HAGS Danmark A/S CVR-nr. 20 24 74 01 Årsrapport 2013 Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 11/4 2014 Niels Gade Dirigent Kalvebod Brygge 45, 2., 1560 København V Tlf.: (+45) 3338 9800, Fax: (+45) 3338 9801 e-mail: copenhagen@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 8 Balance pr. 31. december 2013 9 Noter til årsregnskabet 11
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for HAGS Danmark A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 11. april 2014 Direktion Niels Lustrup Gade direktør Bestyrelse Nils Helge Jörgen Nilsson formand Stephen G. Lyon Niels Lustrup Gade
3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i HAGS Danmark A/S Vi har revideret årsregnskabet for HAGS Danmark A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 11. april 2014 P/S Statsautoriserede revisorer Kim Larsen statsautoriseret revisor
4 Selskabsoplysninger Selskabet HAGS Danmark A/S Lyngbyvej 11, 1., L 104 2100 København Ø. Telefon: 35274040 Telefax: 35274044 CVR-nr.: 20 24 74 01 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hjemsted: København Bestyrelse Nils Helge Jörgen Nilsson, formand Stephen G. Lyon Niels Lustrup Gade Direktion Niels Lustrup Gade, direktør Revision P/S Statsautoriserede revisorer Kalvebod Brygge 45, 2. 1560 København V
5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for HAGS Danmark A/S for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter omfatter markedsføringstilskud mv.. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.
6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Restværdi Driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
7 Anvendt regnskabspraksis Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 24,5%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
8 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Note 2013 2012 Bruttofortjeneste 4.266.727 3.228.204 Personaleomkostninger -4.188.841-3.047.127 Resultat før af- og nedskrivninger 77.886 181.077 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -77.886-77.886 Resultat før finansielle poster 0 103.191 Finansielle indtægter 45.700 259 Finansielle omkostninger -15.917-23.125 Resultat før skat 29.783 80.325 Skat af årets resultat 1-23.672-21.949 Årets resultat 6.111 58.376 Overført resultat 6.111 58.376 6.111 58.376
9 Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver Driftsmidler 101.153 173.405 Indretning af lejede lokaler 11.267 16.901 112.420 190.306 Anlægsaktiver i alt 112.420 190.306 OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Råvarer og hjælpematerialer 0 41.510 Færdigvarer og handelsvarer 501.849 515.937 Forudbetaling for varer 0 56.047 501.849 613.494 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 8.274.219 7.142.298 Udskudt skatteaktiv 493.554 517.226 Periodeafgrænsningsposter 46.859 94.229 8.814.632 7.753.753 Likvide beholdninger 240.390 707.686 Omsætningsaktiver i alt 9.556.871 9.074.933 AKTIVER I ALT 9.669.291 9.265.239
10 Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 PASSIVER EGENKAPITAL 2 Selskabskapital 500.001 500.000 Overført resultat 1.870.626-635.484 Egenkapital i alt 2.370.627-135.484 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 3 Andre kreditinstitutter 0 82.082 3 0 82.082 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 3 78.310 60.000 Modtagne forudbetalinger fra kunder 108.350 123.443 Leverandører af varer og tjenesteydelser 580.316 1.606.520 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.321.090 3.316.396 Anden gæld 2.476.559 1.610.594 Periodeafgrænsningsposter 2.734.039 2.601.688 7.298.664 9.318.641 Gældsforpligtelser i alt 7.298.664 9.400.723 PASSIVER I ALT 9.669.291 9.265.239 Eventualposter m.v. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5
11 Noter til årsregnskabet 2013 2012 1 Skat af årets resultat Årets udskudte skat 23.672 21.949 23.672 21.949 2 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2013 500.000-635.484-135.484 Kontant kapitalforhøjelse 1 2.499.999 2.500.000 Årets resultat 0 6.111 6.111 Egenkapital 31. december 2013 500.001 1.870.626 2.370.627 Selskabskapitalen består af 500.001 aktier à nominelt 1. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Selskabskapitalen har udviklet sig således: 2013 2012 2011 2010 2009 Selskabskapital 1. januar 2013 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 Tilgang i året 1 0 0 0 0 Afgang i året 0 0 0 0 0 Selskabskapital 31. december 2013 500.001 500.000 500.000 500.000 500.000
12 Noter til årsregnskabet 3 Langfristede gældsforpligtelser Gæld Gæld 1. januar 2013 31. december 2013 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Andre kreditinstitutter 82.082 78.310 78.310 0 82.082 78.310 78.310 0 4 Eventualposter m.v. Diskonterede veksler Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: Restløbetid i 12 kvartaler med en gennemsnitlig ydelse på t 17,5, i alt t.kr 210 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for garanti på 212.532, stillet af selskabets bankforbindelse, overfor kunder er der deponeret likvide midler med bogført værdi 41.274. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 78.310, er der givet pant i driftsmidler, hvis regnskabsmæssige værdi udgør 101.153.