Tlf: 63 21 60 00 svendbrg@bd.dk www.bd.dk BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Nrgesvej 2 DK-5700 Svendbrg CVR-nr. 20 22 26 70 ØHAVETS LÆRERKREDS ÅRSRAPPORT 2018 CVR-NR. 82 61 09 28
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Freningsplysninger Freningsplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisrs påtegning på årsregnskabet.. 3 4-5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis. Resultatpgørelse. Balance.. Nter. 6-7 8 9 10-13 BOO Statsautriseret revisinsaktieselskab, en danskejet revisins- g rådgivningsvirksmhed, er medlem af BDO Internatinal Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse g en del af det internatinale BOO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPL YSNINGER Freningen Øhavets Lærerkreds Færgevej 32 5700 Svendbrg Telefn: Hjemmeside: E-mail: CVR-nr.: Hjemsted: Regnskabsår: +45 62 21 01 62 www.kredskntret.dk 086@dlf.rg 82 61 09 28 Svendbrg 1. januar - 31. december Frmand Lne Clemmensen Revisin BOO Statsautriseret revisinsaktieselskab Nrgesvej 2 5700 Svendbrg Intern revisin Michael Vigel Jensen Steen Pilgaard Tft Pengeinstitut Lån & Spar Bank A/S Sltsgade 2, Pstbks 1190 51 00 Odense C
3 LEDELSESPÅTEGNING Denne årsrapprt fr Øhavets Lærerkreds fr 2018 har vi frsynet med følgende ledelsespåtegning: Kredsstyrelsen har dags dat aflagt årsrapprten fr 2018 fr Øhavets Lærerkreds. Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig, således at årsrapprten giver et retvisende billede af freningens aktiver g passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Zç,. z. ZØ( q - Svendbrg, den/ februar 2019 i:e ;;; Lne clemmensen Frmand
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET - INTERN REVISION Til kredsstyrelsen i Øhavets Lærerkreds Vi har knstateret at kredsens midler i regnskabsåret 2018 er anvendt efter deres frmål under hensyn til kredsens vedtægter, budget g vedtagelser på kredsens generalfrsamling g på kredsens styrelsesmøder. Svendbrg, den 26. februar 2019 ~=tr Kritisk revisr ~ - rt~jli;f( Steen Pilgaard ~t Kritisk revisr
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Til kredsstyrelsen i Øhavets Lærerkreds Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet fr Øhavets Lærerkreds fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisrs ansvar Vres ansvar er at udtrykke en knklusin m årsregnskabet. Vi har udført vres udvidede gennemgang i verensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard fr små virksmheder g FSR - danske revisrers standard m udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabslven. Dette kræver, at vi verhlder revisrlven g FSR - danske revisrers etiske regler samt planlægger g udfører handlinger med henblik på at pnå begrænset sikkerhed fr vres knklusin m årsregnskabet g derudver udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at pnå yderligere sikkerhed fr vres knklusin. En udvidet gennemgang mfatter handlinger, der primært består af frespørgsler til ledelsen g, hvr det er hensigtsmæssigt, andre i virksmheden, analytiske handlinger g de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det pnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revisin, g vi udtrykker derfr ingen revisinsknklusin m årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til frbehld. Knklusin På grundlag af det udførte arbejde er det vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Svendbrg, den 8. februar 2019 et revisinsaktieselskab Statsautriseret r visr
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapprten fr Øhavets Lærerkreds fr 2018 er aflagt i verensstemmelse med den danske årsregnskabslvs bestemmelser fr virksmheder i regnskabsklasse B. Årsrapprten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis sm sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå freningen, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet fr hver enkelt regnskabspst nedenfr. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettindtægter Indtægten fra kntingent fra medlemmer udgør den primære pst. regnskabsåret uanset betalingstidspunkt. Indtægten medregnes fr Frikøb Frikøb udgør gdtgørelse til kmmunerne fr timer anvendt af medlemmerne i freningens regi. Persnalemkstninger Persnalemkstninger mfatter løn g gager, inklusiv feriepenge g pensiner samt andre mkstninger til scial sikring mv. til freningens ansatte. I persnalemkstninger er fratrukket mdtagne gdtgørelser fra ffentlige myndigheder. Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til møder, administratin g lkaler. Finansielle pster Finansielle indtægter g mkstninger indehlder renteindtægter g -mkstninger, realiserede g urealiserede kursgevinster g -tab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter g mkstninger indregnes i resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel g inventar måles til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kstpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til at blive taget i brug. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider g restværdi herefter: Andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Brugstid 3-8 år Restværdi O- 30% af kstpris Aktiver med en kstpris på under tkr. 15 pr. enhed indregnes sm mkstninger i resultatpgørelsen i anskaffelsesåret. Frtjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskellen mellem salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Frtjeneste eller tab indregnes i resultatpgørelsen under andre indtægter/mkstninger. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af frventede tab. Perideafgrænsningspster, aktiver Perideafgrænsningspster indregnet under aktiver mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under msætningsaktiver mfatter børsnterede bligatiner, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnterede værdipapirer måles til børskurs. Hensatte frpligtelser Hensatte frpligtelser udgør kredsens frpligtelse til fri køb i den resterende del af skleåret 2018/ 19. Gældsfrpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amrtiseret kstpris svarende til nminel værdi.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Nte 2018 2017 Indtægter fra kntingent... 1 Andre indtægter... 2 Mdtagne refusiner, Akut-fnden. NETTOINDTÆGTER. Frikøb... 3 Persnaleudgifter... 4 Møder g kurser... 5 Lkalemkstninger... 6 Administratin... 7 Afskrivninger... 8 DRIFTSRESULTAT. Finansielle indtægter... 9 Finansielle mkstninger... 1 O ÅRETS RESULTAT.. 2.645.376 2.721.031 692.615 645.457 350.039 340.271 3.688.030 3.706.759-1.352.426-1.263.693-1.466.314-1.412.530-630.390-534.264-161.636-159.725-108.388-115.120-39.865-24.969-70.989 196.458 73.214 79.681-84.01 O -81.785 276.139
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Nte 2018 2017 Andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Materielle anlægsaktiver... 11 ANLÆGSAKTIVER. Andre tilgdehavender... 12 Perideafgrænsningspster. Tilgdehavender.. I nvesteri ngsfreni nger.. Værdipapirer. Kassebehldning. Indestående i pengeinstitutter. Likvide behldninger. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER. 27.933 27.933 27.933 839.267 1.130.015 62.477 82.102 901. 744 1.212.117 2.135.176 2.219.185 2.135.176 2.219.185 158 344 2.008.448 1.642.042 2.008.606 1.642.386 5.045.526 5.073.688 5.073.459 5.073.688 PASSIVER EGENKAPITAL... 13 Frikøb. HENSATTE FORPLIGTELSER. Anden gæld................................................................. 14 Krtfristede gældsfrpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER. 3.549.703 3.631.488 668.762 704.855 668.762 704.855 854.994 737.345 854.994 737.345 854.994 737.345 5.073.459 5.073.688 Eventualpster mv. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Væsentligste aktiviteter 15 16 17
10 NOTER 2018 2017 Nte Indtægter fra kntingent Kntingentindtægter, brutt. 2.645.376 2.721.031 2.645.376 2.721.031 1 Andre indtægter Hnrar fr administratin af Særlig Fnd. Refusin frikøbte timer, frmand. Refusin fri købte timer, FTR.. Diverse. 15.000 15.000 91.533 97.281 535.778 529.221 50.304 3.955 692.615 645.457 2 Frikøb Afregnet fri køb. Regulering af fri købsfrpligtelse. 1.388.519 1.401. 976-36.093-138.283 1.352.426 1.263.693 3 Persnaleudgifter Bruttløn.. Hnrarer (B-indkmst). Regulering af beregnede feriepenge funktinærer. Skattefrie gdtgørelser.. Pensinsbidrag. Lønsumsafgift. Atp. Løn refusiner. Dataløn. Finansieringsbidrag m.v. Øvrige persnaleudgifter. 1.210.554 1.076.899-68.760 2.630 43.786 46.396 172.173 165.668 81.894 79.762 7.384 6.816-13.748 6.774 8.835 7.613 6.320 18.644 19.204 1.466.314 1.412.530 4
11 NOTER 2018 2017 Nte Møder g kurser Mødeudgifter. Kursus- g medlemsaktiviteter. Pensinister. Faglige klubber. Generalfrsamling. Kngres. Repræsentatin. Frpligtende kredssamarbejde. Kursusfrum Fyn.. 46.056 428.941 43.987 8.634 51.524 9.857 19.900 20.559 932 50.087 377.006 45.145 3.470 12.967 11.244 15.557 18. 788 5 630.390 534.264 Lkalemkstninger Husleje. El.. Frsikringer. Varme. Frbrugsafgifter. Rengøring g renvatin. Reparatin g vedligehldelse. 120.000 6.450 2.071 23.738 5.496 367 3.514 120.000 7.148 2.063 23.122 5.095 517 1.780 6 161.636 159. 725 Administratin Kntrhld. Telefn g telefax. IT-mkstninger. Annncer g reklamer. Revisin. Abnnement Ecnmic.. Medlemsadministratin. Vedligehldelse inventar. Prt g gebyrer.. Diverse. Aviser g tidsskrifter m.v. Ansvarsfrsikring. 5.952 13.808 3.075 10.960 24.000 5.190 19.104 1.963 826 13.308 10.202 6.429 14.256 11.631 321 25.000 5.190 19. 956 1.150 1.458 4.223 15.480 10.026 7 108.388 115.120
12 NOTER 2018 2017 Nte Afskrivninger Andre anlæg g inventar. Mindre nyanskaffelser. 6.983 32.882 6.250 18. 719 8 39.865 24.969 Finansielle indtægter Pengeinstitutter. Rente g udldning fra værdipapirer. Kursregulering værdipapirer. Mellemregning, Særlig Fnd.. 9.823 45.391 18.000 9.722 48.014 3.945 18.000 9 73.214 79.681 Finansielle mkstninger Kursregulering værdipapirer. 84.010 10 84.010 Materielle anlægsaktiver 11 Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Kstpris 1. januar 2018. Tilgang. Afgang. Kstpris 31. december 2018. Afskrivninger 1. januar 2018. Årets afskrivninger. Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver. Afskrivninger 31. december 2018. Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018. 230.016 34. 916 264.932 230.016 6.983 236.999 27.933
13 NOTER 2018 2017 Nte Andre tilgdehavender Akut-fnden. Særlig Fnd. Andelsbevis, Svendbrg Fjernvarme. Svendbrg Kmmune, FTR. Diverse. 296.620 600.000 600.000 3.900 3.900 224.742 220.636 10.625 8.859 839.267 1.130.015 12 Egenkapital Sald prim. Overført af årets resultat.. 3.631.488 3.355.349-81. 785 276.139 3.549.703 3.631.488 13 Anden gæld Beskattede feriepenge. A-skat g AM-bidrag. Feriepengefrpligtelse. Atp g scialeudgifter. Skyldige pensiner. Skyldig frikøb. Diverse mkstningskreditrer.. 42.470 559 134.927 81.302 52.307 121.067 2.556 1.988 2.905 2.905 589.713 494.252 30.116 35.272 854.994 737.345 14 Eventualpster mv. Eventualfrpligtelser Ingen. 15 Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Ingen. 16 Væsentligste aktiviteter Freningens væsentligste aktivitet er varetagelse af medlemmernes interesser. 17