CVR nr.: 23795515
Årsregnskab Samsø Kommune i FORORD Formålet med regnskabet er at give et overblik over resultatet af kommunens aktiviteter i. Der gøres status i form af årets økonomiske resultat og kommunens økonomiske stilling. Ved vedtagelse af budget, var der lagt snævre rammer for kommunens økonomi. Det var en naturlig følge af aftalen om kommunernes økonomi for mellem KL og regeringen, hvor der blev fastsat et loft for kommunernes serviceydelser under ét. Kommunernes overskridelse af det aftalte udgiftsniveau kan udløse et regeringsindgreb med økonomiske sanktioner. Positivt er det, at Samsø som øvrige kommuner, har overholdt budgettet for kommunens serviceudgifter, og at det betingede bloktilskud derforr forbliver i kommunen. Regnskab kan betegnes som et godt regnskab med et mindre overskud på den ordinære driftsvirksomhed. Med disse ord vil jeg sige tak til både medarbejdere og politikere for deres indsats i. Med ønsket om en god læselyst henviser jeg til Årsrapport med bilag, hvor du kan læse mere om regnskabets tal og bemærkninger. Årsrapport med tilhørende bilagsmateriale fremlægges på kommunens bibliotek og i Borgerservice på Rådhuset. Materialet er samtidig tilgængeligt på kommunens hjemmeside www.samsoe.dk. Marcel Meijer Borgmester
Årsregnskab Samsø Kommune ii INDHOLDSFORTEGNELSE FORORD I INDHOLDSFORTEGNELSE II KOMMUNEOPLYSNINGER 1 BERETNINGER 2 LEDELSENS PÅTEGNING 2 REVISIONSPÅTEGNING 3 LEDELSENS BERETNING 4 AKTIVITETER 4 ØKONOMISKE RESULTATER 5 HOVED OG NØGLETAL 7 GENERELLE BEMÆRKNINGER 8 REGNSKAB 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 10 REGNSKABSOPGØRELSE 13 BALANCE PR. 31.12. 15 FINANSIERINGSOVERSIGT 17 GARANTIFORPLIGTELSER 18 PERSONALEOVERSIGT 19 NOTER 20
1. KOMMUNEOPLYSNINGER Kommune Samsø Kommune Søtofte 10 8305 Samsø CVR nr.: 23795515 Telefon: 87 92 22 00 Telefax: 87 92 11 28 Hjemmeside: www.samsoe.dk Borgmester Kommunalbestyrelse Marcel Meijer (Socialdemokratiet) Marcel Meijer (Socialdemokratiet) Michael Kristensen (Socialdemokratiet) Robert V. Rasmussen (Socialdemokratiet) Carsten Bruun (Venstre) Henrik Kjær (Venstre) Irene Lassen (Venstre) Anita E. H. Olesen (Venstre) Ulla Holm (Socialistisk Folkeparti) Jørn C. Nissen (Konservative) Per Urban Olsen (Konservative) Inge Dorthe E. Larsen (Fælleslisten Samsø) Direktion Kommunaldirektør Anders J. Jørgensen Teknisk Forvaltningschef Søren Stensgaard Social Forvaltningschef Margrethe V. Thuesen Skole og Kultur Forvaltningschef Henrik Mose Revision Deloitte Arosgaarden Åboulevarden 31 8000 Aarhus C
Årsregnskab Samsø Kommune 2 2. BERETNINGER Ledelsens Påtegning Økonomiudvalget har den xx. maj 2014 aflagt årsregnskab for for Samsø Kommune til Kommunalbestyrelsen. Årsregnskabet med tilhørende bilag bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om kommuners styrelse i Økonomi og Indenrigsministeriets Budget og Regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig således, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt årets økonomiske resultat. Endvidere anser vi de transaktioner, der er afspejlet i årsregnskabet som værende i overensstemmelse med de love og regler, som kommunen er underlagt, ligesom de underlæggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensynstagen. I henhold til Styrelseslovens 45 overgiver Kommunalbestyrelsen hermed regnskabet til revision. Samsø Kommune, den xx. maj 2014 Marcel Meijer Borgmester Anders J. Jørgensen Kommunaldirektør
Årsregnskab Samsø Kommune 3 Revisionspåtegning
Årsregnskab Samsø Kommune 4 Ledelsens Beretning Aktiviteter blev et år med en del store beslutninger og ændringer, der kommer til at præge kommunens og dermed også øens fremtid. I februar besluttede en enig kommunalbestyrelse at annullere udbuddet på vestruten og i stedet iværksætte oprettelse af et kommunalt rederi. En måned senere blev der underskrevet kontrakt med det Polske værft Remontowa om nybygning af kommunens ny færge MF Samsø, som kommer til at sejle på overfarten Sælvig Hov. Efter at organisationsformen blev vedtaget og en færgebestyrelse nedsat, blev færgedirektøren i slutningen af året fundet med ansættelse primo 2014. Samtidig er det besluttet at bygge en ny færgehavn syd for Ballen, som vil forkorte sejltiden til Sjælland fra 1 timer og 50 minutter til 1 time og 15 minutter. Igennem et enestående samarbejde med Transportministeriet er det dermed lykkedes både at sikre rutens eksistens i mange år frem, men også at opnå en ny prisstruktur som vil understøtte de nye muligheder for erhverv og turisme pga. den kortere sejltid. I forbindelse med etableringen af den nye havn er der også behov for at sikre en fornuftig tilslutning af trafikhavnen med øens eksisterende infrastruktur. I anden halvdel af er Teknisk Forvaltning med borgerinddragelse begyndt med planlægningsarbejdet. Til det samlede projekt, bestående af både Færgehavn og vej, har Samsø Kommune modtaget et tilsagn om tilskud fra Transportministeriet på 20 mio. kr. Kommunen er meget taknemmelig for denne opbakning. Med indvielsen af et rigtig flot kombibibliotek blev etape 2.1 af 3 projketet afsluttet i. Der blev endvidere arbejdet intens med energiforbedringer i kommunens bygninger, som blandt andet har medført investeringer i solcelleanlæg, som er med til at reducere strømforbrug. I var Samsø Kommune nødt til at indfri en garantiforpligtelse på ca. 3,8 mio. kr. på grund af konkurs af Skoleparken i Brundby. I forbindelse med driftsforvaltningschefens fratrædelse i sommeren har Kommunalbestyrelsen i maj godkendt en ændring af organisationsform. Med virkning fra den 1. august er Samsø Kommunes organisation opbygget efter en klassisk forvaltningsstruktur. Der blev ansat 3 forvaltningschefer som under ledelse af Kommunaldirektøren danner Chefgruppen. Yderligere blev økonomi adskilt fra Intern Service og i stedet oprettet som en særskilt stabsfunktion.
Årsregnskab Samsø Kommune 5 Kommunaldirektør Økonomi Intern Service Erhverv og Udvikling Teknisk Forvaltning Social Forvaltning Børn, Unge og Kultur Forvalning Teknisk afdeling Ældre og Sundhed Skole Natur Jobcenter og Familie Børnehaver Havne og Veje Dagpleje Kultur har også været præget af en langtrukken og kompliceret besparelsesproces, hvor der skulle findes besparelser på ca. 13 mio. kr. Økonomiske resultater Regnskabsresultatet Samsø Kommune afslutter regnskabsåret med et overskud på den ordinære driftsvirksomhed på 4,2 mio. kr. Resultatet er meget tilfredsstillende set i lyset af et oprindelig budgetteret underskud på 3,5 mio. kr. På grund af et betydeligt anlægsniveau i på i alt 17,6 mio. kr. er årets resultat dog et samlet udgiftsbaseret underskud på 11,6 mio.kr mod det korrigeret budgets forventede underskud på 32,5 mio. kr. En nærmere forklaring af de mere detaljerede afvigelser fremføres i næste afsnit om generelle bemærkninger. Økonomisk udvikling Som det fremgår af tabel 2.1 på side 7, har de samlede serviceudgifterne pr. indbygger fortsat været stigende selvom Kommunalbestyrelsen har gennemført besparelser på serviceudgifter i i forbindelse med budgetlægningen. Dette viser hvilke udfordringer kommunen står overfor i forhold til et stadig faldende indbyggertal, da det er vanskeligt at reducere de samlede
Årsregnskab Samsø Kommune 6 serviceudgifter i takt med indbyggertallet. Udfordring ligger hovedsageligt i, at der er en række områder, hvor et mindre antal borgere ikke direkte udløser en besparelse på serviceudgifterne. Yderligere fremgår det af tabel 2.1, at det statsgaranterede udskrivningsgrundlag pr. indbygger forsat var stigende fra 2012 til. Udskrivningsgrundlaget er beregnet ud fra det endeligt opgjorte udskrivningsgrundlag for 2010, fremskrevet til niveau med en fremskrivningsprocent på 10,8 %. Det giver dermed ikke et øjebliksbillede af den værdi der bliver skabt i kommunen, men giver derimod en indikation på den øgede mængde værdi der blev skabt tilbage i 2010. Det øgede udskrivningsgrundlag har medført, at kommunen har haft stigende skatteindtægter. Den positive virkning heraf bliver dog reduceret på grund af at kommunen modtager mindre i tilskud og udligning. Samtidig har opgørelsen af kommunens udgiftsbehov stor betydning for det tildelte tilskud og udligning. Her er det især det faldende indbyggertal som udløser mindre indtægter i tilskud og udligning. Forventet udvikling Der forventes dermed i henhold til næste budgetlægning, at der skal foretages en række besparelser med henblik på at opnå balance mellem indtægter og udgifter samtidig med, at der fortsat skal ske en stram økonomisk styring inden for både drift og anlæg. Omfanget af denne besparelse og fremtidige besparelser i 2015 afhænger også i høj grad af opstarten af det kommunale rederi. Her foregår der i øjenblik en afklaring på de omkostninger og indtægter der vil danne rederiets driftsbudget fremover og dermed også fastsættelsen af det endelig kommunale finansieringsomfang.
Årsregnskab Samsø Kommune 7 Hoved og nøgletal Tabel 2.1 hoved og nøgletal Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i t.kr. Regnskab Regnskab 2012 Regnskab 2011 Regnskab 2010 Regnskab 2009 Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret) 11.602 185 3.634 8.981 33.440 Resultat af ordinær drift 3.190 1.190 8.952 5.257 1.841 Resultat af det skattefinansierede område 12.382 1.062 2.471 9.034 36.711 Resultat af forsyningsvirksomheder, drift 1.257 2.195 1.764 625 4.723 Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg 477 948 601 678 1.452 Balance, aktiver 399.762 397.141 402.251 362.739 329.670 Anlægsaktiver i alt 1 337.306 221.435 217.684 199.083 308.401 Omsætningsaktiver i alt 1 62.456 175.706 184.567 163.656 21.269 heraf Likvide beholdninger 35.257 13.278 15.482 5.465 11.547 Balance, passiver 399.762 397.141 402.251 362.739 329.670 Egenkapital 175.888 198.749 174.998 142.455 121.556 Hensatte forpligtelser 20.816 15.114 17.492 17.307 17.138 Langfristet gæld 160.113 152.783 158.531 157.143 99.400 heraf ældreboliger 53.649 55.004 56.320 57.599 Kortfristet gæld 41.425 28.955 49.226 44.510 91.499 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) 2 3.507 8.199 6.600 4.843 2.718 Likvide aktiver pr. indbygger (kr.) 2 3.489 3.981 1.406 2.880 3.080 Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) 2 40.653 40.872 41.941 26.357 21.418 Serviceudgifter 2 Serviceudgifter pr. indbygger (kr.) 57.002 56.858 52.480 52.406 52.239 Serviceudgifter i alt (t.kr.) 216.950 221.121 203.885 210.148 209.113 Skatteudskrivning 2 Udskrivningsgrundlag pr. indbygger (kr.) 140.792 135.282 132.714 124.750 118.718 Kirkeskatteprocent 1,48 1,50 1,50 1,50 1,50 Udskrivningsprocent 26,00 26,00 26,00 26,00 26,00 Grundskyldspromille 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750 Indbyggertal 2 3.806 3.889 3.885 4.010 4.003 1 Aktier og andelsbeviser har tidligere være opstillede under omsætningsaktiver, men er nu under finansielle anlægsaktiver, da dette er et formkrav fra ØIM. 2 Tal er hentet fra Økonomi og Indenrigsministeriets kommunale nøgletal: www.noegletal.dk
Årsregnskab Samsø Kommune 8 Generelle Bemærkninger Drift Regnskabet viser et resultat af ordinær driftsvirksomhed på 4.235 t.kr. mod det korrigerede budgets forventede underskud på 183 t.kr., som det ses af tabel 3.1 side 13. Der kan anføres følgende væsentlige forklaringer til resultat af ordinære driftsvirksomhed: Indtægter Afvigelsen på indtægter skyldes hovedsageligt en negativ efterregulering af beskæftigelsestilskuddet på 1.500 t.kr. samt mindre skatteindtægter end budgetteret fra hovedsageligt selskabsskat. Driftsudgifter Derudover er der en samlede afvigelse mellem regnskab og korrigeret budget for drift og statsrefusion på 4.875 t.kr. Det betyder at kommunens afdelinger på driften har opnået et resultat, som er næsten 5 mio. kr. bedre end det korrigerede budget. En nærmere forklaring af overskuds sammensætning fremgår af de enkelte afdelingernes regnskabsbemærkninger, som er en del af overførslerne (se bilag til regnskabet fra side 15). Finansielle Poster Der har været et overskud på renter i forhold til det korrigerede budget på 2.894 t.kr., hvilket skyldes lavere renteudgifter pga. lav variable rente og indtægter fra garantiprovision fra Samsø Vedvarende Energi ApS. Derudover har kommunen haft en ekstra renteindtægt, da Samsø Spildevand A/S afviklede den samlede gæld til kommunen i. Anlæg Der er samlet anvendt 17.667 t.kr. på anlæg, hvilket giver et teknisk overskud på anlæg på 15.466 t.kr. i forhold til det korrigerede budget. Denne afvigelse skyldes, at en del af de i budgetlagte udgifter til Ballen Færgehavn og vej først kommer i 2014; dvs. en forskydning mellem regnskabsårene. Yderligere blev udgifterne til energiforbedrende foranstaltninger mindre end ventet. En oversigt over årets anlægsprojekter kan ses i note 6. Derudover har der været en samlet indtægt på 1.050 t.kr. på jordforsyning fra salg af byggegrunde. Finansiering I forbindelse med at Samsø Spildevand A/S afviklede den samlede gæld til kommunen i blev kommunens likviditet øget markant. Kommunens likvide beholdning pr. 31.12. udgør 35.255 t.kr.
Årsregnskab Samsø Kommune 9 På baggrund af de afholdte låneberettigede udgifter fra regnskabsåret har kommunen optaget et nyt lån på 8.548 t.kr., mens der er blevet afdraget 5.192 t.kr. på kommunens langfristede gæld. Anførte poster fremgår skematisk i finansieringsoversigten på side 17. Forsyningsvirksomheder Regnskabet viser et overskud på 780 t.kr. på renovationsområdet, hvilket er 988 t.kr. bedre end det korrigerede budget. Årsagen skyldes en højere indtjening, hvilket vil blive reguleret fremover, da det brugerfinansierede område skal hvile i sig selv.
Årsregnskab Samsø Kommune 10 3. REGNSKAB Anvendt Regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med Økonomi og Indenrigsministeriets Budget og Regnskabssystem for kommuner. Principper for indregning og måling Indtægter og udgifter driftsføres som hovedregel i det regnskabsår, hvor de leveres uden hensynstagen til, hvornår de betales eller forbruges. Skatter og tilskud driftsføres dog først på det tidspunkt, hvor de afregnes. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at de vil bidrage til den fremtidige serviceudøvelse eller fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde organisationen, og aktivets værdi kan måles pålideligt, med mindre de er undtaget herfra. Forpligtelser indregnes i balancen, når organisationen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fremgå organisationen, og forpligtelses værdi kan måles pålideligt, med mindre de er undtaget herfra. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. For en række aktiver og forpligtelser er indregning dog frivillig om end de måtte opfylde ovenstående kriterier. Sådanne aktiver og forpligtelser er ikke medtaget i regnskabet. Resultatopgørelsen Der er udarbejdet regnskabsopgørelse, som viser årets resultat opdelt på drift og anlæg, som er fordelt ud på udvalgene. Yderligere vises resultatet fordelt på henholdsvis det skattefinansierede område og det takstfinansierede område. Samtidig er der udarbejdet en resultatopgørelse, som viser nettotal for hovedkonti. Den viser altså resultatet for både drift og anlæg med modregning af refusioner. Begge disse opgørelser er udgiftsbaseret. Skatter og tilskud; indtægtsføres på betalingstidspunktet. Hovedkonti; indeholder løn, køb af varer og tjenesteydelser, overførsler, afskrivninger samt indtægter der er medgået til, eller er resultat af, målopfyldelsen på de enkelte hovedkonti. Balancen Balancen er udarbejdet efter de faste formkrav, som er fastlagt af Budget og Regnskabssystemet for kommuner. Balancen er omkostningsbaseret og viser kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis primo og ultimo for regnskabsåret 2012. Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger, tekniske anlæg og inventar med en anskaffelsessum på over 100.000 kr. måles til kostpris med fradrag på akkumulerede af og
Årsregnskab Samsø Kommune 11 nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og anlæg under udførelse. Infrastrukturelle anlægsaktiver som veje, broer mv. samt ikke operationelle anlægsaktiver som rekreative arealer, aktiver af kulturhistorisk værdi, kunstgenstande mv. indregnes og måles ikke. Grunde og bygninger til videresalg optages i balancen til kostpris. Såfremt der afholdes omkostninger til forbedringer, herunder omkostninger til byggemodning, tillægges disse til kostprisen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivitet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen for finansielt leasede aktiver er den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ejendomme erhvervet før 1.1.1999 måles til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1.1.2004 med tillæg af forbedringer og fratrukket akkumulerede afskrivninger efter denne dato. For øvrige aktiver erhvervet efter 1.1.1999 er måling sket til genanskaffelsesværdi tilbagediskonteret til genanskaffelsestidspunktet og fratrukket akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde Bygninger Tekniske anlæg Maskiner, transportmidler, specialudstyr mv. Inventar, it udstyr mv. Afskrives ikke 15 50 år 20 100 år 5 15 år 3 10 år Aktiver under udførelse optages i anlægskartoteket og balancen, men afskrives ikke. Finansielle anlægsaktiver: Kapitalandele i noterede organisationer måles til dagsværdi. Kapitalandele i ikke noterede organisationer (f.eks. kommunale fællesskaber) indregnes og måles efter den indre værdi metode (equity metoden). Kapitalandele i balancen måles til den forholdsmæssige andel af organisationens regnskabsmæssige indre værdi. Tilgodehavender hos Landsbyggefonden måles til dagsværdien, der er sat lig 0 kr., da indskuddet er rente og afdragsfrit uden tidsbegrænsning. Disse tilgodehavender indgår i fortegnelsen over eventualrettigheder. Langfristede tilgodehavender måles til kursværdien pr. statusdagen, og gæld i udenlandsk valuta måles til kursværdien pr. statusdagen. Immaterielle anlægsaktiver: Investeringer i systemudvikling, visse softwareudgifter, patenter og licenser med en brugstid over et år og erhvervet mod vederlag over 100.000 kr. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen. Der foretages lineare afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid, der er 3 5 år.
Årsregnskab Samsø Kommune 12 Periodeafgrænsningsposter (aktiver); indregnes under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgræsningsposter måles til nominel værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele: Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer og kapitalandele, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Egenkapitalen; inddeles i taksfinansieret egenkapital (forsyningsvirksomheder), selvejende institutioners egenkapital og skattefinansieret egenkapital inkl. balancekonto. Yderligere opdeling kan findes i note. Hensatte forpligtelser; indregnet i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Forpligtelserne omfatter forventede omkostninger til tjenestemandspensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsafdækket. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra ØIM. Andre forpligtelser noteoplyses. Prioritetsgæld; måles til nominel værdi. Leasingforpligtelser; vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles til nominel værdi. Andre finansielle forpligtelser; indregnes til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (passiver); indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi.
Årsregnskab Samsø Kommune 13 Regnskabsopgørelse Formålet med Regnskabsopgørelsen er, at det i en kortfattet form skal vise kommunens udgifter og indtægter opgjort efter udgiftsbaserede principper. Formålet med opgørelsen er at give en overordnet præsentation af det faktiske årsresultat sammenholdt med det budgetterede. Tabel 3.1 regnskabsopgørelse pr. udvalg Udgiftsbaserede budget og regnskabshovedtal Regnskab Korrigeret budget Oprindeligt Budget t.kr. t.kr. t.kr. Skatteindtægter 157.846 158.568 158.568 Tilskud og udligning 120.012 122.581 121.748 Indtægter i alt 277.858 281.149 280.316 Økonomiudvalg 44.784 52.176 51.038 Social og kulturudvalg 206.363 204.516 208.903 Udvalg for teknik og miljø 22.696 21.965 21.321 Driftsudgifter i alt 273.843 278.657 281.262 Finansielle poster 219 2.675 2.523 Resultat af ordinær Driftsvirksomhed 4.235 183 3.469 Økonomiudvalg 3.056 6.114 6.114 Social og kulturudvalg 5.355 Udvalg for teknik og miljø 9.257 26.390 26.764 Anlægsudgifter i alt 17.667 32.504 32.878 Jordforsyning 1.050 361 361 Resultat af det skattefinansierede område 12.383 32.326 35.986 Drift forsyningsvirksomheder 1.257 117 117 Anlæg forsyningsvirksomhed 477 325 325 Forsyningsvirksomheder 780 208 208 Årets resultat 11.602 32.534 36.194
Årsregnskab Samsø Kommune 14 Nedenfor præsenteres regnskabstal fordelt pr. hovedkonto og for hhv. driftsudgifter, statsrefusion og anlæg. Tabel 3.2 regnskabsopgørelse efter den autoriseret kontoplan Note Regnskab Korrigeret budget Oprindeligt Budget t.kr. t.kr. t.kr. Skatter 157.846 158.568 158.568 Tilskud og udligning 120.012 122.581 121.748 1 INDTÆGTER 277.858 281.149 280.316 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 4.214 4.576 4.673 02 Transport og infrastruktur 18.476 17.443 16.702 03 Undervisning og kultur 39.260 42.708 42.480 04 Sundhedsområdet 19.398 21.954 20.854 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 170.037 176.044 182.239 06 Fællesudgifter og administration m.v. 44.784 52.176 51.038 2 DRIFTSUDGIFTER I ALT 296.168 314.901 317.986 DRIFTSVIRKSOMHED I ALT 18.310 33.752 37.670 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 03 Undervisning og kultur 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 22.332 36.190 36.670 3 STATSREFUSION I ALT 22.332 36.190 36.670 TOTAL DRIFTSVIRKSOMHED OG REFUSION 4.021 2.438 1.000 4 Renter og kursregulering 219 2.675 2.523 PRIMÆRT DRIFTSRESULTAT 4.240 237 3.523 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 2.795 415 415 02 Transport og infrastruktur 5.418 26.390 26.764 03 Undervisning og kultur 5.355 04 Sundhedsområdet 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 06 Fællesudgifter og administration m.v. 3.056 6.114 6.114 6 ANLÆGSVIRKSOMHED 16.623 32.089 32.463 RESULTATER AF SKATTEFINANSIERET OMRÅDE 12.382 32.326 35.986 Drift forsyningsvirksomheder 1.257 117 117 Anlæg forsyningsvirksomheder 477 325 325 5 RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHED 780 208 208 RESULTAT I ALT 11.602 32.534 36.194
Årsregnskab Samsø Kommune 15 Balance pr. 31.12. Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før. Ved implementering af nyt økonomisystem er der rettet op på afvigelser mellem anlægskartotek og økonomisystem, således at der nu fremkommer en afvigelse fra ultimo 2012 balance og primo. Samtidig er der mellem nogle balanceposter, i det der ved indlæsning af primosaldi i det nye økonomisystem er rettet op på balanceposter, så de nu står placeret under de rette funktioner. Tabel 3.3 Balance aktiver Balance pr. 31.12. 1.1. 31.12. Note AKTIVER t.kr. t.kr. Grunde 23.454 23.454 Bygninger 119.504 114.433 Tekniske anlæg og maskiner 9.021 10.720 Inventar m.v. 5.053 3.079 Materielle anlægsaktiver under udførelse 24.782 36.177 7 Materielle anlægsaktiver i alt 181.814 187.862 Langfristede tilgodehavender hos forsyningsvirksomheder 1.403 2.184 8 Langfristede tilgodehavender 153.071 151.628 Finansielle anlægsaktiver i alt 151.668 149.444 Anlægsaktiver i alt 333.482 337.306 Fysiske anlæg til salg 3.470 3.470 Refusionstilgodehavender 5.444 3.168 Tilgodehavender i betalingskontrol 5.597 5.639 Andre tilgodehavender 309 478 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår 11.123 12.668 Tilgodehavender i alt 391 21.953 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.799 1.776 Likvide beholdninger (fodnote se finansieringsoversigt) 13.278 35.257 Omsætningsaktiver i alt 18.156 62.456 AKTIVER I ALT 351.638 399.762
Årsregnskab Samsø Kommune 16 Tabel 3.4 balance passiver Balance pr. 31.12. 1.1. 31.12. Note PASSIVER t.kr. t.kr. Skattefinansieret egenkapital (inkl. Balancekonto) 179.597 161.964 Donationer 4.594 4.594 Forsyningsvirksomheder 9.127 9.330 10 Egenkapital i alt 193.318 175.888 9 Ikke forsikringsdækkede tjenestemandspensioner 15.114 20.816 Hensatte forpligtelser i alt 15.114 20.816 Lån til ældreboliger (plejecenter) 55.004 53.649 11 Prioritetsgæld 65.460 100.287 Leasingforpligtelser 6.707 6.178 Langfristede gældsforpligtelser i alt 127.171 160.113 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. 1.540 1.521 Kortfristet gæld til staten 743 409 12 Anden gæld 13.752 41.016 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 14.495 41.425 Gældsforpligtelser i alt 158.320 223.875 PASSIVER I ALT 351.638 399.762
Årsregnskab Samsø Kommune 17 Finansieringsoversigt Formålet med finansieringsoversigten er at vise, hvilken betydning årets regnskabsresultat og finansielle dispositioner har for de likvide aktiver, samt om de likvide aktiver udvikler sig som budgetteret. Tabel 3.5 Finansieringsoversigt Finansieringsoversigt Regnskab Korrigeret Budget Likvid beholdning primo 13.278 13.278 Årets resultat 11.602 32.534 Låneoptagelse (hfkt. 8.55 art 8) 8.548 24.892 Øvrige finansforskydninger (hfkt 8.25 8.52) 108 209 Tilgang af likvide aktiver 2.946 7.851 Afdrag på lån (langfristet gæld) (hfkt. 8.55 art 6) 5.192 5.313 Samsø Spildevand indfrielse 30.116 Anvendelse af likvide aktiver 24.924 5.313 Likvid beholdning ultimo 35.255 114 t.kr. t.kr. De mest væsentlige afvigelser skyldes et lavere underskud end forventet både på driften og anlæg. På samme måde har der været en lavere lånoptagelse pga. de lavere anlægsinvesteringer. Yderligere valgte Samsø Spildevand A/S i, at afvikle hele deres gæld til kommunen.
Årsregnskab Samsø Kommune 18 Garantiforpligtelser Tabel 3.6 garantiforpligtelser Låntager ÅR Garantien oprindelig Restgæld 31.12. Garantier til boligbyggeri Realkredit Danmark Midtjysk Boligselskab (1+2) matr. nr. 9 AQ Tranebjerg 1995 1.877.202,45 1.852.858,51 Midtjyst Boligselskab (7+8) matr. Nr. 9 AQ Tranebjerg 1998 23.404,65 21.352,89 Samsø ældreboligselskab matr. nr. 1 LV Tranebjerg 2003 2.681.865,90 1.975.460,46 Midtjysk Boligselskab (1+2) matr. nr. 14 P Onsbjerg 1988/ 1989 1.586.451,90 24.034,46 LR Realkredit Samsø Ældreboligselskab matr.nr. 1 DD Tranebjerg 1997 3.194.697,40 2.148.274,00 BRF Kredit Skoleparken, Brundby 2001 4.411.972,00 Skoleparken, Brundby 2001 207.016,00 Skoleparken, Brundby 2003 200.000,00 Garantier til boligbyggeri i alt 6.021.980,32 Andre Garantiforpligtelser Region Midtjyllad Samsø Museum 1988 300.000,00 61.370,00 Samsø Økomuseum 1996 722.956,54 427.201,60 Samsø Økomuseum 2001 177.043,46 148.876,00 Samsø Efterskole 2002 200.000,00 163.640,00 Samsø Efterskole 2001 1.800.000,00 1.431.819,00 Kommune Kredit NRGi Lokalvarme A/S 2012 6.612.500,00 5.750.000,00 Onsbjerg Fjernvarme 2002 6.310.979,75 3.734.074,82 Samsø Vedvarende Energi 26.525.861,58 26.525.861,58 Samsø Vedvarende Energi 2011 15.261.411,18 11.521.326,44 Ballen Brundby fjernvarmeværk 2004 15.000.000,00 10.654.004,24 Samsø Spildevand A/S 6.668.325,11 6.571.257,77 Samsø Spildevand A/S 6.000.000,00 2.982.437,11 Andre Garantiforpligtelser i alt 69.971.868,56 Solidariske Garantier Midttraffik 171.737.000,00 163.386.000,00 Udbetaling Danmark 2012 650.000.000,00 480.159.823,76 Udbetaling Danmark 98.200.000,00 59.181.100,21 Solidariske Garantier i alt 702.726.923,97 I alt 778.720.772,85 Kommunens eventualrettigheder udgør 6,5 mio. kr., svarende til indskud i landsbyggefonden.
Årsregnskab Samsø Kommune 19 Personaleoversigt Der skal udarbejdes en personaleoversigt til regnskabet, som skal danne grundlag for en vurdering af kommunens personaleforbrug. Tallene viser antallet af medarbejdere omregnet til heltidsansatte, hvilket svarer til 1.924 timer om året pr. ansat. 2009 2010 2011 2012 Samlede antal medarbejdere omregnet til fuldtidsansatte 336,10 343,18 308,03 308,51 312,51 Tabel 3.7 Personaleoversigt Fuldtidsansatte I alt Samsø Kommune i alt 312,51 Direktion og Stabsfunktioner 33,34 Direktionen 1,92 Økonomiafdeling 2,08 Intern Service 19,11 Erhverv og Udviklingsafdeling 6,77 Tværgående Konti 3,46 Teknisk Forvaltning 35,54 Teknisk Afdeling, Ejendomsdrift og Rengøring samt IT 19,74 Havne og Veje 11,73 Naturafdeling 4,07 Børn, Unge og Kulturforvaltning 97,24 Samsø Skole 50,68 Bibliotek 2,88 Dagplejen 20,92 Rumlepotten 15,07 Børnehuset 7,70 Social Forvaltning 146,38 Hjemmeplejen 116,75 Sundheds og Familieafdeling 17,80 Socialforvaltning 0,38 Jobcenter 8,46 Overførselsområdet 2,99 På grund af organisationsændring pr. 1. august er der forskydninger mellem enkelte afdelinger.
Årsregnskab Samsø Kommune 20 4. NOTER Note 1 Regnskab Korrigeret budget Budget t.kr. t.kr. t.kr. Tilskud og udligning 120.012 122.581 121.748 076280 Udligning og generelle tilskud 85.656 83.712 83.712 076281 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 2.016 2.016 2.016 076282 Kommunale bidrag til regionerne 480 480 480 076286 Særlige tilskud 36.372 40.532 40.532 076587 Refusion af købsmoms 480 833 Skatter 157.846 158.568 158.568 076890 Kommunal indkomstskat 139.322 139.322 139.322 076892 Selskabsskat 679 1.057 1.057 076893 Anden skat pålignet visse indkomster 41 99 99 076894 Grundskyld 17.596 17.616 17.616 076895 Anden skat på fast ejendom 208 474 474 Skatter, tilskud og udligning i alt 277.858 281.149 280.316 Note 2 Regnskab Korrigeret budget Budget t.kr. t.kr. t.kr. Drift i alt 296.168 314.901 317.986 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 4.214 4.576 4.673 0022 Jordforsyning 5 54 54 0025 Faste ejendomme 33 27 27 0028 Fritidsområder 61 96 99 0032 Fritidsfaciliteter 292 206 116 0038 Naturbeskyttelse 19 3 3 0048 Vandløbsvæsen 195 307 309 0052 Miljøbeskyttelse m.v. 704 726 726 0055 Diverse udgifter og indtægter 114 92 94 0058 Redningsberedskab 3.423 3.477 3.477 Transport og infrastruktur 18.476 17.443 16.702 0222 Fælles funktioner 3.416 3.202 3.234 0228 Kommunale veje 6.502 6.435 6.129 0232 Kollektiv trafik 9.004 8.752 8.752 0235 Havne 446 946 1.413
Årsregnskab Samsø Kommune 21 Regnskab Korrigeret budget Budget t.kr. t.kr. t.kr. Undervisning og kultur 39.260 42.708 42.480 0322 Folkeskolen m.m. 34.228 36.438 37.526 0330 Ungdomsuddannelser 316 220 220 0332 Folkebiblioteker 1.889 3.078 1.978 0335 Kulturel virksomhed 1.321 1.375 1.304 0338 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 1.505 1.599 1.452 Sundhedsområdet 19.398 21.954 20.854 0462 Sundhedsudgifter m.v. 19.398 21.954 20.854 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 170.037 176.044 182.239 0525 Dagtilbud til børn og unge 12.590 12.989 12.154 0528 Tilbud til børn og unge med særlige behov 15.972 16.980 19.649 0532 Tilbud til ældre og handicappede 47.025 38.494 43.620 0535 Rådgivning 545 563 563 0538 Tilbud til voksne med særlige behov 18.126 17.266 16.460 0546 Tilbud til udlændinge 556 889 889 0548 Førtidspensioner og personlige tillæg 22.561 35.350 36.209 0557 Kontante ydelser 31.391 33.076 33.076 0558 Revalidering 15.993 14.551 14.551 0568 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 5.123 5.650 4.832 0572 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige so 153 236 236 Fællesudgifter og administration m.v. 44.784 52.176 51.038 0642 Politisk organisation 4.997 5.174 5.248 0645 Administrativ organisation 40.045 41.419 39.102 0648 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 1.776 1.738 663 0652 Lønpuljer m.v. 1.517 3.845 6.025 Note 3 Regnskab Korrigeret budget Budget t.kr. t.kr. t.kr. Statsrefusion i alt 22.332 36.190 36.670 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 22.332 36.190 36.670 0522 Central refusionsordning 841 40 40 0546 Tilbud til udlændinge 25 318 318 0548 Førtidspensioner og personlige tillæg 2.836 13.690 13.690 0557 Kontante ydelser 7.516 12.502 12.502 0558 Revalidering 8.427 8.090 8.090 0568 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 2.686 1.550 2.030
Årsregnskab Samsø Kommune 22 Note 4 Regnskab Korrigeret budget Budget t.kr. t.kr. t.kr. Renter i alt 219 2.675 2.523 0722 Renter af likvide aktiver 39 173 173 0728 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt 232 110 110 0732 Renter af langfristede tilgodehavender 741 54 54 0735 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder 2.282 806 806 0752 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 57 0755 Renter af langfristet gæld 3.302 3.818 3.666 0758 Kurstab og kursgevinster 284 Note 5 Regnskab Korrigeret budget Budget t.kr. t.kr. t.kr. Forsyningsvirksomheder m.v. 780 208 208 0138 Affaldshåndtering Drift 1.257 117 117 Anlæg 477 325 325 Note 6 Bevillingsprogram Bevillings Dato Regnskab t.kr. Budget t.kr. Anlægsbevilling i alt t.kr. 3 Projekt Etape 2 5.355 Anton Rosen Hus 03 03 2009 117 4.600 Ballen Færgehavn 25 06 5.051 15.225 72.000 Energiforbedring 2.969 6.114 Garanti Skoleparken 3.839 Midtermole Ballen 12 11 95 2.030 2.030 Passagerfærge Mårup 1.522 Salg af byggegrunde 1.045 415 Sælvig Havn 25 06 242 37.000 Vej Ballen Færgehavn 7.613 Samlet resultat 16.623 32.089 116.224
Årsregnskab Samsø Kommune 23 Note 7 Anlægsoversigt i t.kr. Grunde Bygninger Tekniske anlæg Inventar Materielle anlæg u. udførelse Kostpris pr. 1.1. 23.454 139.246 12.620 9.689 24.782 209.791 Tilgang 3.133 11.394 14.527 Afgang Overført Kostpris pr. 31.12. 23.454 139.246 15.753 9.689 36.177 224.319 Ned og afskrivninger 1.1. 19.742 3.599 4.636 27.977 Årets afskrivninger 5.071 1.434 1.974 8.479 Årets nedskrivninger Af og nedskrivninger Ned og afskrivninger 31.12. 24.813 5.033 6.610 36.456 Finansielt leasede aktiver udgør 926 1.045 1.971 Bogført værdi 31.12. 23.454 114.433 10.720 3.079 36.177 187.863 I alt Note 8 0932 Langfristede tilgodehavender Primo Ultimo 093221 Aktier og andelsbeviser m.v. 143.091 144.024 093223 Udlån til beboerindskud 969 735 093224 Indskud i landsbyggefonden m.v. 456 456 093225 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 5.763 6.413 093227 Deponerede beløb for lån m.v. 2.792 0932 Langfristede tilgodehavender i alt 153.071 151.628 t.kr. t.kr. Note 9 Hensatte Forpligtelser Kommunen har opgjort pensionsforpligtelsen i henhold til fastlagte regnskabspraksis. Ændringen vedrører en forøgelse af ikke forsikringsdækkede erhvervsaktive tjenestemænd samt en regulering af den samlede forpligtelse ud fra en forventning om en lønudvikling på 2 %.
Årsregnskab Samsø Kommune 24 Note 10 Udvikling i egenkapitalen Egenkapital 1.1. 193.318 Udvikling i modposter til takstfinansierede aktiver 203 Udvikling i modposter til skattefinansierede aktiver 5.845 Udviklings i modpost for donationer Udvikling på balancekontoen, inkl. primokorrektioner* 24.411 Heraf Primosaldokorrektion 933 +/ resultat iflg. Regnskabsopgørelsen 11.602 +/ direkte posteringer på hovedkonto 9 4.949 +/ regulering vedr. forsyningsområdernes finansielle resultat 780 + opskrivning af aktiver og indskud i selskaber mv. 933 +/ regulering vedr. feriepengeforpligtelser 1.378 +/ regulering vedr. hensættelser, herunder pension 5.702 = Årets bevægelser på balancekontoen i alt 23.478 Egenkapital 31.12. 175.888 *) Primosaldokorrektionen vedrørende fejlbogføring af opskrivning af indskud i Samsø Vedvarende energi ApS i 2012 efter regnskabsaflæggelse. t.kr. Note 11 Prioritetsgæld Primo t.kr. Ultimo t.kr. Spildevand indfrielsen 30.116 Lån nr. 201238433 12.113 11.517 Lån nr. 201036061 36.823 35.453 Lån nr. 201036205 37.149 35.929 Lån nr. 201441846 Låneramme 8.548 Lån nr. 40306 Låneramme 2012 4.504 4.399 Lån nr. 201035297 3.561 3.057 Lån nr. 201137654 1.426 1.384 095570 Prioritetsgæld 65.460 100.287
Årsregnskab Samsø Kommune 25 Note 12 Anden gæld Primo Ultimo 095253 Kirkelige skatter og afgifter 24 38 095254 Andre kommuner og regioner 095255 Skyldige feriepenge 16.709 18.086 095256 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 3.587 17.365 095258 095258 18 095259 Mellemregningskonto 6.567 5.508 0952 Anden gæld i alt 13.752 41.016 t.kr. t.kr.