Lejre Lærerforening Lærerkreds 42 og Særlig Fond Årsrapport 2015
Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om foreningen 1 Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning 3 Årsregnskab 1. januar 31. december 2015: Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse, kreds 42 7 Balance, kreds 42 8 Resultatopgørelse, særlig fond 10 Balance, særlig fond 10 Noter 11
1. Oplysninger om foreningen Foreningen Lejre Lærerforening Kreds 42 og særlig fond Hovedgaden 9, 1 4330 Hvalsø Telefon: 46 35 34 54 Hjemmeside: E-mail: www.kreds42.dk 042@dlf.org CVR-nr.: 43 74 68 12 Hjemsted: Lejre Regnskabsår: 1. januar 31. december Kredsstyrelse Marianne Lund (formand) Per Brinckmann (næstformand) Torben Johannesen, (kasserer) Jeppe Jensen Carsten Lind Nielsen Marie Louise Due Kjøller Kasper Kerndrup Marianne Gregersen Jørgen Hardis Hanne List Anders Frøhlke Revisor: Ekstern Kritisk Agenda Revision Godkendt revisionsaktieselskab Ringager 4 C 2605 Brøndby Inge Skou Olsen Michael Lomholt
2. Ledelsespåtegning Kredsstyrelsen og daglig ledelse har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Lejre Lærerforening, kreds 42 og særlig fond. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser om klasse A. Det er vor opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015. Årsrapporten forelægges til godkendelse. Hvalsø, den 29. februar 2016 Marianne Lund Per Brinckmann Torben Johannesen Kredsformand Næstformand Kredskasserer Jeppe Jensen Carsten Lind Nielsen Marie Louise Due Kjøller Kasper Kerndrup Marianne Gregersen Jørgen Hardis Hanne List Anders Frøhlke
3. Revisionspåtegning Den uafhængige revisors erklæring Til medlemmerne af Lejre Lærerforening, kreds 42 og særlig fond Vi har revideret årsregnskabet for Lejre Lærerforening, kreds 42 og særlig fond for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
4. Revisionspåtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet, giver et retvisende billede af kreds 42 og særlig fonds aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af kredsens og særlig fonds aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder det af kredsstyrelsen godkendte resultatbudget for 2015. Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. København, den 29. februar 2016 AGENDA REVISION Godkendt Revisionsaktieselskab Poul Johannessen statsautoriseret revisor
5. Revisionspåtegning Den kritiske revisors erklæring Vi, kredsens kritiske revisorer, har konstateret, at kredsens og fondens midler er anvendt efter deres formål under hensyn til kredsens og fondens vedtægter og vedtagelser på kredsens og fondens generalforsamling og styrelsesmøder. Hvalsø, den 29. februar 2016 Inge Skou Olsen Michael Lomholt
6. Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Lejre Lærerforening, kreds 42 og særlig fond for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er følgende: Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, og ligeledes indregnes alle omkostninger i resultatopgørelsen, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægtskriterium Indtægter og omkostninger der tidsmæssigt vedrører regnskabsperioden, medtages i resultatopgørelsen. Tilgodehavender: Tilgodehavender er værdiansat ud fra en individuel vurdering. Der er foretaget nedskrivning på de tilgodehavender, som skønnes uerholdelige.
7. Resultatopgørelse 1. januar 31. december Budget Realiseret 2015 2015 Note kr. kr. Kreds 42 Kontingenter 1.163.220 1.153.537 AKUT-Fonden 163.000 149.600 Renteindtægter bank og giro 6.000 6.210 Regulering til kursværdi, aktier og investeringsbeviser 0 700 Indtægter i alt 1.332.220 1.310.047 Løn/frikøb 950.000 914.539 Sociale omkostninger 11.000 7.329 Kørsel- og telefongodtgørelse 24.000 25.299 TR/KS kurser mv og kongres 20.000 17.831 PR 2.000 0 AKUT-Træk 15.000 2.687 Forpligtende kredssamarbejde 5.000 4.904 Pensionistaktiviteter 23.000 17.880 Medlemskursus, afholdt 91.000 94.676 Medlemskursus, afsat tidligere år -50.000-50.000 Generalforsamling 11.000 6.936 Repræsentation 6.000 4.250 Husleje og el 73.000 71.986 Rengøring 20.000 21.674 Kontorhold 3.000 1.543 Faglitteratur og tidsskrifter 7.000 5.652 Forsikringer 11.000 8.828 Porto 3.000 2.451 Edb udgifter 3.000 2.594 Gebyrer, bank og DLF 17.000 19.462 Leasing og kopiafregning 6.000 9.153 Telefon og internet 13.000 12.170 Anskaffelser, inventar mv 6.000 5.062 Reparation og vedligeholdelse 2.000 0 Revision 18.000 18.000 Mødeudgifter 30.000 34.959 Udgifter i alt 1.320.000 1.259.865 Årets resultat, før hensættelse 12.220 50.182 Hensættelse medlemskursus 0 0 Årets resultat 12.220 50.182
8. Balance pr. 31. december Note Kreds 42 Aktiver 2015 kr. Tilgodehavende kontingenter 37.368 Mellemregning Særlig Fond 0 Øvrige tilgodehavender 9.660 Tilgodehavender i alt 47.028 Lån og Spar Bank 673.845 Sparekassen Sjælland 8.881 Aktier, Sparekassen Sjælland 29.400 Værdipapirer, investeringsaftale 243.610 Likvide beholdninger 955.736 Omsætningsaktiver i alt 1.002.764 Aktiver i alt 1.002.764
9. Balance pr. 31. december Note Kreds 42 Passiver 2015 kr. Egenkapital 1. januar 2015 541.463 Overført periodens resultat 50.182 Egenkapital i alt 591.645 Hensættelse til medlemskursus 0 Skyldigt frikøb, FTR funktion og næstformand i HU 25.440 Skyldigt frikøb 354.285 Skyldig A-skat og AM Bidrag 4.089 Anden gæld 27.305 Gæld i alt 411.119 Passiver i alt 1.002.764 1 Eventualforpligtigelse
10. Særlig Fond Note 2015 kr. Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2015 Renteindtægter bank og giro 5.035 Regulering til kursværdi, aktier og investeringsbeviser 2.835 Indtægter i alt 7.870 Revision 6.000 Gebyrer 2.235 Udgifter i alt 8.235 Årets resultat -365 Balance pr. 31. december 2015 Aktiver Lån og Spar Bank 22.776 Sparekassen Sjælland 5.228 Værdipapirer, investeringsaftale 475.334 Likvide beholdninger 503.338 Passiver Egenkapital 1. januar 2015 498.078 Overført periodens resultat -365 Egenkapital i alt 497.713 Anden gæld 5.625 Mellemregning kredsen 0 Gæld i alt 5.625 Passiver i alt 503.338
11. Noter til resultatopgørelse og balance Note 1 - Eventualforpligtigelser Der påhviler huslejeforpligtelse med 6 måneders uopsigelighed. Huslejeforpligtelse kr. 31.500. Der påhviler forpligtelse vedrørende frikøb. Forpligtelse kr. 278.000