AKTUEL ØKONOMI Ultimo juli 2019

AKTUEL ØKONOMI Ultimo juli 2019

Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den gennemsnitlige likviditet... 2 Den faktiske kassebeholdning... 4 Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste måneds kassebeholdning... 5 Forudsætninger for prognosen for den gennemsnitlige likviditet... 7 Resume og indledning Aktuel økonomi ultimo juli 2019 viser en forværring af den gennemsnitlige kassebeholdning primo 2027 på ca. 30,7 mio. kr. i forhold til aktuel økonomi pr. ultimo maj. Forværringen af prognosen for kommunens likviditet skyldes flere forhold, hvor de væsentligste ændringer er følgende: Det administrative budgetgrundlag for 2020-27 indebærer netto merudgifter i 2020-23 for samlet set ca. 29,4 mio. kr. i hele perioden. Heraf indgik kendte forbedringer på 15 mio. kr. allerede i likviditetsprognosen i aktuel økonomi ultimo maj, og effekten på likviditeten bliver således en samlet forværring på ca. 44,6 mio. kr. i forhold til ultimo maj. Forværringen i det administrative budget er beskrevet i budgetnotat 6, som behandles på Økonomiudvalgsmøde i august. De administrative budgetændringer indeholder blandt andet et fortsat udgiftspres på kommunens driftsudgifter samt skønnede nettomerindtægter i form af skatter, tilskud og udligning. På byrådsmødet i juni er der vedtaget effektiviseringer, som betyder mindreudgifter på samlet set ca. 34,8 mio. kr. i 2020-23. Den afledte effekt af såvel den administrative budgetlægning som effektiviseringer i 2024-26 skønnes at udgøre en merudgift på ca. 13 mio. kr. samlet set. Derudover betyder det forventede regnskab pr. 30. juni 2019 en forværring på 4,6 mio. kr. Forværringen skyldes bl.a. merudgifter til service- og overførselsudgifter. Der henvises til det forventede regnskab pr. 30. juni 2019, som behandles på Økonomiudvalget i august. Endelig betyder en byrådssag fra juni 2019 en merudgift på 3,3 mio. kr. til anlæg. Aktuel økonomi baserer sig på forventet regnskab pr. 30. juni 2019, det administrative budget 2020-27 jf. budgetnotat 6 samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 27. juni 2019. Skøn for overførselsbeløb på drift, anlæg mv. fra 2019 til 2020 indgår også i likviditetsprognosen. Derudover er der taget højde for skønnede tidsforskydninger i anlægsprogrammet i overensstemmelse med seneste anlægsstatus. I budgetforliget 2019-26 indgår et årligt finansieringsbehov på 0,8 pct. i 2020-22 og et årligt finansieringsbehov på 0,4 pct. i 2023-26. I det administrative budget 2027 indgår et finansieringsbehov på 0,4 pct. Aktuel økonomi ultimo juli 2019 1

Risikofaktorer Risikofaktorer er gennemgået i budgetnotat 6 til budget 2020-27. Den gennemsnitlige likviditet Den gennemsnitlige likviditet udgjorde pr. 31. juli 107,2 mio. kr. Det er et fald på 11,0 mio. kr. siden ultimo maj 2019. Nedenfor ses den gennemsnitlige likviditet i mio. kr. ultimo hver måned de seneste 12 måneder. Det fremgår af figuren nedenfor, at den gennemsnitlige likviditet ultimo måneden er faldet med 56,1 mio. kr. de seneste 12 måneder. Faldet skyldes bl.a., at forbruget af anlægsudgifter er stigende, samt at der har været et relativt højt forbrug af driftsudgifter i 2019 jf. forventet regnskab. I figuren nedenfor vises udviklingen i den gennemsnitlige likviditet for perioden 1. januar 2014 frem til 31. juli 2019 (den optrukne blå linje). Den røde optrukne linje viser den i det vedtagne budget 2019-26 forudsatte udvikling i likviditeten. Denne prognose er udarbejdet i september 2018 på baggrund af forventet regnskab pr. 30. juni, byrådsbevillinger fra august 2018 samt budgetforliget 2019-26. Ligeledes viser figuren på næste side den aktuelle forventede udvikling i den gennemsnitlige likviditet 2019-27 (den stiplede blå linje). Prognosen baserer sig på forventet regnskab pr. 30. juni 2019, det administrative budget 2020-27 jf. budgetnotat 6 samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 27. juni 2019. Skøn for overførselsbeløb på drift, anlæg mv. fra 2019 til 2020 indgår også i likviditetsprognosen. Derudover er der taget højde for skønnede tidsforskydninger i anlægsprogrammet i overensstemmelse med seneste anlægsstatus. Aktuel økonomi ultimo juli 2019 2

Aktuel økonomi ultimo juli 2019 3

Den faktiske kassebeholdning Nedenfor fremgår den faktiske kassebeholdning ultimo 2018 samt den forventede faktiske ultimo likvide beholdning for årene 2019-27: Ultimo 2018 udgjorde den faktiske kassebeholdning 15,8 mio. kr. Prognosen viser en forventet faktisk negativ kassebeholdning ultimo 2027 på 51,2 mio. kr., idet der samlet set i perioden fra ultimo 2018 til ultimo 2027 forventes et fald på 67,0 mio. kr. primært som følge af den administrative budgetlægning for 2020-27, jf. budgetnotat 6. Aktuel økonomi ultimo juli 2019 4

Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste måneds kassebeholdning Den forventede gennemsnitlige likviditet primo 2027 udgør 51,2 mio. kr. I forhold til forventningen ved budgetforliget ses en samlet forværring på ca. 34,5 mio. kr. I forhold til forventningerne ved sidste aktuel økonomi ses en forværring på ca. 30,7 mio. kr. Ændringer i forhold til budgetforlig indtil sidste måneds aktuel økonomi en forværring på ca. 17,6 mio. kr. Regnskab 2018 samt skønnet forbrug af overførselsbeløb på drift, anlæg mv. betyder en netto merudgift på 13,7 mio. kr. i forhold til forventningen ved budgetforliget. Folketingets vedtagelse af en 2-årig overgangsordning med en kompensation på samlet set 19,2 mio. kr. til Allerød Kommune som følge af opdatering af de aldersbetingede udgiftsbehov. Overgangsordningen indgår i statsgarantien for tilskud og udligning i 2019 og 2020. Budgetopfølgningen pr. ultimo januar 2019 viser en merindtægt på 0,7 mio. kr., primært som følge af mindreudgifter vedr. grundskyld og dækningsafgifter (tilbagebetalinger). Budgetopfølgningen pr. ultimo februar 2019 viser en samlet netto merudgift på 1,8 mio. kr. Det skyldes merudgifter til overførselsudgifter på 2,0 mio. kr. og mindreudgifter til skatter på 0,2 mio. kr. Forventet regnskab pr. 31. marts 2019 viser en netto merudgift på 24,7 mio. kr. i forhold til forventningen sidste måned. Det skyldes primært merudgifter vedr. serviceudgifter på 18,1 mio. kr. samt merudgifter på øvrige udgiftsposter på 6,6 mio. kr. Budgetopfølgningen pr. ultimo april giver en forbedring på 2,7 mio. kr. i forhold til det forventede regnskab pr. 31. marts 2019. Forbedringen skyldes bl.a. merindtægter fra særligt dyre enkeltsager samt mindreudgifter til hjemmepleje og sygepleje. Byrådsbeslutninger fra budgetvedtagelsen indtil sidste måneds aktuel økonomi en netto mindreudgift på 13,5 mio. kr. 9-10-18, pkt. 6: Demensplejecenter skema B merindtægt på 0,4 mio. kr. 9-10-18 pkt. 7: Forslag om affaldsgebyrer 2019 merudgift i 2019 på 3,3 mio. kr. og tilsvarende merindtægt fordelt på 2020-22. 22-11-18 pkt. 9: Brug af gymnasiehallen en merudgift på 25.000 kr. 22-11-18 pkt. 11: Tillægsbevilling på 1,4 mio. kr. til afværgeforanstaltninger vedr. olieforurening 13-12-18, Pkt. 4: Vedtagelse af effektiviseringskatalog samlet mindreudgift på 7,5 mio. kr. 2019-26 (effektiviseringerne i 2018 er der taget højde for) 13-12-18: Pkt. 5: Salg af fru Lunds villa mindreudgift på 0,32 mio. kr. 28-2-19: Pkt. 11: Merbevilling på 0,8 mio. kr. vedr. adgangsvej til Teglskoven. 25-4-19 pkt. 12: Nedrivning og salg af Baunesvinget 14-18 en netto merindtægt på 1,1 mio. kr. 25-4-19 pkt. 13: Daginstitution Bøgelunden en merudgift på 3,0 mio. kr. 23-5-19, pkt. 13: Merudgift på 110.000 kr. 27-06-19 pkt. 8: Hudlodning af provenu fra HMN Gasnet: 9,8 mio. kr. i forbedring i budgetperioden. Aktuel økonomi ultimo juli 2019 5

Ændringer i forhold til aktuel økonomi ultimo maj en forværring på ca. 30,7 mio. kr. Administrativ budgetlægning for 2020-23 betyder en samlet netto merudgift på 29,4 mio. kr. Der var dog allerede i likviditetsprognosen taget højde for kendte forbedringer på 15 mio. kr., hvorfor den samlede effekt på likviditeten bliver en samlet forværring på ca. 44,6 mio. kr. Der henvises til budgetnotat 6 på Økonomiudvalgsmødet i august. BY 27-06-19 pkt. 5: Effektiviseringer på 34,8 mio. kr. samlet set i budgetperioden 2020-23. Den afledte effekt af såvel den administrative budgetlægning og effektiviseringer i 2024-26 skønnes at udgøre en merudgift på ca. 13 mio. kr. samlet set. Det forventede regnskab pr. 30. juni 2019 betyder netto merudgifter på 4,6 mio. kr. skyldes bl.a. merudgifter til service- og overførselsudgifter. Der henvises til det forventede regnskab pr. 30. juni 2019, som behandles på Økonomiudvalget i august. BY 27-06-2019: Derudover betyder en byrådssag fra juni en merudgift på 3,3 mio. kr. til anlæg. Aktuel økonomi ultimo juli 2019 6

Forudsætninger for prognosen for den gennemsnitlige likviditet Prognosen baserer sig på forventet regnskab pr. 30. juni 2019, det administrative budget 2020-27 jf. budgetnotat 6 samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 27. juni 2019. Skøn for overførselsbeløb på drift, anlæg mv. fra 2019 til 2020 indgår også i likviditetsprognosen. Derudover er der taget højde for skønnede tidsforskydninger i anlægsprogrammet i overensstemmelse med seneste anlægsstatus. I øvrigt er der følgende forudsætninger Anlægsprojekter afsat i investeringsoversigten i 2019-27 er forudsat at falde jævnt hen over året. I 2027 er der indlagt en anlægsramme på 55 mio. kr. jf. budgetstrategien. Udgifter og indtægter forventes derudover at falde som følger; o Indtægter vedr. 12-dels afregningen fra staten (personskatter, tilskud/udligning mv.) falder primo måneden o Udgifter til lønninger udbetales ultimo måneden o Indtægter vedr. ejendomsskatter og renovation falder i januar og juli o Alle øvrige udgifter og indtægter forventes at falde med 1/365 hver dag. o Forbrug af anlægsmidler falder i 2019-22 som følge af sag om anlægsstatus til ØU. Ændringen af likvide aktiver 2019-27 forventes i prognosen at udgøre: I årene forventes et forbrug af kassebeholdningen, som er anderledes end det budgetterede. Det skyldes bl.a., at der foretaget et skøn for forbrug af overførselsbeløb på drift, anlæg, lånoptagelse og indskud i Landsbyggefonden. Samtidig er der en forskydning vedr. finansforskydninger mellem årene 2018 og 2019. Aktuel økonomi ultimo juli 2019 7