Boligorgansation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 0404 Afdelingsnr. 7 Kommune nr. 253 Navn Navn Navn Greve Boligselskab Elkærparken Greve Kommune Adresse Adresse Adresse Greveager 1 Elkærparken 1-207, Lindevej 41-69 Rådhusholmen 10 2670 Greve og Industrihegnet 11-25 2670 Greve 2670 Greve Telefon nr. 43 60 07 00 Telefon nr. Telefon 43 97 97 97 Fax 43 69 07 03 Fax Fax 43 97 90 90 E-postadresse gb@greve-bolig.dk E-postadresse E-postadresse CVR-nr. (Se-nr.) 47345618 Afdelingens status* 1 *Boligafdeling = 1 / Institution, erhverv og lign. = 2 / Ikke gået i drift = 3 Lejemål Almene familieboliger Bruttoetage- a lejemåls Antal lejeareal i alt (m 2 ) Antal lejemål enhed målsenheder 19.965 215 1 215 Almene ungdomsboliger 562 13 1 13 Almene ældreboliger 1.840 28 1 28 Boligoplysninger i alt 22.367 256 256 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 22 1 - Heraf plejeboliger (ældreb.med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser uden selvstændigt køkken - Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 2 3 4 5 6.055 95 5.890 67 5.993 57 4.406 36 22 1 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Institutioner 1. pr. påbeg. 60 m 2 0 Garager/Carporte Lejemålsoplysninger m.v. i alt 0 56 1/5 11 22.367 312 267 1
Matrikelnr. og tekst.: 9-fo, Tune by, Tune, 9-gi, Tune by, Tune, 9-gk, Tune by, Tune BBR-ejendomsnr.: 102977, 168129, 168137 Støtteart Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeloven, ældreboligloven, lov om almene boliger Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller Antal Bruttoetage- Tilsagnsdato for overtagelsesdato for lejemål areal i alt m² offentlig støtte eksisterende ejendom 256 22.367 01.01.1975 01.04.1975 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart Antal Bruttoetagelejemål areal i alt m² Boliger i etagebyggeri Boliger i tæt/lavt byggeri 256 22.367 Beboerfaciliteter Tekniske installationer m.v. Opvarmning Beboerhus Ja Vaskeinstallation (fælles/egen bolig) Nej Fjernvarme Særskilte selskabs og mødelokaler Nej Ja / Ja Nej Centralvarme fra eget Tostrenget vandsystem Nej anlæg (olie) Vandmåling Regnvand (nedsivningsanlæg/genanvendelse) Ja Centralvarme fra eget (individuelt/kollektiv) Nej / Ja Nej / Nej anlæg (naturgas) Varmemåling Spildevand (rodzoneanlæg/bioværk) Nej Ovne (individuelt/kollektiv) Ja / Nej Nej / Nej Nej Elpaneler Elmåling Kildesortering af affald (indenfor/udenfor boligen) Nej Solvarmeanlæg (individuelt/kollektiv) Ja / Nej Nej / Ja Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet: Lejeforhøjelse i årets løb: Dato for forhøjelse: 1. januar 2016 806,48 Forhøjelse pr. m²: -3,64 i %: -0,45 Årsbasis: -81.492 2
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget UDGIFTER 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 105.9 1 Nettokapitaludgifter 4.112.077 5.569 4.593 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter 756.834 810 785 107 Vandafgift, variable udgifter 796.988 767 767 108 Kloakbidrag 734.465 865 865 109 Renovation 627.256 720 675 110 Forsikringer 399.713 540 420 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer 95.510 102 95 2. Øvrige udgifter ved kollektiv varmeforsyning 23.669 140 20 3. Målerpasning m.v. 62.834 70 70 Konto 111 i alt: 182.013 312 185 112 2 Bidrag til selskabet 1. Administrationsbidrag 764.691 770 784 Konto 112 i alt: 764.691 770 784 113.9 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT 4.261.960 4.784 4.481 VARIABLE UDGIFTER 114 3 Renholdelse 1.170.600 1.150 1.190 115 4 Almindelig vedligeholdelse 1.648.186 1.500 1.600 116 5 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1. Afholdte udgifter 1.786.352 1.660 2.595 2. Heraf dækkes af tidl. henlæggelser -1.786.352-1.660-2.595 Konto 116 i alt 0 0 0 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: 1. Afholdte udgifter A-ordning 672.136 2. Heraf dækkes af henlæggelser (A-ordn.) -672.136 Konto 117 i alt 0 0 0 118 6 Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri 7.860 0 0 3. Drift af møde- & selskabslokaler 30.309 70 70 Konto 118 i alt: 38.169 70 70 119 7 Diverse udgifter: 156.059 175 175 119.9 VARIABLE UDGIFTER I ALT 3.013.014 2.895 3.035 3
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) HENLÆGGELSER 120 8 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse (kt. 401) 1.700.000 1.700 2.000 121 9 Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning kr. (kt. 402) 750.000 750 750 124.8 HENLÆGGELSER I ALT 2.450.000 2.450 2.750 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 13.837.050 15.698 14.859 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. 1. Afdrag (konto 303.1) 1.996.270 4.105 4.105 2. Renter 1.815.663 0 0 3. Administrationsbidrag 231.938 0 0 4. Heraf dækket ved offentlige tilskud -28.894 0 0 Konto 125 i alt 4.014.977 4.105 4.105 126 Afskrivninger på forbedringsarbejder 346.414 0 0 129 Årets udgifter vedr. lejeledighed: 1. Tab ved lejeledighed m.v. 10.382 3. Dækket af dispositionsfonden -10.382 Konto 129 i alt: 0 0 0 130 Årets udgifter vedr. fraflytninger: 1. Tab ved fraflytninger 76.253 2. Dækket af henlæggelse (kt. 405) -76.253 Konto 130 i alt: 0 0 0 134 Korrektion vedr. tidligere år, byggeskadesag 150.000 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 4.511.391 4.105 4.105 139 UDGIFTER I ALT 18.348.441 19.803 18.964 140 Årets overskud, der anvendes til: 1. Afvikling af underfinansiering (kt. 303) 332.869 0 0 2. Overført til opsamlet resultat (kt. 407) 1.378.993 0 0 150 UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT 20.060.303 19.803 18.964 4
Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1. Alm.familieboliger/ældreboliger/ungdomsboliger 18.038.136 18.119 18.038 7. Carporte 120.960 121 121 8. Særlig lejeforhøjelse ved lejemålsforbedringer 346.414 0 0 Konto 201 i alt: 18.505.510 18.240 18.159 202 10 Renter 270.333 200 150 203 6 Andre ordinære indtægter: 4. Drift af møde- og selskabslokaler 62.700 55 55 6. Overført fra opsamlet resultat 333.000 333 600 Konto 203 i alt 395.700 388 655 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 19.171.543 18.828 18.964 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 204 Huslejesikring 0 975 0 206 Korrektion vedr. tidligere år (rentesikring/ydelsesstøtte 2013-2015) 888.085 0 0 207 Ekstraordinære indtægter (lånekonvertering) 674 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 888.760 975 0 209 INDTÆGTER I ALT 20.060.302 19.803 18.964 299 INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT 20.060.302 19.803 18.964 5
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 Ejendommens anskaffelsessum : 121.092.701 121.093 1. Kontantværdi pr. 1. januar 2016: 179.950.000 2. Heraf grundværdi: 45.455.600 302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld 4.225.030 4.185 302.9 ANSKAFFELSESSUM INCL. EVENTUEL INDEKSREGULERING 125.317.731 125.278 303 11 Forbedringsarbejder : 1. Forbedringsarbejder m.v. 2.214.068 1.842 2. Bygningsskaderenovering 76.932.931 77.786 Konto 303 i alt 79.146.999 79.628 304.9 ANLÆGSAKTIVER I ALT 204.464.730 204.906 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 12 Tilgodehavender : 1. Leje incl. varme 22.530 19 4. Fraflytninger heraf risikobehæftet: kr.4.643 25.091 49 6. Andre debitorer 6.493 462 7. Forudbetalte udgifter 1.022 1 Konto 305 i alt 55.137 531 Andre omsætningsaktiver : 307 Likvide beholdninger: 2. Bankbeholdning, ejendomskontor 25 0 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 9.565.655 8.364 Konto 307 i alt: 9.565.679 8.364 309.9 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 9.620.816 8.895 310 AKTIVER I ALT 214.085.546 213.802 6
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing): 401 13 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 2.531.841 2.618 402 14 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 545.545 468 405 15 Tab ved fraflytning 139.567 216 406.9 HENLÆGGELSER I ALT 3.216.954 3.302 407 16 Opsamlet resultat +/- 3.138.890 2.093 HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT 6.355.844 5.395 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld 2. Nykredit 20.601.081 21.487 3. BRF kredit 7.003.346 7.323 5. Landsbyggefonden 3.658.753 3.725 Konto 408 i alt 31.263.179 32.535 409 Beboerindskud 2.136.510 2.137 411 Afskrivningskonto for ejendommen 91.918.042 90.607 412.9 FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM I ALT 125.317.731 125.278 413 Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v. 983.054 1.061 2. Bygningsrenovering m.v. 76.932.931 77.786 Konto 413 i alt 77.915.985 78.847 414 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 2.203.545 2.168 I alt konto 414 2.203.545 2.168 416 17 Anden langfristet gæld 69.500 78 417 LANGFRISTET GÆLD I ALT 205.506.761 206.370 7
Balance Kontonr. Note Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) KORTFRISTET GÆLD 421 18 Skyldige omkostninger 1.506.215 1.462 423 Forudbetalte boligafgifter og leje 45.561 74 425 19 Anden kortfristet gæld: 3. Afsluttede forbrugsregnskaber 671.166 501 Anden kortfristet gæld i alt: 671.166 501 426 KORTFRISTET GÆLD I ALT 2.222.942 2.037 430 PASSIVER I ALT 214.085.546 213.802 8
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 1 101 Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 952.417 101.2 Prioritetsrenter (incl. reservefondsbidrag men excl. morarenter) 325.889 101.3 Administrationsbidrag 75.373 Prioritering ved indekslån 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 359.055 101.2 Prioritetsrenter (excl. evt. morarenter) 265.692 101.3 Administrationsbidrag 11.870 104.1 Afdragsbidrag -22.441 104.2 Rentebidrag -397.222 Afviklede prioriteter m.v. 105.2 Ydelse vedr. afviklede prioriteter overført til Landsbyggefonden 2.541.444 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 4.112.077 5.569 4.593 2 112 Administrationsbidrag Beløb pr. lejemål: 2.730,00 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed i alt 729.456 770 784 1.4 Tillægsydelser, i alt 35.235 0 0 Administrationsbidrag i alt 764.691 770 784 3 114 Renholdelse Løn ejendomsfunktionærer incl feriepenge/refusion 1.007.744 Ejendomsfunktionærer, pension 109.694 Ulykkesforsikring, sociale ydelser, arbejdstøj, telefon m.v. 53.163 Renholdelsesudgifter i alt 1.170.600 1.150 1.190 9
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 4 115 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 420.887 115.2 Bygning, klimaskærm 93.607 115.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 232.340 115.4 Bygning, fælles indvendig 264 115.5 Bygning, tekniske installationer 677.013 115.6 Materiel 224.076 Almindelig vedligeholdelse i alt 1.648.186 1.500 1.600 5 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 116.1 Terræn 659.888 465 1.355 116.2 Bygning, klimaskærm 35.542 300 0 116.3 Bygning, bolig- /erhvervsenhed 475.124 390 390 116.4 Bygning, fælles indvendig 0 0 25 116.5 Bygning, tekniske installationer 453.879 505 465 116.6 Materiel 161.919 0 360 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt: 1.786.352 1.660 2.595 - dækket at tidligere henlæggelser (kt. 401) -1.786.352-1.660-2.595 Driftsudgifter ved planlagt og periodisk vedligehold i alt: 0 0 0 6 118 Særlige aktiviteter Drift af fællesvaskeri 7.860 70 70 Drift af møde-/selskabslokaler 30.309 0 0 Driftsudgifter i alt 38.169 70 70 Indtægt møde- og selskabslokaler 62.700 55 55 Driftsindtægter i alt 62.700 55 55 Nettoudgift/ - indtægt -24.531 15 15 10
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Resultat Budget Budget 2016 2016 2017 (hele kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) (ej revideret) (ej revideret) 7 119 Diverse udgifter 119.10 Kontingent BL 31.878 119.20 Afdelingsbestyrelsesudgifter og telefongodtgørelse 12.209 119.40 Kontorhold, gaver, telefon og rengøring 51.500 119.80 Beboeraktiviteter 53.976 119.90 Kursus, renter og gebyrer 6.496 Diverse udgifter i alt 156.059 175 175 8 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Henlæggelse, beløb pr. m² 76,00 Samlet henlæggelse i alt 1.700.000 1.700 2.000 9 121 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Samlet henlæggelse, beløb pr. m² 33,53 Samlet henlæggelse i alt 750.000 750 750 10 202 Renter Forrentning af mellemregningen med selskabet 203.317 Renter af individuelle forbedringer 67.016 Renteindtægter i alt 270.333 200 150 11
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 11 303 Forbedringsarbejder m.v. Køkken og bad (1997-2016) Saldo primo 1.842.326 1.343 + Årets tilgang 651.140 762 + Forrentning, lån 31.440 34 + Forrentning, selvfinancieret 35.575 18 - Indgået fra lejerne -346.414-315 Saldo ultimo 2.214.068 1.842 Storskraldspladser (2016) Saldo primo 0 0 + Årets tilgang 310.806 0 - Afskrivning via overskud -310.806 0 Saldo ultimo 0 0 Beboerhus (2016) Saldo primo 0 0 + Årets tilgang 22.063 0 - Afskrivning via overskud -22.063 0 Saldo ultimo 0 0 Saldo forbedringsarbejder i alt 2.214.068 1.842 12
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) Byggeskaderenoveringer: Helhedsplan for renovering - støttet del (2011-2014) Saldo primo 27.396.177 28.216 - Afdrag -828.783-820 Saldo ultimo 26.567.394 27.396 Helhedsplan for renovering - ustøttet del (2011-2014) Saldo primo 50.389.640 51.473 + Lånekonvertering 1.143.384 0 - Afdrag -1.167.487-1.083 Saldo ultimo 50.365.537 50.390 Byggeskaderenoveringer i alt 76.932.931 77.786 Forbedring, byggeskade og ombygninger i alt 79.146.999 79.628 12 305 Tilgodehavender 305.6 Andre debitorer Lejere 6.493 0 Leverandører og forsikring 0 1 Lønrefusion 0 4 Vand og kloak 0 456 Dong 0 2 Debitorer i alt 6.493 462 13 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Saldo primo 2.618.194 3.264 - Forbrugt i året (kt.116.9) -1.786.352-2.246 + Årets henlæggelser (kt. 120) 1.700.000 1.600 Saldo ultimo 2.531.841 2.618 13
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 14 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Saldo primo 467.681 334 - Forbrugt i året (kt.117.2) -672.136-616 + Årets henlæggelser (kt. 121) 750.000 750 Saldo ultimo 545.545 468 15 405 Henlæggelser til tab ved fraflytninger Saldo primo 215.821 118 + Årets henlæggelser (kt. 123) 0 80 - Forbrugt i året (kt. 130.1) -76.253 18 Saldo ultimo 139.567 216 16 407 Opsamlet resultat Saldo primo 2.092.897 1.196 + Årets overskud 1.378.993 1.087 - Budgetmæssig afvikling af overskud -333.000-190 Saldo ultimo 3.138.890 2.093 17 416 Anden langfristet gæld Deposita, nøgler og skillevæge 0 8 Deposita, ungdomsboliger 69.500 70 Anden langfristet gæld i alt 69.500 78 14
Faste noter Note Kontonr. Specifikation Ultimo Ultimo 2016 2015 (hele kr.) (1.000 kr.) 18 421 Skyldige omkostninger Byggeskade 150.000 0 E-on, varme 533.579 376 Feriepenge og feriefridagsforpligtigelser 123.456 123 Dong, UnoX, IP Vision og Aer 31.558 27 Rentesikring 0 794 Beboerhus 5.800 7 Kreditorer 370.232 0 Skyldig terminsydelse (LBF) 41.259 41 Byggekreditorer, Enemærke 0 94 Vand og kloak 236.520 0 Renovation 13.811 0 Konto 421 i alt 1.506.215 1.462 19 425 Anden kortfristet gæld 425.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Varme 572.483 423 Antenne ( se specifikation nedenfor ) 98.682 77 Konto 425 i alt 671.166 501 Antenneregnskab Saldo fra forrige år 77.330-46 Signallevering -214.321-202 Afskrivning og forbedringer i boligerne 0-88 Vedligeholdelse af antenneanlæg -18.462-8 Administrationshonorar -6.984-9 Indgået fra lejerne 261.120 430 Saldo ultimo 98.682 77 15
Forretningsførers påtegning Foranstående årsregnskab for 2016 er udarbejdet af Greve Boligselskab. Årsregnskabet er udarbejdet i henhold til lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Greve den 15. marts 2017 Greve Boligselskab Jens Rasmussen Direktør DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab REVISIONSPÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling, for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af afdelingen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 16
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. 17
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om juridisk-kritisk revision og sparsommelighed Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldigt hensyn til kravet om sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som revision af sparsommelighedsaspektet. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I relation til sparsommelighedsaspektet vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. København den 15. marts 2017 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR nr. 20 22 26 70 Henrik Brünings Statsautoriseret revisor Afdelingsmødets påtegning: Foranstående årsregnskab for 2016 har været forelagt på afdelingsmøde den 11. april 2017 og er godkendt af afdelingsbestyrelsen. Afdelingsbestyrelsens underskrifter: 18