TÅRNBY KOMMUNE REGNSKAB 2017 BEMÆRKNINGER OG OVERSIGTER

TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014

Indholdsfortegnelse Nøgletal 1 Generelle bemærkninger 5 Specielle bemærkninger 27 Økonomiudvalget 29 Teknik- og Miljøudvalget 46 Beredskabskommisionen 56 Børne- og Skoleudvalget 59 Kultur- og Fritidsudvalget 96 Sundheds- og Omsorgsudvalget 119 Arbejdsmarkeds- og Beskæftigelsesudvalget 139 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 153 Balanceforskydninger 154 Oversigt over overførte uforbrugte driftsbevillinger 155 Anlægsopgørelse 159 Personaleoversigt 163 Garanti- og eventuelrettighedsfortegnelse 167 Udførelse af opgaver for andre myndigheder 175 Leasingarrangementer 179 Specialregnskaber 183 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014

TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014

TÅRNBY KOMMUNE REGNSKAB 2017 ÅRSBUDGET 2015 NØGLETAL BEMÆRKNINGER OG OVERSIGTER TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 167 1

TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 28

Nøgletal Nøgletal 2013 2017 Ejendomsbeskatning: 2013 2014 2015 2016 2017 Afgiftspligtige grundværdier (mill. kr.) 9.112,00 9.607,45 10.073,83 10.556,98 10.530,94 Udskrivningspromiller: Kommunal grundskyld 24 24 24 24 24 Kommunal dækningsafgift: Off. ejendomme, grundværdi 12 12 12 12 12 Off. ejendomme, forskelsværdi 5 5 5 5 5 Erhvervsejendomme 10 10 10 10 10 Statsejendomme 12 12 12 12 12 Personbeskatning: Udskrivningsgrundlag Budget (mill. kr.) 6.782,50 6.984,70 7.071,60 7.214,45 7.375,18 Udskrivningsprocenter: Kommuneskat 23,5 23,5 23,3 23,3 23,1 Kirkeskat 0,61 0,61 0,61 0,61 0,61 Folketal, ultimo året 41.992 42.573 42.860 43.010 43.063 Kommunale lån pr. indbygger kr. 35,3 21,6 13,90 8,86 3,84 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 3 3

TÅRNBY KOMMUNE GENERELLE BEMÆRKNINGER ÅRSBUDGET 2015 BEMÆRKNINGER OG OVERSIGTER TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 167 5

Generelle Bemærkninger Indledning Med hjemmel i lov om kommunernes styrelse har ministeren fastsat de nærmere regler for kommunernes regnskab. Reglerne fremgår af det af ministeriet udarbejdede Budget- og regnskabssystem for kommuner. I henhold til disse regler består årsregnskabet af en række oversigter og bemærkninger, som har til formål at, vurdere regnskabet set i forhold til budgettet, opgøre regnskabsårets ressourceforbrug (resultatopgørelsen), opgøre kommunens beholdninger (balancen) samt vurdere kommunens økonomiske situation. Kommunens regnskab aflægges af Økonomiudvalget overfor Kommunalbestyrelsen således, at det kan afgives til revisionen inden 1. maj. Formålet med de generelle bemærkninger er, at give et samlet overblik over regnskabet. I de generelle bemærkninger bliver regnskabet vurderet i forhold til oprindeligt vedtaget budget i modsætning til de specielle bemærkninger, hvor regnskabstallet bliver sammenlignet med det oprindelige budget inkl. tillægsbevillinger (korrigeret budget). Det bemærkes, at beløbene i de fleste talopstillinger er afrundede til hele 1.000 kr., hvilket kan føre til, at sammentælling af flere delbeløb ikke vil stemme helt med summen af beløbene. Inddeling af regnskabet i serviceområder Regnskabet er inddelt i serviceområder fordelt på de respektive udvalg. Ved et serviceområde forstås en hovedaktivitet inden for et givent udvalgsområde. Formålet er at skabe større økonomisk overblik over de forskellige udgiftsområder og dermed bl.a. at øge mulighederne for at foretage tværgående politiske prioriteringer. Ved at inddele regnskabet i en række serviceområder får man desuden bedre mulighed for dels at synliggøre de samlede udgifter til et givent område, dels at skabe en bedre kobling mellem de politiske målsætninger og de hertil afsatte midler. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 7 7

Generelle Bemærkninger Regnskabsopgørelse Beløb i 1.000 kr. Regnskab 2017 Korrigeret Budget Oprindeligt Budget Tillægsbevilling Afvigelse Regnskab vs. Budget Skatter -2.039.589-2.039.358-2.036.741-2.617-2.848 Tilskud og udligning -586.791-585.967-578.347-7.620-8.445 Indtægter i alt -2.626.380-2.625.324-2.615.088-10.237-11.293 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 78.966 79.800 68.975 10.825 9.991 02 Transport og infrastruktur 51.856 52.111 42.187 9.924 9.669 03 Undervisning og kultur 580.848 589.985 562.713 27.272 18.135 04 Sundhedsområdet 217.257 226.987 223.094 3.892-5.837 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 1.537.124 1.525.515 1.484.814 40.701 52.309 06 Fællesudgifter og adminstration m.v. 201.355 207.916 280.363-72.447-79.008 Driftsudgifter i alt 2.667.406 2.682.314 2.662.147 20.167 5.259 Driftsvirksomhed i alt 41.025 56.990 47.059 9.930-6.034 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 38 - - - 38 03 Undervisning og kultur -2.251-2.190-2.394 204 143 05 Sociale opgaver og beskæftigelse -181.106-178.673-176.684-1.989-4.422 Statsrefusion i alt -183.319-180.863-179.078-1.785-4.240 Driftsvirksomhed og statsrefusion i alt -142.293-123.874-132.019 8.145-10.275 Renter og kursregulering -13.783-15.055-13.703-1.353-81 Primært Driftsresultat -156.077-138.929-145.721 6.793-10.355 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 78.115 78.223 53.617 24.606 24.498 02 Transport og infrastruktur 3.097 3.097 9.223-6.125-6.126 03 Undervisning og kultur 14.726 14.643 48.100-33.457-33.374 04 Sundhedsområdet - - - - - 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 21.232 21.250 20.110 1.140 1.121 06 Fællesudgifter og adminstration m.v. - - - - - Anlægsvirksomhed 117.169 117.214 131.050-13.836-13.881 Resultat af det skattefinansieret område -38.908-21.715-14.672-7.044-24.236 Drift forsyningsvirksomheder -1.195-63 - -63-1.195 Anlæg forsyningsvirksomheder - - - - - Resultat af forsyningsvikrsomhed -1.195-63 - -63-1.195 Resultat i alt -40.103-21.779-14.672-7.107-25.431 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 8 8

Generelle Bemærkninger Resultat i alt Regnskabsresultatet i alt for 2017, viser en ændring i den finansielle stilling på 25,4 mill. kr. i forhold til budgetlagt. Regnskabet udgør -40,1 mill. kr., mod et oprindeligt budgetteret resultat på -14,7 mill. kr. I opgørelsen er der ikke taget hensyn til finansforskydninger på hovedkonto 08. Kommunens regnskab udviser et likviditetsmæssigt mindreforbrug på 12,5 mill. kr. Der er budgetlagt med et kassetræk på 19,9 mill. kr. Mill. kr. Regnskab Budget Regnskab - Budget Tillægsbevillinger Nettotal 1 2 3 = 1-2 4 Drift 2.482,9 2.483,1-0,2 18,3 Anlæg 117,2 131,0-13,9-13,8 Renter -13,8-13,7-0,1-1,4 Finansforskydninger 27,6 34,6-7,0-25,8 Afdrag på lån 0,1 0,1-0,0 0,0 Optagne lån 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilskud og udligning -587,2-579,1-8,0-7,6 Udligning af købsmoms 0,4 0,8-0,4 0,0 Skatter -2.039,6-2.036,7-2,8-2,6 Forøgelse af kassebeholdning -12,5 19,9-32,4-32,9 Lønudgifterne Lønudgifterne i Regnskabet udviser et mindreforbrug på 35,9 mill. kr. i forhold til det budgetterede. Løn i mill. kr. Regnskab 2017 Korr. Budget Opr. Budget Tillægsbevilling Afvigelse regnskab og budget Tårnby Kommune - i alt 1.314,8 1.329,7 1.350,7-20,9-35,9 Økonomiudvalg 167,1 171,5 199,9-28,4-32,8 Teknik- og Miljøudvalg 11,9 12,2 12,1 0,0-0,2 Beredskabskommission 13,8 13,6 13,5 0,1 0,3 Børne- og Skoleudvalg 688,6 695,1 680,3 14,8 8,3 Kultur- og Fritidsudvalget 88,5 89,2 88,2 1,1 0,3 Sundheds- og Omsorgsudvalg 336,2 338,8 348,0-9,2-11,8 Arbejdsmarkeds- og Beskæftigelsesudvalg 8,6 9,4 8,7 0,7 0,0 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 9 9

Generelle Bemærkninger Nedenfor er nærmere specificeret væsentlige afvigelser i regnskabsopgørelsen. Tilskud og udligning samt skatter På området tilskud og udligning (heri indgår udligning af købsmoms) er der en mindreudgift på 8,4 mill. kr. Dette skyldes hovedsageligt en positiv regulering af beskæftigelsestilskuddet, som var budgetlagt med en udgift. På skatteområdet er der merindtægter for 2,8 mill. kr., som hovedsageligt skyldes ikke budgetlagte indtægter vedr. dødsboskat og forskerskat. Driftsvirksomhed og refusion i alt Drift inkl. løn i mill. kr. Regnskab 2017 Korr. Budget Opr. Budget Tillægsbevilling Afvigelse regnskab og budget Tårnby Kommune - i alt 2.482,9 2.501,4 2.483,1 18,3-0,2 Økonomiudvalg 219,1 225,5 288,1-62,7-69,0 Teknik- og Miljøudvalg 51,9 54,1 43,9 10,2 8,1 Beredskabskommission 13,3 13,2 12,9 0,3 0,4 Børne- og Skoleudvalg 863,5 870,1 835,8 34,3 27,8 Kultur- og Fritidsudvalget 122,9 123,9 121,6 2,4 1,4 Sundheds- og Omsorgsudvalg 733,3 744,5 744,4 0,1-11,1 Arbejdsmarkeds- og Beskæftigelsesudvalg 478,8 470,2 436,4 33,7 42,4 Økonomiudvalg - Drift Her ses et regnskab på 219,1 mill. kr., hvilket er 69,0 mill. kr. mindre end budgetteret. Afvigelsen skyldes primært mindreudgifter på lønninger. Mindreudgifterne fremkommer hovedsageligt på grund af ikke forbrugte puljer og fordeling af udgifter vedr. barselsudligningsordningen og 6. ferieuge. Teknik- og Miljøudvalg Drift Der er her et merforbrug på 8,1 mill. kr. Afvigelsen skyldes, at der i forbindelse med en gennemgang af budget 2017 for at sikre, at kontering af henholdsvis anlægs- og driftsudgifter er hensigtsmæssig, er sket en flytning af budget og forbrug. Børne- og Skoleudvalget Drift og statsrefusion Regnskabsresultatet udgør 863,5 mill. kr., hvilket er 27,8 mill. kr. mere end budgetteret. Afvigelsen skyldes merudgifter til løn, som blandt andet skyldes barselsdækning, udbetaling af 6. ferieuge, samt udgifter til vikarer. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 10 10

Generelle Bemærkninger Sundheds- og Omsorgsudvalg Drift og statsrefusion Regnskabsresultatet udgør 733,3 mill. kr., hvilket er 11,1 mill. kr. mindre end budgetteret. Afvigelsen skyldes mindreudgifter vedr. løn primært til Social- og Sundhedselever. Herudover er der mindreudgifter vedr. aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet. Og merudgifter vedr. voksenhandicapområdet. Arbejdsmarkeds- og beskæftigelsesudvalg - Drift og statsrefusion På området udgør regnskabsresultatet 478,8 mill. kr., hvilket er 42,4 mill. kr. mere end budgetteret. De væsentligste afvigelser er: På arbejdsmarkedsområdet er der merudgifter vedr. ressourceforløb og jobafklaringsforløb, ledighedsydelse, samt dagpenge, og som følge heraf merindtægter i refusion. Der er mindreudgifter vedr. beboelse til flygtninge. På sygedagpengeområdet er der et merforbrug og som følge heraf merindtægter i refusion. På førtidspension og boligstøtte er et merforbrug på 11,8 mill. kr., der skyldes et merforbrug vedr. førtidspension tilkendt 1. juli 2014 eller senere. Renter og kursregulering Der er ingen bemærkninger hertil. Primært driftsresultat Resultatet af den primære drift viser en forbedring på 10,4 mill. kr. jf. ovenstående forklaringer på afvigelser. Anlægsvirksomhed På anlægsområdet udviser regnskabet 117,2 mill. kr. Det er 13,9 mill. kr. mindre end budgetlagt. Nedenfor er oplistet de væsentligste afvigelser med tilhørende forklaring. Tekst Afvigelse Køb/Salg af ejendomme 2017 66,6 Vandrensning, Korsvejsbadet 5,7 Projekt Vandvejen 4,0 Slidlag på veje 2017-4,0 Energi- og klimaformål - Finansiering af ejendomskøb, Brønderslev Alle 25 (Next) -11,9 Køb/Salg af ejendomme 2017-12,3 Ekstraordinære ejendomsudgifter 2017-17,6 Ny svømmehal - Lagt i kassen og budget 2018 og overslagsår er reguleret i forbindelse med budgetlægning for 2018-27,8 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 11 11

Generelle Bemærkninger Resultat af det skattefinansierede område Resultatet af det skattefinansierede område viser en forbedring på 24,2 mill. kr. Årsagen skyldes merindtægter vedr. skatter, forbedring vedr. vedr. tilskud og udligning og mindreudgifter vedr. anlæg. Forsyningsområdet På forsyningsområdet udviser regnskabet et nettomindreforbrug på 1,2 mill. kr. Regnskabspraksis Kommunens årsregnskab aflægges i overensstemmelse med Budget- og Regnskabssystemet for kommuner. I henhold til disse regler, skal der udarbejdes et udgiftsregnskab og øvrige oversigter og redegørelser. Hver af disse skal indeholde en række nærmere definerede opgørelser og oversigter. Det er besluttet, at frivillige oversigter generelt ikke udarbejdes. Regnskabspraksis indeholder bl.a. en beskrivelse af de trufne valg, der ligger inden for Budget- og Regnskabssystemets muligheder. Principperne - der i al væsentlighed er uændrede i forhold til tidligere - er som følger: Regnskabsprincip for det omkostningsbaserede regnskab Målingen af aktiver og passiver, som er baseret på omkostningsbaserede principper, sker direkte på Hovedkonto 09. I årsregnskabet vises en balance, der omfatter alle kommunale aktiver og forpligtelser. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen når aktivet forventes anvendt i mere end et regnskabsår, aktivets værdi kan måles pålideligt og når aktivet har en værdi, der er svarende til eller er højere end den beløbsmæssige bagatelgrænse på 100.000 kr. Dog er bagatelgrænsen for grunde på 50.000 kr. Infrastrukturelle anlægsaktiver som veje, broer mv. samt ikke-operationelle anlægsaktiver som rekreative arealer, aktiver af kulturhistorisk værdi, kunstgenstande mv. indregnes og måles ikke. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Hovedreglen er, at materielle aktiver måles til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen er opgjort med fradrag af eventuel prisreduktion og rabat. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 12 12

Generelle Bemærkninger For eventuelt egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte udgifter til materialer, komponenter, underleverandører og direkte løn. Renteomkostninger vedrørende eventuel fremmed finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen. Låneomkostninger udgiftsføres i resultatopgørelsen i det år hvori de afholdes. Forpligtelser indregnes i balancen, når organisationen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå organisationen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Anvendte principper for indregning og måling af materielle anlægsaktiver Udgangspunktet er, at bygninger, tekniske anlæg og inventar med en anskaffelsessum på over 100.000 kr. indregnes og måles. Grunde indregnes og måles, såfremt kostprisen overstiger 50.000 kr., svarende til den af ministeriet fastsatte minimumsgrænse for indregning af fysiske aktiver. Der afskrives ikke på grunde. Bygninger og grunde anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. januar 2004 og i øvrigt jf. gældende regler. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 måles til den faktiske kostpris og i øvrigt jf. gældende regler. Principper for fordeling af kostpris på flere omkostningssteder Der er i en række tilfælde behov for at foretage en fordeling af aktivets værdi i relation til kommunens grunde og bygninger. Det gælder for det første i de tilfælde, hvor der kun kendes en samlet værdi (kostpris) for erhvervelsen af en ejendom (grund og bygning). Her er det nødvendigt at foretage en fordeling af værdien på henholdsvis grund og bygning. For det andet gælder det i de tilfælde, hvor der foregår flere kommunale aktiviteter på samme grund og/eller i samme bygning. Her kan det være nødvendigt at foretage en fordeling af kostprisen på de forskellige kommunale aktiviteter for at få et retvisende billede af omkostningsstrukturen. Der anvendes følgende fordelingsprincipper ved målingen af kommunens grunde og bygninger: A) I de tilfælde, hvor der kun kendes en samlet købesum for erhvervelsen af en ejendom (grund og bygning), er der foretaget en relativ fordeling af købesummen på henholdsvis grund og bygning ud fra den seneste offentlige vurdering. B) I de tilfælde, hvor der foregår flere kommunale aktiviteter på samme grund og/eller i samme bygning, er det som udgangspunkt nødvendigt med en forholdsmæssig fordeling af grund- og bygningsværdien på de forskellige aktiviteter (omkostningssteder). Fordelingen er søgt foretaget ud fra en objektiv fordelingsnøgle (andel af offentlig ejendomsvurdering, antal kvadratmeter eller lignende). Indregning af immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver omfatter ikke finansielle anlægsaktiver uden fysisk substans, eksempelvis udviklingsprojekter, patenter og licenser. Immaterielle anlægsaktiver indregnes efter samme principper som materielle anlægsaktiver og skal måles til kostprisen. Kostprisen for immaterielle aktiver omfatter købsprisen inkl. eventuelle afgifter til told eller lignende i forbindelse med købet. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 13 13

Generelle Bemærkninger Der indregnes efterfølgende udgifter, der relaterer sig til et immaterielt anlægsaktiv, såfremt de medfører, at de fremtidige økonomiske ressourcer, som aktivet tilfører kommunen, øges ud over det oprindeligt antagne. Med andre ord indregnes de efterfølgende udgifter, hvis de bevirker, at aktivets levetid, kapacitet eller kvaliteten af output forøges udover det oprindeligt antagne. Dette betyder, at efterfølgende udgifter, der ikke resulterer i en forøgelse af de økonomiske ressourcer, som aktivet tilfører kommunen, derimod registreres som en udgift i den regnskabsperiode, de relaterer sig til. Afskrivningstiden for immaterielle anlægsaktiver er maksimalt 10 år. Principper for afskrivningspraksis og afskrivningstider Ministeriet har fastlagt obligatoriske afskrivningstider. Med udgangspunkt heri er der blevet udarbejdet nedenstående udtømmende kontoplan for de forskellige typer af aktiver og tilhørende afskrivningstider. Det bemærkes, at opdelingen af aktiverne sker på et mere detaljeret niveau end krævet fra statslig side. Kontoplan for de forskellige typer af fysiske aktiver og tilhørende afskrivningstider på det skattefinansieret område. Hovedtype autoriseret Frivillige undertyper (grp. 2. niveau) Afskrivningsår 001 Grunde og bygninger 01 Grunde 02 Administrative formål, Rådhuse, bygninger til administration m.v. 45 50 03 Forskellige serviceydelser, produktions- og fritidsanlæg, skoler, plejehjem, daginstitutioner, biblioteker, brandstation, svømmehaller m.v. 25 30 04 Pavilloner, midlertidige bygninger mv. 15 Indretning af lejede lokaler 10 år eller over lejekontraktens varighed 002 Tekniske anlæg Ledninger og stikledninger anskf. før 1980 75 Ledninger og stikledninger anskf. efter 1980 100 Øvrige anlæg 20 30 01 Biler under 3.500 kg. 5 8 02 Traktorer, trucks mv. 5 8 03 Lastbiler og busser 5 8 04 Maskiner, ikke selvkørende, til vejog parkarbejde 10 15 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 14 14

Generelle Bemærkninger Hovedtype autoriseret Frivillige undertyper (grp. 2. niveau) Afskrivningsår 05 Brand- og beredskabsvogne 10 15 06 Fejemaskiner, slamsugere og andre specielt konstruerede maskiner 10 15 07 Kraner 10 15 12 Maskiner til storkøkkener, vaskerier mv. 10 15 003 Inventar 01 IT-udstyr 3 02 Kommunikationsudstyr 3 03 Av-udstyr 3 04 Kopimaskiner 3 5 05 Kontorinventar 3 5 06 Møbler (borde, stole mv.) 3 5 07 Senge 3 5 08 Indendørsbelysning 3 5 09 Gardiner, persienner og gulvtæpper 3 5 10 Hjælpemidler 3 5 11 Særligt plejeudstyr 3 5 12 Undervisnings-materialer 3 5 13 Biblioteksbøger og andre udlånsmaterialer mv. 3 5 14 Service/køkken-udstyr mv. 3 5 15 Værktøj 10 16 Sikkerhedsudstyr 10 17 Legeredskaber, gynger etc. 3 5 19 Klinikinventar, Tandplejen 3 5 Aktiverne afskrives lineært over den forventede levetid. Grunde afskrives ikke og forurenede grunde optages til værdien nul. Historiske samlinger og kunstgenstande, parker, veje og øvrig infrastruktur er i henhold til ministeriets regler ikke medtaget i balancen. Det bemærkes, at de standardiserede levetider kan fraviges såfremt kontraktlige eller juridiske forhold tilsiger en anden levetidsperiode. Op- og nedskrivninger Der sker indregning af op- og nedskrivninger, når der sker en objektivt konstaterbar hændelse, der resulterer i en ændring i kvalitet, kapacitet eller fremtidig økonomisk nytte af anlægsaktivet. Op- og nedskrivningen af den bogførte værdi skal være væsentlig. Der er ikke foretaget ændringer i Regnskabspraksis 2017 i forhold til Regnskab 2016 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 15 15

Generelle Bemærkninger Regnskabspraksis for det udgiftsbaserede regnskab Den anvendte regnskabspraksis for udarbejdelse af det udgiftsbaserede regnskab er følgende: Totalregnskab Regnskabet omfatter samtlige drifts-, anlægs- og kapitalposter opdelt på udgifter og indtægter. Principper for registrering Indtægter og udgifter driftsføres som hovedregel i det regnskabsår, hvor de leveres (transaktionstidspunktet) uden hensyntagen til, hvornår de betales eller forbruges. Skatter og tilskud driftsføres dog først på det tidspunkt, hvor de afregnes (betalingstidspunktet). Der opereres med en regnskabsmæssig forsupplementsperiode fra 1. december til 31. december og en eftersupplementsperiode, der udløber den 31. januar. Der er åbent for interne omkonteringer indtil 15. februar. Indregning af indtægter, kontante og periodiserede omkostninger Regnskabsopgørelsen er funktionsopdelt og aflagt for det skattefinansierede og takstfinansierede område. Indtægter, kontante omkostninger samt periodiserede omkostninger tages med i det regnskabsår det vedrører. Indskud i landsbyggefonden Som følge af de meget gunstige lånevilkår med bl.a. rentefrihed og betydelig afdragsfrihed, der ydes vedrørende indskud i landsbyggefonden mv., er det et krav, at saldoen er nulstillet i kommunens balance. Omregning af fremmed valuta I tilfælde af, at kommunen skulle få tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Kommunen har ikke indgået nogen swap-aftaler. Anlægsaktiver, der måtte være købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Principper for indregning af likvide aktiver og omsætningsaktiver Værdipapirer Likvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfristede værdipapirer der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Andre værdipapirer og kapitalandele Kapitalandele i noterede organisationer måles til kursværdien på balancedagen. Kapitalandele i unoterede organisationer (f.eks. kommunale fællesskaber) indregnes og måles efter den indre værdis metode. Kapitalandele i balancen måles til den forholdsmæssige andel, af organisationens regnskabsmæssige indre værdi. Varebeholdninger/-lagre Varebeholdningerne er valgt opgjort på autoriseret funktion eller sted som hidtil, og måles til kostpris opgjort efter FIFO-metoden. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 16 16

Generelle Bemærkninger Dette gøres, hvis lagerets værdi overstiger 1,0 mill. kr., eller hvis der sker væsentlige forskydninger og lagerets værdi ligger over bagatelgrænsen på 100.000 kr. Der er tale om en væsentlig forskydning, hvis forskydningen overstiger 50 % af primobeholdningen og 10 % af omsætningen (bruttoudgiften) på den funktion eller sted, hvor forskydningen omkostningsføres i resultatopgørelsen. Der foretages som udgangspunkt ikke opskrivning på varelagre. Grunde og bygninger til videresalg Grunde og bygninger indregnes i denne regnskabspost fra det tidspunkt der er truffet beslutning om salg (typisk ved afgivelse af anlægsbevilling). Arealerhvervelsen og løbende omkostninger måles til kostpris. Arealer anskaffet før 1. januar 1999 måles dog til ejendomsvurdering pr. 1. januar 2004. Den forholdsmæssige værdi af frasolgte arealer overføres til resultatopgørelsen i takt med at salget sker. Principper for indregning af finansielle aktiver og passiver Periodeafgrænsningsposter for aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter for passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi. Langfristet gæld/prioritetsgæld Langfristet gæld måles til nominel værdi. Kortfristet gæld Kortfristet gæld måles til nominel værdi. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles til nominel værdi. Leasingydelsernes rentedel indregnes over kontrakternes løbetid i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til nominel værdi. Egenkapital Egenkapitalen omfatter modpostkonti for aktiver optaget efter de omkostningsbaserede principper og balancekonto, som er udtryk for den finansielle egenkapital. Egenkapitalen er opgjort som samlede aktiver minus samlede forpligtelser. Måling for balancekontoen sker som udgangspunkt til nominel værdi. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 17 17

Generelle Bemærkninger Tilgodehavender Tilgodehavender opgøres til kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab på tilgodehavender. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse som resultatet af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Forpligtelsen udgør ultimo Regnskab 2017 1,3 mill. kr. Tjenestemandspension Tjenestemandspensionsforpligtelsen omfatter forventede omkostninger til pensionerede, fraflyttede og erhvervsaktive tjenestemænd, hvor forpligtelsen ikke er forsikringsafdækket. Forpligtelsen er indarbejdet i balancen. Kapitalværdien af tjenestemandspensionsforpligtelsen opgøres minimum hvert 5. år aktuarmæssigt. Forpligtelsen er blevet aktuarberegnet af Sampension i Regnskab 2017. Fra opgørelsen 2012 til opgørelsen ultimo 2017 er der sket en stor stigning i forpligtelsen fra 679.844.153 kr. til 964.627.395 kr. En stigning på knap 42 %. Stigningen skyldes bl.a. ændrede regler for beregningsgrundlaget og ændret beregningsmetode. For de aktive tjenestemænd er sket den store ændring, at beregningsgrundlaget er ændret fra at være den aktuelle pensionsalder på opgørelsestidspunktet og løntrin, til at være pensionsalderen ved tidligst mulig pensionstidspunkt + 2 år og løntrin. Det betyder, at der for alle aktive tjenestemænd er en større eller mindre ændring i grundlaget alt efter hvor lang tid der er til deres formodede pensionering. En anden ændring som har betydet en højere pensionsforpligtelse i 2017 er, at de opsatte pensioner som hidtil er opgjort ud fra en rente på 4 % og en inflation på 2 % efter nye regler beregnes ud fra en rentekurve. Denne bevirker, at der skal større indskud til for at finansiere forpligtelsen, da der regnes med en negativ rente i de første år. Endvidere skal medtages i beregningen at en del HK tjenestemænd i 2013, ved forhandling, har fået konverteret kronetillæg til løntrin, hvorved beregningsgrundlaget er ændret ekstraordinært. Forpligtelsen reguleres de år, hvor den ikke bliver aktuarberegnet, med tillæg på 20,3 % af den samlede lønudgift for tjenestemænd og fradrag for løbende pensionsudbetalinger samt eventuel nettoudgift til pensionsforsikringspræmier. Forpligtelsen udgør ultimo Regnskab 2017 964,6 mill. kr. Arbejdsskadeforpligtelse Fremgår ikke af regnskabet, idet forpligtelsen er forsikringsmæssigt afdækket. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 18 18

Øvrige generelle bemærkninger Generelle Bemærkninger Landsbyggefonden Kommunens andel i Landsbyggefonden er 52,4 mill. kr. Tilgodehavender, gæld og øvrige finansforskydninger Regnskabsresultatet vedrørende kortfristede tilgodehavender (f.eks. refusionstilgodehavender hos Staten og tilgodehavender i betalingskontrol), langfristede tilgodehavender (f.eks. aktier og andelsbeviser samt lån til ejendomsskatter) og kortfristet gæld (f.eks. gæld til Staten og mellemregningskonti) udgør netto -27,6 mill. Kursreguleringer af obligationer Det registrerede kurstab udgør pr. 31. december 2017 3,4 mill. kr. Afdrag på lån Der er i 2017 afdraget lån for 55.625 kr. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 19 19

Generelle Bemærkninger Egenkapitalen Af egenkapitalopgørelsen fremgår det, at kommunens egenkapital ultimo 2017 udgør 2.778,1 mill. kr., hvilket er en forværring på 141,8 mill. kr. Balance i 1.000 kr. Ultimo 2016 Ultimo 2017 Aktiver Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver (funktion 9.58.81-9.58.84) 1.872.504 1.899.606 Immaterielle anlægsaktiver (funktion 9.62.85) 0 0 Finansielle anlægsaktiver(funktion 9.32.21-9.32.27 og 9.35.30-9.35.35) 943.923 1.096.432 Anlægsaktiver i alt 2.816.427 2.996.038 Omsætningsaktiver: Varebeholdning (funktion 9.65.86) 3.245 2.774 Fysiske anlæg til salg (funktion 9.68.87) 134.072 143.925 Tilgodehavender (funktion 9.25.12-9.28.19) 128.307 129.619 Værdipapirer (funktion 9.32.20) 3.596 3.178 Likvide beholdninger (funktion 9.22.01-9.22.11) 694.006 703.133 Omsætningsaktiver i alt 963.225 982.629 Aktiver i alt 3.779.652 3.978.666 Passiver Egenkapital (funktion 9.75.91-9.75.99) -2.919.930-2.778.138 Hensatte forpligtelser (funktion 9.72.90) -602.414-965.937 Gældsforpligtelser: Nettogæld vedrørende fonds, legater mv. (funktion 9.38.36-9.48.49) -1.263-1.234 Kortfristede gældsforpligtelser (funktion 9.50.50-9.52.62) -255.663-233.191 Langfristede gældsforpligtelser (funktion 9.55.63-9.55.79) -381-165 Gældsforpligtelser i alt -257.308-234.591 Passiver i alt -3.779.652-3.978.666 Note: Aktiver og passiver i alt ultimo 2017 set i forhold til finansiel status, ses en forskel. Dette skyldes, at fonde og legater m.m. fremstår som et nettobeløb, hvor aktiver og passiver sammenblandes på balancen. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 20 20

Finansieringsoversigt Generelle Bemærkninger Beløb i 1.000 kr. Regnskab 2017 Likvid beholdning primo 9.22.01-9.22.11) 694.006 Tilgang af likvide aktiver Årets resultat (fra regnskabsopgørelse) 40.103 Låneoptagelse m.v. (fkt. 8.55.63-8.55.79) 0 Finansforskydninger m.v. (hkt. 8 ekskl. fkt. 8.55.63-8.55.79) -27.551 Anvendelse af likvide aktiver Afdrag på lån (fkt. 8.55.63-8.55.79) -56 Likvid beholdning (fkt. 9.22.01-9.22.11) 706.503 Kursregulering -3.370 Likvid beholdning ultimo 703.132 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 21 21

Udvikling i egenkapital Generelle Bemærkninger Beløb i 1.000 kr. Egenkapital 31.12 2016 (9.91.-9.99) -2.919.930 Primosaldokorrektion 2016 - Aktiver 3.960 Egenkapital 1.1.2016 (9.91.-9.99) -2.915.970 +/- udvikling i modposter til fysiske aktiver skattefinansierede (9.81-9.85 + 9.87) -40.444 +/- udvikling på den finansielle balance (9.99) 178.276 Egenkapital 31.12 2017(9.91-9.99) -2.778.138 Egenkapital ifølge balancen -2.778.138 Specifikationer af bevægelser på den finansielle balance: Ændring egenkapital fysiske aktiver skattefinansierede(9.81-9.85 + 9.87) -40.444 Ændring egenkapital øvrige aktiver 392.187 Primosaldokorrektion 2016 - Aktiver 3.960 Direkte posteringer kto.09 (Se nedenstående specifikation) -213.911 Årets bevægelser på den finansielle balance: 141.791 Specifikation af direkte posteringer på konto 09: Afskrivning likvide aktiver 1 Kursreguleringer af obligationer -3.370 Tilgodehavender i betalingskontrol -1.352 Pantebreve 150 Beregning af indre værdi på 9.21 samt aktier i TårnbyForsyning 154.396 Beboerindskud -99 Boligindskud 1.167 Udlæg vedr. andre forsyningsvirksomheder - Renovation -1.195 Kortfristet gæld til Staten -194 Afskrivninger mellemregningskonti -51 Langfristet gæld 160 Separering af regnvand i Havnen 894 Chr. 4 børnehave 50 Hensatte forpligtelser (regulering af tjenestemandspensioner) -364.467 Direkte posteringer på konto 09 i alt -213.911 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 22 22

Generelle Bemærkninger Finansiel Status Den finansielle status viser alene kommunens likvide aktiver, tilgodehavender og gæld og er identisk med Hovedkonto 9 i den autoriserede kontoplan. Beløb i 1.000 kr. Samlede aktiver Samlede passiver Balancekonto (forskel) Ultimo saldo 2016 primosaldokorrektion Bevægelser Ultimo saldo 2017 3.790.426-3.960 206.374 3.992.840-870.496 0-344.205-1.214.701 2.919.930-3.960-137.831 2.778.138 Bevægelserne i den finansielle status kan sammenfattes således: 22 Kontante beholdninger 58 22 Indskud i pengeinstitutter -390 22 Realkreditobligationer 12.830 22 Kurstab obligationer -3.370 25 Tilgodehavender hos Staten 12.623 28 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt -11.310 28 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt - primosaldokorrektion 0 32 Langfristede tilgodehavender 153.472 35 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder -1.381 42 Aktiver vedr. fonds, legater m.v. 3.399 58 Materielle anlægsaktiver 28.262 58 Materielle anlægsaktiver - primosaldokorrektion -1.160 65 Omsætningsaktiver varelagre -471 68 Fysiske anlæg til salg 12.653 68 Fysiske anlæg til salg - primosaldokorrektion Aktiver i alt -2.800 202.414 45 Passiver tilhørende fonde og legater -3.355 48 Passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling -15 51 Kortfristet gæld til Staten -402 52 Kortfristet gæld i øvrigt 22.875 55 Langfristet gæld 216 72 Hensættelser Passiver i alt -363.523-344.205 68 Egenkapitalen er reduceret med -141.791 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 23 23

Egenkapital bevægelser Generelle Bemærkninger Ultimo 2016-2.919.929.777 Modpost for skattefinansieret aktiver, reserve for opskrivninger Grunde 12.688.000 Bygninger -39.717.315 Tekniske anlæg, maskiner m.m. 690.181 Inventar - herunder computere og andet ITudstyr -20.097.320 Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger 18.174.225 Varebeholdninger/-lagre 471.350 Grunde og bygninger bestemt til videresalg -12.653.248-40.444.128 Primosaldokorrektion 3.959.921 Afskrivninger godkendt af Økonomiudvalget Arbejdsmarkeds- og Sundhedsforvaltningen -991.936 Teknisk forvaltning -943.587 Økonomisk Forvaltning 15.911-1.919.612 Værdireguleringer Kursregulering af obligationer 3.370.298 Indre værdi Amagerforbrænding -140.586.294 Indre værdi HMN naturgas -3.002.188 Tårnbyforsyning A/S -10.807.870 Langfristet gæld -160.000 Affaldshåndtering 1.195.159 Hensatte forpligtelser (regulering af tjenestemandspensioner) 364.466.684 214.475.789 0999 Balancekonto 1-34.280.580-34.280.580 Ultimo saldo Regnskab 2017-2.778.138.387 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 24 24

Oversigt aktiver, indskud m.v. Selskab Indskud HMN naturgas 718.559 CTR 750.000 ARC 3.061.656 I alt 4.530.215 Generelle Bemærkninger Egenkapital Regnskab 2016 Ny beregnet indre værdi Ny beregnet indre værdi fratrukket indskud Ejerandel Selskab HMN naturgas 2.317.175.135 33.517.938 32.799.379 1,4465% CTR 42.899.000 2.144.950 1.394.950 5,00% ARC * 552.777.000 38.804.945 35.743.289 7,02% I alt 2.912.851.135 74.467.834 69.937.619 Aktier, TårnbyForsyning A/S 778.520.000 778.520.000 100,00 I alt indreværdi og indskud 852.987.834 *Egenkapital for ARC er i Regnskab 2016 negativ. Dette skyldes, at der er foretaget en væsentlig nedskrivning af det nye affaldsenergianlæg. Egenkapitalen i Regnskab 2017 er positiv. Dette skyldes, at nedskrivning er blevet tilbageført som følge af en økonomisk genopretning. Ejerandelen i ARC ændres hvert år, som følge af ændring i befolkningstallet. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 25 25

Generelle Bemærkninger Oversigt over regnskabsmaterialet Årsregnskabet indeholder følgende oversigter og bilag fordelt i to bind: Grøn Talbog: Hovedoversigt til regnskab Regnskabssammendrag Alfabetisk stikordsoversigt Regnskabsoversigt Finansiel status Statusbalance Tværgående artsoversigt Rød Bemærkningsbog: Nøgletal Generelle bemærkninger - Regnskabsopgørelse - Anvendt regnskabspraksis - Egenkapitalopgørelse - Finansieringsoversigt - Udvikling i egenkapital - Finansiel status Specielle bemærkninger Oversigt over overførte uforbrugte driftsbevillinger Anlægsopgørelse Personaleoversigt Garanti- og eventuelrettighedsfortegnelse Udførelse af opgaver for andre myndigheder Leasingarrangementer Specialregnskaber TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 26 26

TÅRNBY KOMMUNE SPECIELLE BEMÆRKNINGER ÅRSBUDGET 2015 BEMÆRKNINGER OG OVERSIGTER TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 2014 167 27

Økonomiudvalget Indledning Økonomiudvalget består af følgende fire serviceområder: Ejendomme og administrationsbygninger Driftsudgifter og -indtægter, der er forbundet med at administrere og vedligeholde kommunens udlejningsejendomme og administrationsbygninger. Politisk organisation Partitilskud, vederlag m.v. til kommunalbestyrelsesmedlemmer, udgifter til møder, rejser og repræsentation, kommissioner, råd og nævn samt afholdelse af valg. Administrativ organisation Området omfatter lønudgifter til kommunens administrative personale, samt øvrige driftsudgifter og indtægter vedrørende forvaltningernes administrationsopgaver m.v. på rådhuset. Særlige formål Ydelsesstøtte til opførelse af almene boliger, tilskud til istandsættelse m.m. af lejligheder anvist af kommunen, tilskud til børneaktiviteter på Den Blå Planet, udgifter til tinglysning af skadesløsbreve ved lån til betaling af ejendomsskat samt udgifter til erhvervsservice og iværksætteri. Udvalget samlet set På Økonomiudvalgets område udviser regnskabet udgifter på i alt 291,1 mill. kr. og indtægter på i alt 72,8 mill. kr., hvilket vil sige en nettodriftsudgift på 219,1 mill. kr. Den procentmæssige og beløbsmæssige fordeling af udvalgets regnskab på serviceområder, fremgår af figuren nedenfor (1.000 kr.): TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 201 29

Økonomiudvalget Indledning 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Korr. Budget Regnskab Afvigelse Økonomiudvalg 288.117-62.661 225.456 219.127-6.329 U 362.172-63.355 298.817 291.935-6.882 I -74.055 693-73.361-72.808 554 Ejendomme og administrationsbygninger 2.542 16.655 19.198 19.208 10 U 21.881 16.794 38.675 38.142-533 I -19.339-139 -19.477-18.935 543 Politisk organisation 8.059 34 8.094 7.716-378 U 8.063 1.012 9.075 8.697-378 I -4-978 -981-981 0 Administrativ organisation 273.284-78.652 194.632 188.806-5.826 U 327.539-80.605 246.935 241.055-5.880 I -54.256 1.953-52.303-52.249 54 Særlige formål 4.232-699 3.533 3.398-135 U 4.689-556 4.133 4.041-92 I -457-143 -600-643 -43 Under de enkelte serviceområder er der nævnt de væsentligste afvigelser mellem det korrigerede budget og regnskab på Økonomiudvalgets område. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 201 30

Økonomiudvalget Ejendomme og administrationsbygninger Regnskabsoplysninger i 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Korr. budget Regnskab Afvigelse Samlet resultat 2.542 16.655 19.198 19.208 10 Løn 6.998-542 6.456 6.418-38 Driftsudgifter 14.883 17.336 32.220 31.725-495 Driftsindtægter -19.339-139 -19.477-18.935 543 Korr. budget Regnskab Afvigelse Specifikation i 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Samlet resultat 2.542 16.655 19.198 19.208 10 Fælles formål 002201 U 2.304 15.684 17.988 17.866-121 I -2.928-103 -3.031-2.897 134 Fælles formål 002510 U 1.960 516 2.476 2.346-129 I 0-300 -300-331 -31 Beboelse 002511 U 1.653 245 1.899 1.914 16 I -1.693 0-1.693-1.363 330 Erhvervsejendomme 002512 U 3.174 608 3.783 3.649-134 I -8.069 276-7.793-7.361 432 Andre faste 002513 U 3.903-65 3.838 3.838 0 ejendomme I -6.623-37 -6.660-6.981-321 Byfornyelse 002515 U 52-47 5 0-5 I -26 26 0 0 0 Lystbådehavne 023541 U 0 300 300 284-16 m.v. Administrationsbygninger 064550 U 8.835-447 8.388 8.245-143 I 0-1 -1-1 0 Målsætninger og resultatkrav For at sikre udnyttelsen af kommunens ejendomme bedst muligt, skal de holdes ved lige. Ved pludselig opståede skader vil der altid blive foretaget nødvendig afhjælpning, men den almindelige vedligeholdelse er også væsentlig for at holde bygninger i god stand og forhindre skader i at opstå. Alle kommunens ejendomme bliver derfor gennemgået én gang om året, så planlagte reparationer kan indarbejdes i budgettet. Opfølgning af målsætning og resultatkrav Ovennævnte målsætninger og resultatkrav vurderes for serviceområdet generelt at være nået for 2017. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 201 31

Økonomiudvalget Ejendomme og administrationsbygninger Specielle bemærkninger 00.22.01 Fælles formål 2.303.825 15.683.995 17.987.820 17.866.348-121.473-2.927.738-103.000-3.030.738-2.896.857 133.881 Væsentlige afvigelser på de enkelte områder inden for funktionen forklares nedenfor. 1001020100 Jordforsyning 2.303.825 104.995 2.408.820 2.187.912-220.908-2.927.738 0-2.927.738-2.794.070 133.668 Mindreudgiften skyldes, at der har været færre udgifter til betaling af ejendomsskat. Amager Landevej 9 er fritaget for ejendomsskat, da grunden er udlagt til byudvikling. Mindreindtægten skyldes hovedsageligt, at flere lejemål vedrørende mobilantenner er ophørt grundet indgåelse af mastesamarbejde mellem flere mobilselskaber. 00.25.10 Fælles formål 1.959.961 515.568 2.475.529 2.346.494-129.035 0-300.000-300.000-330.730-30.730 Væsentlige afvigelser på de enkelte områder inden for funktionen forklares nedenfor. 1001020110 Klublokaler, vandtårn 862.172-57.432 804.740 697.937-106.803 Mindreudgiften skyldes, at der har været færre udgifter til el og varme end forventet. 00.25.11 Beboelse 1.653.173 245.365 1.898.538 1.914.166 15.628-1.692.812 0-1.692.812-1.363.271 329.541 Væsentlige afvigelser på de enkelte områder inden for funktionen forklares nedenfor. 1001020120 Skøjtevej 15-17 415.366 31.408 446.774 341.921-104.853-227.160 0-227.160-91.819 135.341 Mindreudgiften skyldes, at bygningen har stået tom det meste af året. Der har derfor været færre udgifter til bl.a. varme samt vedligeholdelse. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 201 32

Økonomiudvalget Ejendomme og administrationsbygninger Mindreindtægten skyldes, at flere lejemål i forbindelse med lejerskifte, ikke har været udlejet i kortere perioder. Endvidere har flere lejemål ikke været udlejet i længere perioder, på grund af renoveringsarbejde. 1001020121 Vægterparken 239 E 84.308 2.000 86.308 92.446 6.138-82.758 0-82.758 0 82.758 Mindreindtægten skyldes, at lejeindtægten i forbindelse med overgang til andet huslejesystem, ikke er blevet konteret korrekt. 00.25.12 Erhvervsejendomme 3.174.498 608.401 3.782.899 3.649.135-133.764-8.068.724 275.722-7.793.002-7.361.346 431.656 Væsentlige afvigelser på de enkelte områder inden for funktionen forklares nedenfor. 1001020130 Saltværksvej 2-6 1.855.540-145.897 1.709.643 1.519.956-189.687-2.791.632 280.722-2.510.910-2.517.973-7.063 Mindreudgiften skyldes, at der er brugt færre midler til el og ejendomsvedligeholdelse end forventet. 1001020136 Kamillevej 3-5 77.884 21.221 99.105 141.697 42.592-2.071.046 0-2.071.046-1.640.000 431.046 Mindreindtægten skyldes, at en forventet lejeforhøjelse for politistationen på Kamillevej 3, ikke er blevet effektueret. Dette vil ske i 2018. 00.25.13 Andre faste ejendomme 3.903.083-65.376 3.837.707 3.838.175 468-6.623.466-36.730-6.660.196-6.981.385-321.189 Væsentlige afvigelser på de enkelte områder inden for funktionen forklares nedenfor. 1001020157 Kastrup station 257.002 105.381 362.383 288.411-73.972-653.189-57.000-710.189-525.290 184.899 Der er et mindreforbrug på området vedr. el, som følge af tilbagebetaling af for meget indbetalt el i en årrække. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 201 33

Økonomiudvalget Ejendomme og administrationsbygninger Mindreindtægten skyldes hovedsageligt forskydning af lejebetaling mellem regnskabsår 2016 og 2017. Leje vedrørende januar og februar 2017 er blevet konteret i 2016. 1001020158 Kulturzonen -160.806 0-160.806 0 160.806 Mindreindtægten skyldes, at lejeindtægter vedrørende mobilantenner på ejendommen er blevet konteret sammen med indtægten for alle øvrige lejemål om mobilantenner, under kontoområdet Jordforsyning. 1001020160 Tårnby Skole 3.294.914-92.857 3.202.057 3.293.164 91.107-2.842.611 0-2.842.611-3.542.008-699.397 Merudgiften skyldes, at det har været nødvendigt af afholde ekstra udgifter til vedligeholdelse. Merindtægten skyldes forskydning af lejebetaling mellem regnskabsår 2016 og 2017. Leje vedrørende 2016 er blevet efterreguleret og opkrævet i 2017. 06.45.50 Administrationsbygninger 8.834.635-446.936 8.387.699 8.244.544-143.156 0-724 -724-1.033-309 Mindreudgiften skyldes flere modsatrettede forhold. Hovedsagligt er der dog mindreudgifter vedrørende anskaffelse af inventar. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 201 34

Økonomiudvalget Politisk organisation Regnskabsoplysninger i 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Korr. budget Regnskab Afvigelse Samlet resultat 8.059 34 8.094 7.716-378 Løn 5.271 921 6.193 6.188-5 Driftsudgifter 2.791 91 2.882 2.509-373 Driftsindtægter -4-978 -981-981 0 Korr. budget Regnskab Afvigelse Specifikation i 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Samlet resultat 8.059 34 8.094 7.716-378 Fælles formål 064240 U 151 3 154 142-13 Kommunalbe- 064241 U 5.872 839 6.711 6.475-236 styrelsesmed- lemmer I 0-978 -978-978 0 Kommissioner, 064242 U 543 170 713 605-108 råd og nævn I -4 0-4 -4 0 Valg m.v. 064243 U 1.497 0 1.497 1.476-21 Målsætninger og resultatkrav Borgerinformation og dialog mellem borger, administration og politikerne vurderes løbende. Da kommunen er meget opmærksom på vigtigheden af hurtig information, har opdatering af kommunens hjemmeside høj prioritet. Opfølgning af målsætning og resultatkrav Ovennævnte målsætninger og resultatkrav vurderes for serviceområdet generelt at være nået for 2017. Specielle bemærkninger 06.42.41 Kommunalbestyrelsesmedlemmer 5.871.722 838.929 6.710.651 6.474.756-235.895 0-977.552-977.552-977.552 0 Væsentlige afvigelser på området forklares nedenfor. 1001020215 Kommunalbestyrelsesmedlemmer 1.219.256-82.428 1.136.828 1.009.636-127.192 Mindreudgiften skyldes, at udgifterne til arrangementer i forbindelse med den afgående Borgmester og Kommunalbestyrelse ikke har været så høje som forventet. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 201 35

Økonomiudvalget Politisk organisation 06.42.42 Kommissioner, råd og nævn 543.035 169.973 713.008 604.565-108.443-3.713 0-3.713-3.590 123 Væsentlige afvigelser på de enkelte områder inden for funktionen forklares nedenfor. 1001020225 Fællesudgifter vedr. skolebestyrelser 191.713 0 191.713 138.432-53.281 Der er mindreudgifter vedrørende vederlag. Udgiften til vederlag afhænger af mødeaktivitet og fordelingen af elev- og forældrerepræsentanter. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 201 36

Økonomiudvalget Administrativ organisation Regnskabsoplysninger i 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Korr. budget Regnskab Afvigelse Samlet resultat 273.284-78.652 194.632 188.806-5.826 Løn 219.865-30.980 188.885 183.130-5.755 Driftsudgifter 107.675-49.625 58.050 57.925-125 Driftsindtægter -54.256 1.953-52.303-52.249 54 Specifikation i 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Korr. budget Regnskab Afvigelse Samlet resultat 273.284-78.652 194.632 188.806-5.826 Parkering 022207 I -328-39 -367-462 -95 Løn til forsikrede 056895 U 5.740-5.234 506 501-6 ledige og personer under den særlige uddannelsesordning, den midlertidige arbejdsmarkedsydelsesordning eller med ret til kontantydelse ansat i kommuner I -3.740 3.390-350 -284 66 Seniorjob til 056897 U 19.547-5.762 13.785 13.637-148 personer over 55 år I -6.744 1.000-5.744-5.700 44 Beskæftigelsesordninger 056898 U 492-491 2 0-2 I -416 243-173 -173 0 Sekretariat og 064551 U 165.714-38.709 127.005 124.995-2.010 forvaltninger I -42.716-2.479-45.196-45.344-148 Fælles IT og 064552 U 37.542-8.816 28.726 29.671 945 telefoni I 0-124 -124 0 124 Jobcentre 064553 U 26.979 1.645 28.623 28.849 225 Naturbeskyttelse 064554 U 406 42 448 395-53 Miljøbeskyttelse 064555 U 3.682-144 3.538 3.111-427 Byggesagsbehandling 064556 U 2.715-317 2.398 2.431 33 Voksen-, ældre- og handicapområdet 064557 U 0 0 0 1 1 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 201 37

Økonomiudvalget Administrativ organisation Specifikation i 1.000 kr. Budget Tillægsbevilling Det specialiserede børneområde Administrationsbidrag til Udbetaling- Danmark Løn- og barselspuljer Tjenestemandspension Korr. budget Regnskab Afvigelse 064558 U 13.335 278 13.613 14.203 590 I -122-38 -160-151 9 064559 U 7.153 81 7.233 7.241 8 065270 U 12.016-20.998-8.982-12.674-3.691 065272 U 32.218-2.179 30.039 28.694-1.345 I -189 0-189 -135 54 Målsætninger og resultatkrav Inddragelse af medarbejderne når nødvendige ændringer skal gennemføres er en vigtig forudsætning for et vellykket resultat. De berørte ledere og medarbejdere inddrages i vurdering og opstilling af løsningsmuligheder. Det kan dog blive nødvendigt at gennemføre løsninger, som ikke har tilslutning fra alle sider. Indførelse af ny teknologi kan begrundes i gennemførelse af større effektivitet, men kan også skyldes ønsker fra borgere eller samarbejdspartnere om en hurtigere og mere direkte adgang til at levere og modtage informationer. Øget samarbejde kommunerne imellem forventes fremover at udvide den teknologiske anvendelse. Mange henvendelser til kommunen sker i dag pr. e-mail, og der svares tilbage på samme måde i det omfang, det er lovligt. Dette ændrer dog ikke på kommunens mål om, at alle henvendelser besvares indenfor 2 uger, og kan sagen ikke løses endeligt på den tid, så skal kvitteringsbrevet indeholde oplysning om, hvornår sagen forventes afsluttet. For at kunne levere det politisk fastsatte serviceniveau er det nødvendigt, at det tilstrækkelige antal medarbejdere er til stede. Kommunen har haft et relativt højt sygefravær, og som følge heraf er der taget en række nye initiativer bl.a. med hurtig opfølgning på fravær. Opfølgning af målsætning og resultatkrav Ovennævnte målsætninger og resultatkrav vurderes for serviceområdet generelt at være nået for 2017. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 201 38