Kreds 150 af Danmarks Lærerforening og Særlig Fond Grønnegade 52 9700 Brønderslev Årsregnskab 2015 Godkendt på kredsens ordinære generalforsamling, den 15/3-2016 ------------------------------- dirigent
I N D H O L D S F O R T E G N E L S E Side: Indholdsfortegnelse:... 2 : Påtegninger Kredsstyrelsens påtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæring... 4 Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 6 Aktiver... 7 Passiver... 7, Særlig Fond: Resultatopgørelse... 8 Aktiver og Passiver... 9 Noter til årsregnskabet... 10 2
KREDSSTYRELSENS PÅTEGNING Kredsstyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2015 for Midtvendsyssels Lærerkreds og Særlig fond. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt kredsens vedtægter. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Kredsens og Særlig Fonds aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af Kredsens samlede aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brønderslev, den 16/2-2016 Kredsstyrelsen: ------------------------------ ------------------------------ ------------------------------ Grete Andersen Kirsten Tranekær Bo Rogild-Jensen (kredsformand) (næstformand) (kasserer) --------------------------------------------- ------------------------------------------- Bodil Nørgaard Nielsen Lasse Jørgensen 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING PÅ ÅRSREGNSKABET Til medlemmerne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Kredsens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af kredsens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Sindal, den 16/2-2016 N E T R E V I S I O N (cvr. nr. 14 66 21 38) ------------------------------- Mads H. Bødker Registreret revisor FSR danske revisorer 4
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A virksomheder, kredsens vedtægter, og de af ledelsen fastsatte krav til oplysninger og præsentation. Ændring af regnskabspraksis Feriepengeforpligtelse er i modsætning til tidligere år indregnet som gældsforpligtelser og ikke under hensatte forpligtelser. Sammenligningstallene for 2014 er tilpasset i overensstemmelse hermed. Her ud over er regnskabspraksis uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatet indregnes indtægter i takt med at de indtjenes og med de beløb der vedrører regnskabsåret. Aktiver indregnes i balancen når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Kredsen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Tilsvarende indregnes forpligtelser i balancen når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå Kredsen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Aktiver og forpligtelser måles fortrinsvis til kostpris. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Skat af årets resultat Skat beregnes med 22% og afsættes som gældsforpligtelse i balancen for Særlig Fond. Inventar og EDB Kontorinventar og EDB indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret uanset beløbsstørrelse. Materielle anlægsaktiver Ejendommen som tilhører Særlig Fond måles til anskaffelsessum og efterfølgende nedskrevet til en forsigtigt vurderet handelspris. Der afskrives ikke yderligere på kontorejendommen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdipapirer måles således: Obligationer og investeringsbeviser måles til dagsværdi (børskursen) pr. balancedagen. Realiserede kursgevinster og - tab reguleres over resultatopgørelsen. Særlig Fond Obligationer og investeringsbeviser måles til dagsværdi (børskursen) pr. balancedagen. Realiserede kursgevinster og - tab ved salg og udtrækninger indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til den nominelle værdi. Frikøbsforpligtelser Kredsens frikøbsforpligtelser for perioden 1/4 1/8 afsættes i balancen under hensættelser, beregnet på grundlag af aktuel løntrin. 5
RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1/1-31/12-2015 Resultat Budget Resultat Note: 2015 2015 Ej revideret 2014 1. Medlemskontingent... 2.996.809 2.945.676 2.995.940 Akut-fond... 384.904 580.000 343.251 Modtaget fra Særlig Fond administration... 35.000 35.000 35.000 Renteindtægter... 50.025 45.000 80.180 Kursregulering obligationer... -20.305 40.000 64.040 Indtægter i alt... 3.446.433 3.645.676 3.518.411 Møder... -323.559-349.500-324.463 Kurser... -350.044-474.500-244.673 Kongres... -10.509-14.500-8.895 Generalforsamling... -15.927-25.000-41.763 Lønninger Kredsstyrelsen... -1.288.799-1.322.242-1.239.965 Lønninger TR Repræsentanter... -81.000-87.000-72.500 Løn kontorassistent og konsulent... -996.024-1.006.021-954.007 2. Kontoromkostninger... -135.768-153.000-153.252 Forsikringer... -13.864-15.000-13.520 Bøger og pjecer... -3.334-5.000-18.567 Inventar og EDB... -42.769-30.000-41.248 Rengøring... -35.131-37.000-34.816 3. Omkostninger Grønnegade 52... -99.713-105.800-106.979 Gaver... -7.284-5.000-10.752 Forpligtende kredssamarbejde... -9.142-15.000-7.680 Særlige formål... -5.000-5.000-5.000 Omkostninger i alt... 3.417.867 3.649.563-3.278.080 Årets resultat... 28.566-3.887 240.331 Der foreslås overført til næste år. 6
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 A K T I V E R Noter: 31/12-2015 31/12-2014 Obligationer... 1.434.388 1.192.823 Investeringsforeninger... 961.844 0 Finansielle anlægsaktiver i alt... 2.396.232 1.192.823 Kontingenter... 647 1.543 Akut Fond, rest. rådighedsbeløb... 361.196 0 Tilgodehavende Særlig Fond... 39.476 15.879 Tilgodehavende renter... 5.255 9.634 Forudbetalt løn... 71.663 66.136 Forudbetalte omkostninger... 925 3.353 Tilgodehavender i alt... 479.162 96.545 Likvide beholdninger... 724.759 1.788.457 AKTIVER I KREDSEN... 3.600.153 3.077.825 Aktiver i særlig fond... 4.018.113 4.019.605 AKTIVER I ALT... 7.618.266 7.097.430 P A S S I V E R Egenkapital, 1. januar 2015... 1.431.317 1.190.986 Overført af årets resultat... 28.566 240.331 Egenkapital i kredsen... 1.459.883 1.431.317 Egenkapital i særlig fond... 3.966.766 3.945.692 Skyldig løn... 474.237 431.135 Hensatte forpligtelser i alt... 474.237 431.135 Skyldig løn... 950.209 867.825 Skyldig A-skat, AM-bidrag m.v.... 65.488 55.925 Ubrugte midler Fraktion 4... 0 13.107 Feriepengeforpligtelse... 254.867 242.631 Skyldige omkostninger... 32.005 34.264 Tildelte akutfondmidler, ovf. til næste år... 361.196 0 Anden gæld... 2.267 1.621 Gældsforpligtelser i kredsen... 1.666.032 1.215.373 Gældsforpligtelser i særlig fond... 51.348 73.913 Gældsforpligtelser i alt... 1.717.380 1.289.286 PASSIVER I ALT... 7.618.266 7.097.430 7
MIDTVENDSYSSELS LÆRERKREDS SÆRLIG FOND RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1/1-31/12-2015 2015 2014 Lejeindtægt ejendom... 50.000 50.000 Renter pengeinstitut... 13.381 23.504 Renter obligationer... 54.952 78.474 Kursregulering obligationer og investeringsbeviser... -46.031 137.117 Indtægter i alt... 72.302 289.095 Vedligeholdelse bygninger... 0-67.812 Administrationsomkostninger... -35.000-35.000 Revisorhonorar... -11.875-15.000 Revisorhonorar, regulering 2014... -1.875 0 Gebyrer... -2.479-385 Omkostninger i alt... -51.229-118.197 Resultat før skat... 21.073 170.898 Skat af årets resultat... 0-44.909 ÅRETS RESULAT... 21.073 125.989 Der foreslås overført til næste år. 8
MIDTVENDSYSSELS LÆRERKREDS SÆRLIG FOND BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 A K T I V E R Note: 31/12-2015 31/12-2014 3. Ejendom, Grønnegade 52, Brønderslev... 700.000 700.000 Obligationer... 2.065.590 2.290.795 Investeringsforeninger... 860.242 0 Tilgodehavende rente... 17.562 19.177 Likvide beholdninger... 374.719 1.009.633 AKTIVER I ALT... 4.018.113 4.019.605 Kontantværdi Grønnegade 52, Brønderslev DKK 570.000 (1/10-2013) P A S S I V E R Saldo primo... 3.945.693 3.819.704 Overført af årets overskud... 21.073 125.989 Egenkapital i alt... 3.966.766 3.945.693 Skyldige omkostninger... 11.875 13.125 Gæld til kredsen... 39.473 15.879 Skyldig skat... 0 44.908 Gældsforpligtelser i alt... 51.348 73.912 PASSIVER I ALT... 4.018.114 4.019.605 9
N O T E R 2015 2014 Kr. Kr. 1. Kontingenter Kontingent, Fraktion 1-2... 840.189 832.667 Tilskud til kredskontingent... 2.057.400 2.059.200 Kontingent Fraktion 4... 99.220 104.073 Kontingenter i alt... 2.996.809 2.995.940 2. Kontoromkostninger Kontorartikler... -6.152-3.561 Porto... -3.455-3.123 Telefon... -47.759-49.405 Service frankeringsmaskine... -1.466-3.773 Kopimaskine... -25.044-39.764 Kontingentopkrævning... -17.028-25.044 Gebyrer Dataløn m.v.... -11.748-11.752 Revisorhonorar... -11.875-15.000 Revisorhonorar, regulering 2014... -1.875 0 Kontingenter... -7.741-1.830 Øvrige omkostninger... 1.625 0 Kontoromkostninger i alt... -135.768-153.252 3. Ejendom, Grønnegade 52, Brønderslev Omkostninger: Husleje, Særlig Fond... -50.000-50.000 Varme og el... -26.708-27.810 Ejendomsskat... -4.384-4.384 Ejendomsforsikring... -3.993-4.369 Vedligeholdelse... -2.173-4.486 Alarm... -10.712-13.455 Øvrige omkostninger... -1.743-2.475 Ejendomsomkostninger i alt... -99.713-106.979 Ejendomsværdi: Anskaffelsessum primo... 1.282.445 1.282.445 Tidligere års af- og nedskrivninger... -582.445-582.445 Bogført værdi ultimo... 700.000 700.000 10