets resultat 10.720.418 (8.610)
MedCom VII 9 Balance pr. 31.12.2010 2010 2009 Note kr. t.kr. Likvide beholdninger 18.128.632 18.877 Debitorer 7.586.686 4.447 Andre tilgodehavender 3.248.838 590 Omsætningsaktiver 28.964.156 23.914 Aktiver 28.964.156 23.914 Egenkapital, prirno 14 10.859.392 19.470 Overført overskud/underskud 10.720.418 (8.610) Egenkapital 21.579.810 10.860 Mellemregning, Region Syddamnark 453.941 477 Kreditorer 2.927.717 12.526 Skyldige omkostninger 15 4.002.688 51 Gældsforpligtelser 7.384.346 13.054 Passiver 28.964.156 23.914
MedCom VII 10 Noter 1. Deltagerbidrag fra interessenterne 2010 2009 kr. t.kr. Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse (tidl. Indenrigs- og Sundhedsministeriet) 9.764.104 9.648 Danske Regioner 6.403.936 6.328 Danmarks Apotekerforening 407.736 403 Velfærdsministeriet (Indenrigs- og Socialministeriet) 0 500 Overførsel til MC-INT (500.000) 0 16.075.776 16.879 2. øvrige indtægter Andre indtægter 40.000 0 40.000 0 3. Renteindtægter Renteindtægt, konto 6845 197824 25.493 241 Renteindtægt, konto 6845 9403181 162 0 25.655 241 4. Basisdrift - Lej eindtægt Kontorpladser 1.522.500 1.735 1.522.500 1.735 2010 kr. 5. MedCom VII projekter Praksis og Laboratorieområdet 227.115 Standarder, test og Certificering 9.000 236.115
MedCom VII 11 Noter 6. Øvrige MedCom projekter Sundhedsdatanet, drift 2.521.487 E-Journal, drift 4.483.617 Apotekskorrespondance 191.667 KL-Proj ektkonsulenter 96.322 KL-Børnedatabaseudbredelse 500.000 SD SD-Hj emmernonitorering 177.229 FMK fase I 1.500.000 FMK fase 2 3.000.000 ABT, Teletoikning 18.445.079 ABT, Telesår 710.592 ABT, Udredning 206.570 2010 kr. 31.832.563 7. MedCom VII internationale projekter Basis MC-INT (MedCorn VII - Overført fra interessenter) 500.000 EpSOS 476.159 Galliope 80.990 Hitch 275.178 1.332.327 8. Øvrige MedCom internationale projekter Basis MC-INT (Øvrige) 2.640.414 International drift, ekstern 86.070 Sund vækst KOL 1.294.934 Sund vækst ROBOT 783.656 Breast Health 402.279 Metho Telerned. 1.297.061 6.504.414
MedCom VII 12 Noter 9. Basisdrift - Basis og lønomkostninger 2010 2009 kr. t.kr. Lønomkostninger, konsulenter (6.299.793) (5.819) Personaleomkostninger (37.098) (16) Møder, rejser, uddannelse og ophold (914.387) (941) Edb, inventar og mobiltelefon (301.873) (287) Info og tryk (604.612) (532) Repræsentation (46.599) (18) Øvrig drift (825.814) (604) Husdrift (1.856.134) (2.693) (10.886.310) (10.910) 10. MedCom VII projekter Fælles proj ektomkostninger (813.045) Telernedicin, generelt (136.954) Kommuneprojekter (527.351) FMK i praksissektoren (113.529) E-Journal 2010 (174.824) Praksis og Laboratorieonwådet (916.985) Sundhedsdatanet Udvikling (135.137) Standarder, test og certificering (319.018) 2010 kr. (3.136.843) 11. øvrige MedCom projekter Sundhedsdatanet, drift (3.072.706) E-Joumal, drift (4.483.617) Apotekskorrespondance (191.667) KL-Proj ektkonsulenter (96.322) KL-Børnedatabaseudbredelse (96.442) SDSD-Hjemrnemonitorering (177.229) FMKfase2 (15.638) ABT, Teletolkning (12.453.101) ABT, Telesår (5.922.948) ABT, Udredning (206.570) (26.716.240)
MedCom VII 13 Noter 12. MedCom VII internationale projekter Basis MC-INT (MedCom VII - Overført fra interessenter) (101.486) Ep SOS (1.132.785) Galliope (77.277) Hitch (299.596) 2010 kr. (1.611.144) 13. øvrige MedCom internationale projekter Basis MC-INT (øvrige) (1.214.656) International drift, ekstern (9.662) Sund vækst KOL (1.246.704) Sund vækst ROBOT (679.368) Breast Health (88.454) Welfare Tech (873) Metho Telemed. (1.258.678 (4.498.395) 14. Egenkapital Egenkapital, prirno, jf. årsrapport 2010 10.859.392 Overført overskud (underskud) 10.720.418 21.579.810 15. Skyldige omkostninger 2010 2009 kr. t.kr. Gæld 1.373.699 47 Udgående moms 2.628.989 4 4.002.688 51 mhlman T~FD24OO\llO83O\1 lco3orel løldoc