DANMARKS LÆRERFORENING Uddrag af årsrapport 2018
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Indholdsfortegnelse Driftsresultat Hovedkassen Status Hovedkassen Noter Hovedkassen Driftsresultat Særlig Fond Status Særlig Fond Noter Særlig Fond Sinatur Konferencehoteller Regnskab Understøttelseskassen Regnskab Medlemslån Anvendt Regnskabspraksis 3 4 5 9 10 11 14 15 16 17
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 3 Driftsresultat Hovedkassen Driftsresultat Driftsresultat År til Budget 01-01-2017 01-01-2018 dato (2) inkl. 31-12-2017 31-12-2018 i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Kontingenter 115.934 156.604 100,0 156.605 Bidrag fra Særlig Fond 42.259 0-0 Ejendomme 5.608 6.054 111,0 5.456 AKUT-fond 9.992 10.444 103,4 10.098 Administrationsaftaler 12.650 13.064 103,7 12.595 Andre indtægter 1.413 1.628 159,9 1.019 Indtægter 187.857 187.795 101,1 185.772 Udgifter Kongres 2.663 1.723 95,7 1.800 1 Hovedstyrelse og udvalg 15.814 15.865 96,0 16.529 Møder og rejser 3.851 2.590 95,9 2.700 Kurser og konferencer 13.289 14.295 101,9 14.022 Forbindelse med udlandet 2.682 2.429 77,4 3.138 Kommunikationsvirksomhed 2.082 2.643 87,1 3.034 Redaktionen (Folkeskolen), nettoudgift 81 0-0 Fagbladet Folkeskolen 14.063 14.253 101,3 14.063 LL/LL-klubberne 2.459 2.427 91,9 2.641 FTF 9.877 9.741 100,0 9.743 LC 6.399 6.400 99,8 6.410 Øvrige udgifter (inkl. rådgivning psykisk arbejdsmiljø) 4.293 4.130 81,4 5.073 Løn, pension og sociale ydelser 75.360 77.227 99,8 77.370 Uddannelse og andre personaleudgifter 5.088 5.537 103,2 5.365 Kontorhold 11.251 11.691 88,1 13.274 IT-driftsudgifter 8.255 9.866 78,0 12.656 Revision og rådgivning 702 440 68,7 641 Juridisk assistance 2.482 2.456 104,7 2.345 Repræsentation 66 56 86,3 65 Udgifter 180.756 183.769 96,3 190.868 Resultat før renter og skat 7.101 4.026-79,0-5.096 Renter og udbytter 5.930 9.488 170,6 5.560 2 Kursgevinster/-tab 90 2.433-0 Resultat før ekstraordinære poster 13.121 15.947 3.437,2 464 Ekstraordinære poster 0 4-0 Resultat før skat 13.121 15.951 3.438,1 464 3 Skat -5.886-2.498 44,6-5.607 Resultat før bevillinger 19.007 18.449 303,9 6.071 Udvalgsramme 524 84 6,6 1.278 4 Bevillinger uden for alm. drift 16.000 0-0 Bevillinger tidl. år, afslutning -991-276 - 0 Resultat før overskudsdisponering 3.473 18.641 389,0 4.793 Overskudsdisponering 0 15.000-0 Årets resultat 3.473 3.641 76,0 4.793
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 4 Status Hovedkassen Note 31-12-2017 31-12-2018 Aktiver 5 Grunde og bygninger 111.355 127.516 5 Tekniske anlæg og maskiner 245 207 5 Driftsmateriel og inventar 153 0 5 Kunst 1.896 1.896 6 Kapitalinteresser 34.975 31.776 Anlægsaktiver 148.624 161.394 Tilgodehavender 212.783 260.670 Værdipapirer 5.858 8.081 Likvide beholdninger 13.575 16.924 Omsætningsaktiver 232.217 285.675 Særlig Fond 2.028.020 2.012.890 Understøttelseskassen 940 1.185 Medlemslån 86.361 92.858 Konsolideret egenkapital 2.115.321 2.106.933 Aktiver 2.496.162 2.554.003 Passiver 7 Op-/nedskrivning, ejendomme 68.118 81.842 7 Op-/nedskrivning, kunst 471 471 7 Op-/nedskrivning, kapitalinteresser 12.531 9.332 Overført resultat, primo 144.994 148.468 Årets resultat, ifølge resultatopgørelse 3.473 3.641 Overført resultat 148.468 152.109 8 Egenkapital 229.588 243.754 9 Hensættelser 18.683 22.715 10 Udviklingspulje 26.807 34.462 Kortfristet gæld 105.764 146.139 Gæld 105.764 146.139 Særlig Fond 2.028.020 2.012.890 Understøttelseskassen 940 1.185 Medlemslån 86.361 92.858 Konsolideret egenkapital 2.115.321 2.106.933 Passiver 2.496.162 2.554.003 Forpligtelser Garantiforpligtelse LC 12.730 12.492
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 5 Noter Hovedkassen 1 I udgiften til hovedstyrelse indgår aflønning af hovedstyrelsesmedlemmer. Fra OK 08 er formandens løn reguleret svarende KTO's aftaleresultat, med udgangspunkt i den administrerende direktørs løn for Børne- og ungdomsforvaltningen i Københavns kommune før OK08 (løntrin 55 + 229.000 pr. 31/3-00). Næstformandens løn og de øvrige hovedstyrelsesmedlemmers omkostningstillæg fastsættes som procentdel af formandens løn. Formanden løn udgør pt. 103.096,33 kr. pr. måned. Næstformandens løn er fastsat til 78,5% af formandens løn, svarende til 80.930,62 kr. pr. måned. Til Forretningsudvalgsmedlemmer på anciennitetsløn ydes et tillæg på 24,50 %, svarende til 25.258,60 kr. Til forretningsudvalgsmedlemmer på ny løn ydes et tillæg på 28,25 %, svarende til 29.214,71 kr. Til øvrige hovedstyrelsesmedlemmer på anciennitetsløn ydes et tillæg på 7,25 %, svarende til 7.474,48 kr. Til øvrige hovedstyrelsesmedlemmer på ny løn ydes et tillæg på 8,00 %, svarende til 8.247,71 kr. Herudover ydes et pensionsionsbidrag, som følger de kommunale satser. 2 Kursgevinster/-tab kan specificeres således i t.kr. Realiserede kursgevinster/-tab -2 Urealiserede kursgevinster/-tab 2.434 Kursgevinster/-tab i alt 2.433 3 Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af selskabsskat 2017 13 Skat af årets resultat -2.511 Skat i alt -2.498 4 Bevillinger uden for alm. drift Etablering af ny hovedstyrelsessal samt mødefaciliteter i Kronborg Bevilling (HST-møde 15-16/12-2016) 16.000 Forbrug 8.943 Restsaldo 31/12-2018 7.057 5 Anlægsaktiver kan specificeres således i t.kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Kunst (A) Driftsmateriel og inventar Kapitalinteresser Anlægsaktiver u/udførelse Anlægsaktiver i alt Anskaffelsessum, primo 38.449 5.719 1.876 255 22.444 0 68.743 Tilgang i årets løb 0 0 0 0 0 0 0 Afgang i årets løb 0 0 0 0 0 0 0 Anskaffelsessum, ultimo 38.449 5.719 1.876 255 22.444 0 68.743 Opskrivninger, primo 72.906 0 20 0 12.531 0 85.457 Årets opskrivninger 16.161 0 0 0-3.199 0 12.961 Opskrivninger, ultimo 89.067 0 20 0 9.332 0 98.419 AF-/nedskrivninger, primo 0-5.474 0-102 0 0-5.576 Årets af-/nedskrivninger 0-38 0-153 0 0-191 AF-/nedskrivninger, ultimo 0-5.513 0-255 0 0-5.768 Anlægsaktiver ultimo 127.516 207 1.896 0 31.776 0 161.394 (A) Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for 52.684 6 Kapitalinteresser Fagbladet Folkeskolen ApS 66 Sinatur 31.710 Kapitalinteresser 31/12-2018 31.776
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 6 Noter Hovedkassen 7 Op- og nedskrivninger (urealiserede) i t.kr. Posten udgør opskrivninger (+) og nedskrivninger (-) i forhold til anskaffelsesværdien, og kan specificeres således: Ejendomme inkl. tekniske Værdipapirer anlæg og (obligationer maskiner max. kurs 100) Kapitalinteresser incl. Sinatur Prioritetsgæld Kunst I alt Saldo i Hovedkassen 1/1-2018 68.118 0 12.531 0 471 81.120 Årets reguleringer 16.122 0-3.199 0 0 12.923 Udskudt skat -2.398 0 0 0 0-2.398 Saldo 31/12-2018 81.842 0 9.332 0 471 91.645 1) I løbet af året optages obligationer til kursværdi, mens de ved 31/12 reguleres til max. kurs 100. 8 Egenkapital Egenkapitalens udvikling fra 1/1-2018 til 31/12-2018 Hovedkassens egenkapital pr. 1/1-2018 229.588 Resultat pr. 31/12-2018 3.641 Ændring i ejendomsværdi 13.724 Regulering kapitalandel Sinatur -3.199 Egenkapital pr. 31/12-2018 243.754 9 Hensættelser Hovedstyrelse frikøb og fratrædelser 8.273 Feriepengeforpligtelse for sekretariatets medarbejdere 6.604 Udskudt skat 6.370 Hensættelser til medarbejderordning 1.467 Hensættelser pr. 31/12-2018 22.715 10 Udviklingspulje Bevilget Forbrug Uforbrugt Bevillinger på udviklingspuljen FU 10/1-2017 Samarb. med AU og FSL om serien "Pæd. 510 536-26 FU 7/2-2017 Aktiviteter ifm. arbejdet med et folkeskoleideal 150 162-12 HST 28/2-2017 Fælles kommunikationsplatform for DLF 1.530 1.189 341 FU 21/9-2016 Etablering af årlig skoleforskningskonference 2017-18 500 444 56 FU 2/12-2016 Rekruttering med LL 2017-2018 629 629 0 FU 10/1-2017 Implementering af DLFs arbejdsmiljøstrategi 2017-19 3.300 1.202 2.098 FU 5/12-2017 Støtte til kredsenes involverende arbejde 2018-20 1.500 236 1.264 FU 6/2-2018 Professionel kapital 2018-20 2.400 567 1.833 FU 13/2-2018 Fremtidig økonomi og samarbejde mellem LL og DLF 2.200 401 1.799 FU 6/3-2018 Analyse af DLF muligheder som efterudd.udbyder 75 75 0 FU 6/6-2018 Eval. og evt. viderefør. af forskning i Fagbladet 42 0 42 FU 8/6-2018 Støtte til kredsene ifm. Ny Start-samarbejdet 3.750 3.750 0 FU 17/9-2018 Faglige netværk for mindre medlemsgrupper 2018-20 928 0 928 FU 13/11-2018 Støtte til kredse ifm. etabl. FH lok. Struktur 2019-20 4.000 0 4.000 FU 13/11-2018 Folkeskoleideal - møder med pæd. ansvarl., mm. 475 0 475 Bevillinger på udviklingspuljen 21.989 9.191 12.798 Ubevilgede midler Årets henlæggelse 15.000 Årets afsluttede bevillinger 323 Ubevilgede midler før årets afsluttede bevillinger 6.340 Ubevilgede midler 21.664 Udvilingspulje pr. 31/12-2018 34.462 Revision I henhold til lovbekendtgørelse nr. 974 skal det oplyses, at der ikke er ydet bidrag til politiske partier eller partipolitiske formål i øvrigt. Det samlede honorar for Danmarks Lærerforening til revision og regnskabsassistance kan specificeres således: Revision og skatteopgørelser hovedkassen 253 Revision og skatteopgørelser Særlig Fond og investeringsejendomme 608 Revision og skatteopgørelser Sinatur Konferencehoteller 338 Andre revisionsudgifter, herunder konsulentassistance, afholdelse af kurser og skatterådgivning 403 Revision 1.603
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 7 Påtegning Hovedkassen Anders Bondo Christensen Formand Elo Nisted Økonomichef Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmerne i Danmarks Lærerforening Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Danmarks Lærerforening for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter Årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2018 i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift med mindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlige fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlige fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 8 Påtegning Hovedkassen Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. København, den Revisionsfirmaet Edelbo og Lund-Larsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 32327249 Palle Mørch Statsautoriseret revisor MNE-nr 29381 De folkevalgte revisorers erklæring Som Danmarks Lærerforenings folkevalgte revisorer har vi foretaget revision af foreningens virksomhed for 2018 og kan erklære, at de økonomiske dispositioner er foretaget i overensstemmelse med vedtagne budgetter og givne bevillinger. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Merete Svalgaard Knuhtsen Thomas Steen Rasmussen
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 9 Driftsresultat Særlig Fond Driftsresultat Driftsresultat År til Budget 01-01-2017 01-01-2018 dato (2) inkl. 31-12-2017 31-12-2018 i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Investeringsejendomme 26.904 29.363 124,9 23.513 Konfliktkontingent inkl. Skolelederne 59.065 117-0 Indtægter 85.969 29.480 125,4 23.513 Udgifter Konflikt inkl. udgift til OK18 Udgifter afledt af konflikt i 2013 og OK18 1.337 4.192 419,2 1.000 Bidrag til Understøttelseskassen samt konfliktstøtte 23 0-0 Bidrag til Hovedkassen og Skolelederne 44.703 0-0 Bidrag til kredsene 79.121 0-0 Konflikt 125.184 4.192 419,2 1.000 Administrationsaftale hovedkassen 11.700 11.700 100,0 11.700 Andre udgifter 77 632 126,4 500 Revision 360 368 92,1 400 Udgifter 137.321 16.892 124,2 13.600 Resultat før renter og skat -51.351 12.587 127,0 9.913 Renter og udbytter Renteindtægter og udbytter Bank og øvrige renter 153 60 20,0 300 Renter konfliktlån 908 10-0 Obligationsrenter 16.861 18.314 104,6 17.516 Udbytte fra Sinatur 0 6.099-0 Øvrige udbytter 24.055 27.158 147,6 18.400 Renteindtægter og udbytter 41.978 51.642 142,6 36.216 Renteudgifter Bank og øvrige renter 0 99-0 Renter af mellemværender 6.457 7.241 112,8 6.422 Diverse gebyrer 17 3 15,2 20 Prioritetsrenter 1.781 1.569 89,6 1.752 Renteudgifter 8.255 8.913 108,8 8.194 Renter og udbytter 33.722 42.729 152,5 28.022 Resultat før kursgevinster og tab -17.629 55.316 145,8 37.935 1 Kursgevinster/-tab 30.553-66.459-0 Resultat før skat 12.924-11.143-29,4 37.935 2 Skat 11.611 791 10,5 7.512 Resultat før bevillinger 1.313-11.933-39,2 30.423 3 Bevillinger 809 40.000-0 Årets resultat 504-51.933-170,7 30.423
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 10 Status Særlig Fond Note 31-12-2017 31-12-2018 Aktiver 4 Grunde og bygninger 683.598 771.193 4 Tekniske anlæg og maskiner 8.902 10.094 4 Kunst 65 65 4 Anlægsaktiver u/udførelse 879 867 5 Kapitalinteresser 516.524 518.518 Anlægsaktiver 1.209.969 1.300.737 6 Tilgodehavender 154.643 88.983 Værdipapirer 1.095.969 1.108.621 Likvide beholdninger 10.814 11.103 Omsætningsaktiver 1.261.426 1.208.707 Aktiver 2.471.396 2.509.444 Passiver 7 Op-/nedskrivning, ejendomme 89.600 142.410 7 Op-/nedskrivning, værdipapirer -9.969-9.887 7 Op-/nedskrivning, kapitalinteresser 307.720 291.632 Overført resultat, primo 1.640.165 1.640.668 Årets resultat, ifølge resultatopgørelse 504-51.933 Overført resultat 1.640.668 1.588.735 8 Egenkapital 2.028.020 2.012.890 9 Hensættelser 27.240 41.854 Langfristet gæld 275.897 259.117 Kortfristet gæld 140.239 195.583 Gæld 416.135 454.700 Passiver 2.471.396 2.509.444 10 Pantsætning og forpligtelser 11 Beregning af eventuel udlodning
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 11 Noter Særlig Fond 1 Kursgevinster/-tab kan specificeres således i t.kr. Realiserede kursgevinster/-tab -3.891 Urealiserede kursgevinster/-tab -62.568 Kursgevinster/-tab i alt -66.459 2 Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af selskabsskat 2015 15 Regulering af selskabsskat 2016 1.114 Regulering af selskabsskat 2017 837 Selskabsskat -1.175 Skat i alt 791 3 Bevillinger Bevillinger tidl. År Bevillinger 2018 Forbrug Frigivet/ overført 3.1. Centrale aktiviteter og medfinansiering af fagbevægelsens fælles kommunikationsindsats ift. OK18: Bevilling (HST-møde 27/2-2018) 10.000 10.000 Bevilling (HST-møde 17-18/4-2018) 7.500 7.500 I alt 17.500 Forbrug 3.428 3.428 Restsaldo 14.072 Frigivet til 3.3 og 3.4-14.072 14.072 Restsaldo 31/12-2018 0 3.2. Medfinansiering af kredsenes lokale aktiviteter ift. OK18: Bevilling (HST-møde 27/2-2018) 5.000 5.000 Bevilling (HST-møde 17-18/4-2018) 7.500 7.500 I alt 12.500 Forbrug 2.503 2.503 Restsaldo 9.997 Frigivet til 3.3 og 3.4-9.997 9.997 Restsaldo 31/12-2018 0 3.3. Støtte til kredsene i forbindelse med periodeforhandlingen: Bevilling (HST-møde 12-13/6-2018) 10.000 10.000 Forbrug 0 Restsaldo 31/12-2018 10.000 3.4. Centrale aktiviteter i forbindelse med periodeforhandlingen: Bevilling (HST-møde 12-13/6-2018) 14.069 14.069 Forbrug 0 Restsaldo 31/12-2018 14.069 I alt 3.5. Juridisk vurdering af spørgsmål vedrørende Lov 409 og sagsøgning af staten for brud på den frie forhandlingsret ifm. overenskomst-fornyelsen i 2013 Bevilling (HST-møde 21-22/1-2014) 5.000 5.000 Bevilling (HST-møde 17-18/4-2018) 10.000 10.000 I alt 15.000 Forbrug 1.153 1.153 Restsaldo 31/12-2018 13.847 Bevillinger pr. 31/12-2018 5.000 40.000 7.084 0 37.916
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 12 Noter Særlig Fond 4 Anlægsaktiver kan specificeres således i t.kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Kunst (A) Driftsmateriel og inventar Kapitalinteresser Anlægsaktiver u/ udførelse Anlægsaktiver i alt Anskaffelsessum, primo 564.850 11.646 65 0 208.804 879 786.244 Tilgang i årets løb 20.171 2.100 0 0 18.082-12 40.341 Afgang i årets løb 0 0 0 0 0 0 0 Anskaffelsessum, ultimo 585.021 13.746 65 0 226.886 867 826.585 Opskrivninger, primo 118.749 0 0 0 460.998 0 579.747 Årets opskrivninger 67.424 0 0 0-7.543 0 59.880 Opskrivninger, ultimo 186.172 0 0 0 453.455 0 639.627 Af-/nedskrivninger, primo 0-2.744 0 0-153.278 0-156.022 Årets af-/nedskrivninger 0-908 0 0-8.545 0-9.454 Af-/nedskrivninger, ultimo 0-3.652 0 0-161.823 0-165.475 Anlægsaktiver ultimo 771.193 10.094 65 0 518.518 867 1.300.737 (A) Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for 7.713 5 Kapitalinteresser Sinatur, inkl. A/S Hotel Frederiksdal 65.895 FS Design ApS 30.995 Lærernes Pension Forsikringsaktieselskab 364.578 Lån og Spar Bank A/S 57.049 Kapitalinteresser 31/12-2018 518.518 6 Tilgodehavender Konfliktlån medlemmer (resttilgodehavende) 333 Øvrige tilgodehavender 88.650 Tilgodehavender 31/12-2018 88.983 7 Urealiserede op- og nedskrivninger i forhold til anskaffelsesprisen i t.kr. Værdipapirer (obligationer max. kurs 100) Kapitalinteresser incl. Sinatur I alt Ejendomme Saldo i Særlig Fond 1/1-2018 89.600-9.969 307.720 387.352 Årets reguleringer 67.424 82-16.089 51.417 Udskudt skat -14.614 0 0-14.614 Saldo 31/12-2018 142.410-9.887 291.632 424.154 1) I løbet af året optages obligationer til kursværdi, mens de ved 31/12 reguleres til max. kurs 100. 8 Egenkapitalens udvikling fra 1/1-2018 til 31/12-2018 Særlig Fonds egenkapital pr. 1/1-2018 2.028.020 Resultat pr. 31/12-2018 -51.933 Ændring i ejendomsværdi 52.809 Kursregulering af obligationer til max. kurs 100 82 Kapitalinteresser inkl. kapitalandel Sinatur -16.089 Egenkapital pr. 31/12-2018 2.012.890 9 Hensættelser Udskudt skat 41.854 Hensættelser pr. 31/12-2018 41.854 10 Pantsætning og forpligtelser Til sikkerhed for realkreditlån er der stillet sikkerhed i foreningens ejendomme. Til fordel for engagement i Danske Bank og Lån & Spar Bank er der stillet værdipapirer til sikkerhed.
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 13 Noter Særlig Fond 11 Beregning af eventuel udlodning Særlig Fonds afkast i t.kr. Resultat før skat -11.143 Ejendomme 52.809 Urealiserede kursreguleringer af obligationer til kurs 100 og kapitalinteresser -16.007 Særlig Fonds afkast 25.660 Resultatet svarer til et positivt afkast i Særlig Fond på 1,3 % beregnet ud fra egenkapitalen primo. Beregningsgrundlag for eventuel udlodning fra Særlig Fond Ifølge vedtægterne 20, stk. 2, kan hovedstyrelsen fremsætte forslag om størrelsen af den del af kapitaltilvæksten i Særlig Fond, som kan overføres til kredsenes særlige fonde. Beregningen skal vise såvel den realiserede som urealiserede værditilvækst, hvorfor resultatet tillægges de urealiserede kursreguleringer på værdipapirer, kapitalinteresser og prioritetsgæld. Jævnfør beregningsgrundlaget er der for 2018 ikke mulighed for at overføre midler til kredsenes særlige fonde: Primo formue 2018 2.028.020 Ultimo formue 2018 2.012.890 Stigning inkl. urealiseret kursregulering -15.131 Årets urealiseret kursregulering: Ejendomme 52.809 Kapitalintersser -16.089 Værdipapirregulering (vedr. obligationer til kurs 100) 82 Urealiseret avance på obl., ført over driften -4.173 Urealiseret avance på aktier, ført over driften -60.344 Urealiseret kursregulering på værdipapirer, ført over driften -64.518-27.715 Årets realiserede formuetilvækst 12.584 Realsikring af Særlig Fonds formue: Særlig Fonds primo formue 2018 2.028.020 Stigning i nettoprisindekset på 0,88% fra 2017 til 2018 17.947 Overskud til evt. udlodning til kredsenes særlige fonde: Realiseret tilvækst 12.584 Værdisikring -17.947 Årets formuevækst inkl. realsikring (da beløbet er negativ foretages ingen udlodning) -5.363
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 14 Sinatur Konferencehoteller Driftsresultat Driftsresultat År til Budget 01-01-2017 01-01-2018 dato (2) inkl. 31-12-2017 31-12-2018 i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Sinatur Konferencehoteller Bruttoomsætning 155.938 162.356 100,0 162.333 Rabatter 246 328-0 Nettoomsætning 155.693 162.027 99,8 162.333 Variable omkostninger 28.240 28.171 90,5 31.114 Dækningsbidrag 127.453 133.857 102,0 131.219 Kapacitetsomkostninger 110.479 114.961 102,5 112.166 Resultat før afskrivninger, renter og skat 16.974 18.896 99,2 19.053 Afskrivninger 5.272 5.563 68,5 8.124 Resultat før renter og skat 11.702 13.333 122,0 10.929 Renter 373 285 46,4 150 Kursreguleringer 177-407 - 0 Skat -5.643 1.700-41,9-4.054 Periodens resultat 17.896 11.510 76,1 15.133 Investeret kapital Hovedkassen 138.245 138.245 Særlig Fond 290.710 308.792 Investeret kapital i alt 428.955 447.037 Egenkapital 85.189 97.605 Balancesum 363.062 377.275 Overskudsgrad, pct. 11,5% 7,1% Egenkapitalandel, pct 23,5% 25,9% Egenkapitalens forrentning, pct. 21,0% 11,8% Afkast af investeret kapital, pct. 2,7% 3,0%
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 15 Regnskab Understøttelseskassen Driftsresultat Driftsresultat År til Budget 01-01-2017 01-01-2018 dato (2) inkl. 31-12-2017 31-12-2018 i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Medlemsbidrag fra hovedkassen 1.085 1.474 100,0 1.474 1 Støtte fra Særlig Fond 23 0-0 Tilskud fra Særlig Fond, donationer mv. 2 0-0 Indtægter 1.110 1.474 100,0 1.474 Udgifter Støtte til lærere 455 499 41,6 1.200 Støtte til pensionerede lærere 10 21 210,3 10 Støtte til lærerbørn 523 632 332,6 190 Konfliktstøtte 23 0-0 Pensionistrabat feriehuse 28 46 48,5 95 Administrationsaftale hovedkassen 9 9 98,2 10 Andre udgifter 27 26 81,5 32 Udgifter 1.075 1.233 80,3 1.536 Resultat før renter 34 241-386,3-62 Renter 6 6 125,0 5 Resultat før skat 40 247-431,0-57 Skat -3 1-162,1-1 Årets resultat 43 246-433,5-57 Note Status 31-12-2017 31-12-2018 Aktiver Tilgodehavender 1.102 1.349 Aktiver 1.102 1.349 Passiver Overført resultat, primo 896 940 Årets resultat 43 246 Overført resultat 940 1.185 Egenkapital 940 1.185 Gæld 162 164 Passiver 1.102 1.349
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 16 Regnskab Medlemslån Driftsresultat Driftsresultat År til Budget 01-01-2017 01-01-2018 dato (2) inkl. 31-12-2017 31-12-2018 i % af (6) bevillinger Note (1) (2) (5) (6) Indtægter Renteindtægter fra lån 18.413 15.612 84,9 18.395 Indtægter 18.413 15.612 84,9 18.395 Udgifter Administrationsaftale hovedkassen 808 864 98,6 876 Tab og hensat til tab på låntagere 982-1.020-255,0 400 Diverse omkostninger 262 305 111,4 274 Udgifter 2.052 149 9,6 1.550 Resultat før renter 16.361 15.463 91,8 16.845 Renteindtægter 445 465 95,0 489 Renter af udlån 7.882 6.885 87,0 7.918 Resultat før skat 8.924 9.042 96,0 9.416 1 Skat 3.412 2.546 121,4 2.096 Årets resultat 5.511 6.497 88,8 7.320 Note Status 31-12-2017 31-12-2018 Aktiver Omsætningsaktiver Tilgodehavender 2 Medlemslån 360.411 322.560 Hensat til tab på debitorer -5.102-1.473 Mellemregning Danmarks Lærerforening 89.780 97.897 Tilgodehavender 445.089 418.983 Aktiver 445.089 418.983 Passiver Overført resultat, primo 80.850 86.361 Årets resultat 5.511 6.497 Overført resultat 86.361 92.858 Egenkapital 86.361 92.858 Gæld 358.728 326.126 Passiver 445.089 418.983 Noter 31-12-2017 31-12-2018 1 Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af selskabsskat 2017 151 Selskabsskat 2.395 Skat i alt 2.546 2 Lånerammen udgør 550 mio. kr.
Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2018 Side 17 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsprincipper er uændrede i forhold til sidste år og kan opsummeres som følger: Konsolideringen er foretaget som i tidligere år, hvor Særlig Fond, Understøttelseskassen og Medlemslån indgår i hovedkassens regnskab med deres egenkapital i statusregnskabet. Renter: Der er foretaget periodisering af renter, således at den del, der vedrører året, er medtaget i driften. Mellemregningen med Særlig Fond forrentes med 5,5 %, mens øvrige mellemregninger renteberegnes med Lån og Spar Banks gennemsnitlige pengemarkedsrente, opgjort kvartalsvis. Ejendomme: Foreningens ejendomme værdiansættes i anskaffelsesåret til kostpris. Herefter værdiansættes foreningens ejendomme til en skønnet markedsværdi, som opgøres med udgangspunkt i en kapitalisering af ejendommenes afkast. Kapitaliseringsfaktoren er for 2018 fastsat med udgangspunkt i et interval mellem 3,5-5 %, afhængig af beliggenhed og ejendomstype. Foreningens Sinatur hoteller værdiansættes i anskaffelsesåret til kostpris. Herefter værdiansættes Sinatur hoteller til en skønnet markedsværdi. Værdien er opgjort af en ekstern valuar og vurderes i ulige år. Afskrivninger: Inventar og maskiner afskrives normalt fuldt ud ved anskaffelsen. For kantineinventar sker der dog en aktivering med afskrivning over aktivets levetid. Tekniske installationer på domicil- og investeringsejendomme afskrives lineært over forventet levetid. Sinatur: Småindkøb straksafskrives, hvorimod større køb afskrives over 7 år. It og av-udstyr straksafskrives, hvis enkeltprisen er under beløbsgrænsen på 13.200 kr., med mindre der er tale om storindkøb, hvor der afskrives over 3 år. Reparationer og renoveringer af lokaler straksafskrives, med mindre de er en del af en samlet renoveringsplan/opgave og beløbet overstiger 100 t.kr., hvor der afskrives over 7 år. Små reparationer på ejendomme straksafskrives, hvorimod renoveringer afskrives over 7 år ved beløb under 1. mio. kr. Større beløb afskrives over 10-25 år. Større tekniske installationer afskrives over 7 år. Skat: Der beregnes skat i Hovedkassen, Særlig Fond, Medlemslån, Sinatur og Understøttelseskassen. Enhederne er en fælles juridisk enhed, hvor skatten fordeles efter over-/underskud. Den udskudte skat beregnes udfra forskellen mellem den regnskabsmæssige og den skattemæssige værdi af ejendomme ultimo året. Kapitalinteresser: Foreningens datterselskaber, Fagbladet Folkeskolen ApS, A/S Hotel Frederiksdal og FS Design ApS samt foreningens andel i Lærernes Pension Forsikringsaktieselskab er alle optaget til indre værdi pr. 31. december 2018. Herudover indgår den del af foreningens aktier i Lån og Spar Bank A/S, der er omfattet af aktionæroverenskomsten til kursværdi pr. 31. december 2018. Regulering af kapitalinteresser foretages direkte på egenkapitalen. Værdipapirer: Børsnoterede obligationer, der er konvertible, er pr. 31. december 2018 opført til kurs pari eller børskurs, hvor denne er lavere. Øvrige børsnoterede obligationer er opført til kursværdi pr. 31. december 2018. Børsnoterede aktier er opført til kursværdi pr. 31. december 2018. Realiserede og urealiserede avancer og tab på værdipapirer indgår i årets regnskabsmæssige og skattemæssige resultat. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld er optaget til den skattemæssige kurs pr. 31. december 2018, dog højst kurs 100.
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Elo Bo Nisted Underskriver Serienummer: PID:9208-2002-2-092401534314 IP: 62.199.xxx.xxx 2019-04-10 15:15:15Z Anders Bondo Christensen Bestyrelsesformand Serienummer: PID:9208-2002-2-825296799057 IP: 5.61.xxx.xxx 2019-04-15 06:46:57Z Thomas Steen Rasmussen Intern revisor Serienummer: PID:9208-2002-2-579815666287 IP: 176.20.xxx.xxx 2019-04-15 07:09:40Z Merete Knuhtsen Intern revisor Serienummer: PID:9208-2002-2-579635169040 IP: 62.198.xxx.xxx 2019-04-17 08:53:57Z Palle Mørch Statsautoriseret revisor Serienummer: PID:9208-2002-2-318723816819 IP: 62.116.xxx.xxx 2019-04-17 05:31:07Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate