Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Egtved Allé 4 6000 Kolding Telefon 75 53 00 00 Telefax 75 53 00 38 www.deloitte.dk Fonden House of Innovation CVR-nr. 29 68 91 72 Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2013 (Regnskabsåret 2013) Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Fonden House of Innovation Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af opgørelsen af skattepligtig indkomst 2 Principper for opgørelse af skattepligtig indkomst 3 Skattepligtig indkomst for indkomståret 2013 4 Udskudt skat 5 Skatteafstemning 6 Skattemæssige specifikationer 7 Specifikationer 8 Afstemninger 13
Fonden House of Innovation 1 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato gennemgået og godkendt opgørelsen af skattepligtig indkomst for indkomståret 2013 for Fonden House of Innovation. Fondens opgørelse af skattepligtig indkomst er baseret på den aflagte årsrapport for regnskabsåret 01.01.2013-31.12.2013. Den skattepligtige indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og omfatter efter min opfattelse samtlige skattepligtige indtægter og fradragsberettigede omkostninger. Kolding, den 29.04.2014 Direktion Viggo Schantz
Fonden House of Innovation 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af opgørelsen af skattepligtig indkomst Til ledelsen i Fonden House of Innovation Vi har opstillet opgørelsen af skattepligtig indkomst for indkomståret 2013 på grundlag af fondens årsregnskab for 2013 og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Opgørelsen af skattepligtig indkomst omfatter tilhørende specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere opgørelsen af skattepligtig indkomst efter gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelsen af skattepligtig indkomst samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af opgørelsen af skattepligtig indkomst, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille opgørelsen af skattepligtig indkomst. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt opgørelsen af skattepligtig indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Som anført i opgørelsen af skattepligtig indkomst er denne udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning med henblik på fondens overholdelse af lovgivningen. Opgørelsen af skattepligtig indkomst er således udarbejdet udelukkende med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. Kolding, den 29.04.2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders Rosendahl Poulsen statsautoriseret revisor
Fonden House of Innovation 3 Principper for opgørelse af skattepligtig indkomst Generelt Den skattepligtige indkomst er opgjort efter samme principper som sidste år. Nettoomsætning Lejeindtægter indregnes såvel skattemæssigt som regnskabsmæssigt i resultatopgørelsen i takt med, at lejen påløber. Afskrivninger Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageføres ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst. Skattemæssige afskrivninger foretages efter afskrivningslovens regler. Småaktiver udgiftsføres skattemæssigt. Der afskrives efter følgende hovedprincipper: Afskrivning, Afskrivningsmaks. metode Driftsmidler 25% Saldoafskrivning Edb-software 100% Straksafskrivning Indretning af lejede lokaler 20% Over lejeperiode Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Nedskrivning af tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser indregnes såvel regnskabsmæssigt som skattemæssigt i resultatopgørelsen (lagerprincippet). Omregning af fremmed valuta Både i årsregnskabet og ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst medtages valutakursgevinster og -tab efter lagerprincippet. Årets resultat indeholder således både realiserede og urealiserede beløb. Balanceposter i fremmed valuta opføres til balancedagens kurs. Periodisering Både i årsregnskabet og ved opgørelsen af skattepligtig indkomst foretages der periodisering af såvel indtægter som omkostninger.
Fonden House of Innovation 4 Skattepligtig indkomst for indkomståret 2013 Spec. 2013 kr. Årets resultat jf. årsrapport 62.586 Skat af årets resultat, jf. årsrapport 0 Årets resultat før skat 62.586 Regnskabsmæssige afskrivninger: Indretning af lejede lokaler 8.689 Driftsmidler 2.988 Repræsentation, 75% af 21.667 kr. 16.250 Renter SKAT 3.303 Skattemæssige afskrivninger: Indretning af lejede lokaler 1 0 Driftsmidler 2 (11.346) Erhvervsmæssig indkomst 82.470 Ikke erhvervsmæssig indkomst 0 Skattepligtig indkomst før modregning af underskud fra tidligere år 82.470 Fremført underskud fra tidligere år (82.470) Skattepligtig indkomst 0
Fonden House of Innovation 5 Udskudt skat 2013 2012 kr. kr. Indretning af lejede lokaler: Regnskabsmæssig værdi 26.067 34.756 Skattemæssig værdi (1.068.463) (1.068.463) Driftsmidler: Regnskabsmæssig værdi 0 2.988 Skattemæssig værdi 0 (11.346) Underskud til fremførsel (628.812) (711.282) Beregningsgrundlag (1.671.208) (1.753.347) Udskudt skat, 25% (438.337) Regulering, nedsættelse af skatteprocent til 24,5% 8.767 Udskudt skat, 24,5% (409.446) (429.570) Regulering udskudt skat 20.124 Udskudt skatteaktiv er ikke indregnet i årsrapporten.
Fonden House of Innovation 6 Skatteafstemning 2013 kr. Resultat før skat 62.586 Renter SKAT 3.303 Repræsentation 16.250 82.139 Skat, 24,5% 20.124 der kan specificeres således: Aktuel skat 0 Årets regulering af udskudt skat 20.124 20.124
Fonden House of Innovation 7 Skattemæssige specifikationer 1. Indretning af lejede lokaler Anskaffelses- Årets Akk. Restværdi sum afskrivninger afskrivninger 31.12.2013 kr. kr. kr. kr. Tilgang indkomståret 2007 1.615.930 0 (715.435) 900.495 Tilgang indkomståret 2008 311.307 0 (186.784) 124.523 Tilgang indkomståret 2011 43.445 0 0 43.445 1.970.682 0 (902.219) 1.068.463 2. Driftsmidler Saldo 01.01 2013 11.346 Afskrivningsgrundlag 11.346 Afskrivninger, rest (11.346) Saldo 31.12 2013 0 3. Underskud til fremførsel Underskud fra indkomståret 2007 593.148 Underskud fra indkomståret 2009 1.035.808 Underskud fra indkomståret 2010 197.431 Anvendt indkomståret 2011 (464.865) Anvendt indkomståret 2012 (650.240) Anvendt indkomståret 2013 (82.470) 628.812
Fonden House of Innovation 8 Specifikationer House of House of Innovation Design I alt I alt 2013 2013 2013 2012 kr. kr. kr. t.kr. Nettoomsætning 2.497.136 622.623 3.119.759 3.224 Andre driftsindtægter 729.968 0 729.968 583 Andre eksterne omkostninger (2.995.955) (899.434) (3.895.389) (3.256) Bruttoresultat 231.149 (276.811) (45.662) 551 Afskrivninger (11.677) 0 (11.677) (18) Driftsresultat 219.472 (276.811) (57.339) 533 Andre finansielle indtægter 185.728 0 185.728 166 Andre finansielle omkostninger (65.803) 0 (65.803) (73) Resultat før skat 339.397 (276.811) 62.586 626 Skat af årets resultat 0 0 0 0 Årets resultat 339.397 (276.811) 62.586 626
Fonden House of Innovation 9 Specifikationer Nettoomsætning House of House of Innovation Design Samlet Samlet 2013 2013 2013 2012 kr. kr. kr. t.kr. Udlejning af arbejdspladser 246.675 602.320 848.995 735 Udlejning af kontor 1.502.618 0 1.502.618 1.714 Udlejning af lagerplads 45.086 0 45.086 41 Udlejning af mødelokaler 107.750 16.550 124.300 99 Udlejning af kontormøbler 67.290 0 67.290 85 Salg af IT-pakker 158.575 0 158.575 180 Salg af fortæring mv. 369.142 3.753 372.895 370 2.497.136 622.623 3.119.759 3.224 Andre driftsindtægter Tilskud Kolding Kommune 514.004 0 514.004 507 Formands- og bestyrelseshonorar, Danske Udviklingsparker 13.867 0 13.867 33 Tilskud, Design i Community Kid X 0 0 0 19 Administrationsvederlag, JBG 27 A/S 24.000 0 24.000 24 Iværksætterforløb 178.097 0 178.097 0 729.968 0 729.968 583
Fonden House of Innovation 10 Specifikationer Andre eksterne omkostninger House of House of Innovation Design Samlet Samlet 2013 2013 2013 2012 kr. kr. kr. t.kr. Husleje 624.282 172.893 797.175 793 Formidling af lejere 0 0 0 6 Kaffe, mad mv. 346.387 9.501 355.888 264 Forbrug el, vand og varme 281.763 105.445 387.208 301 Rengøring 231.569 77.511 309.080 310 Edb og telefon 87.716 12.448 100.164 103 Kontorartikler 82.028 20.131 102.159 77 Forsikringer 2.751 0 2.751 5 Planter og blomster 8.184 0 8.184 8 Reparation og vedligeholdelse 28.159 92.882 121.041 60 Renovation 12.210 0 12.210 12 Alarm 25.335 0 25.335 8 Elevator 16.445 0 16.445 14 Småanskaffelser 19.557 9.575 29.132 116 Konstaterede tab på debitorer 7.956 7.200 15.156 0 Indgået på tidligere afskrevne debitorer (6.600) 0 (6.600) (3) Markedsføring 49.580 9.505 59.085 61 Advokat 2.440 0 2.440 0 Revision og assistance 25.112 6.000 31.112 38 Bogholderimæssig assistance 34.838 1.853 36.691 31 Konsulenthonorar 68.565 0 68.565 0 Administration, lønandele mv. 983.368 353.546 1.336.914 1.091 Kontingenter og abonnementer 10.705 28.067 38.772 27 Porto og gebyrer 19.316 157 19.473 5 Gaver og repræsentation 21.642 25 21.667 14 Rejseomkostninger 0 4.039 4.039 5 Kursus 6.023 0 6.023 2 Modtaget afgifter retur vedr. tidligere år 0 (11.344) (11.344) (92) Diverse omkostninger 6.624 0 6.624 0 2.995.955 899.434 3.895.389 3.256
Fonden House of Innovation 11 Specifikationer Afskrivninger House of House of Innovation Design Samlet Samlet 2013 2013 2013 2012 kr. kr. kr. t.kr. Andre anlæg, driftsmidler og inventar 2.988 0 2.988 9 Indretning af lejede lokaler 8.689 0 8.689 9 11.677 0 11.677 18 Andre finansielle indtægter Renter, bank 2.907 0 2.907 4 Renter, debitorer 300 0 300 0 Renter, JBG 27 A/S 182.521 0 182.521 162 Andre finansielle omkostninger 185.728 0 185.728 166 Renter, SKAT 3.303 0 3.303 0 Renter, lån Fonden Business Kolding 62.500 0 62.500 73 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 65.803 0 65.803 73 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 125.767 24.788 150.555 132 Hensat til imødegåelse af tab 0 (14.330) (14.330) (14) Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 125.767 10.458 136.225 118 Tilgodehavender hos JBG 27 A/S 3.103.080 2.921 Heraf opført som finansielle anlægsaktiver (1.050.000) (1.050) Andre tilgodehavender 2.053.080 1.871 Periodiseret omsætning 141.785 0 Tilgodehavende hos House of Design 290.108 290 431.893 290
Fonden House of Innovation 12 Specifikationer Periodeafgrænsningsposter (aktiv) House of House of Innovation Design Samlet Samlet 2013 2013 2013 2012 kr. kr. kr. t.kr. Forudbetalte aconto forbrugsomkostninger 18.750 0 Likvide beholdninger Erhvervskonto 3211413441 82.008 1.372 Erhvervskonto 4795284796 3.756 77 Erhvervskonto 4795284303 20.242 20 Kassebeholdning 1.507 1 Anden gæld 107.513 1.470 Mellemregning Fonden Business Kolding 224.540 210 Lån fra Fonden Business Kolding, opr. 3 mio. kr. 2.000.000 3.000 Gæld til House of Innovation 290.108 290 Gældsbrev Kolding Kommune 604.001 604 Modtagne deposita 360.640 360 Skyldig moms 801 11 Skyldig revisor 21.000 21 Øvrige skyldige omkostninger 154.034 235 Periodeafgrænsningsposter (passiv) 3.655.124 4.731 Passiveret sponsorat 30.000 30
Fonden House of Innovation 13 Afstemninger Momsafstemning Skyldig moms 01.01.2013(10.788) Udgående moms (942.517) Indgående moms 912.249 kr. Afregnet i året 40.255 Skyldig moms 31.12.2013 (801) us-lsh T:\AFD2100\136995\136995sp1401.doc