HOBRO GOLFKLUB ÅRSRA PPORT ._) CVR-NR. 32 '

Transkript

1 HOBRO GOLFKLUB ÅRSRA PPORT 2017 _ CVR-NR 32 '

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisrs erklæring 2 3 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1 januar - 31 december ', I : Anvendt regnskabspraksis Resultatpgørelse Balance 8-9 Nter I \ J

3 2 LEDELSESPÅTEGN ING Bestyrelsen har dags dat behandlet g gdkendt årsrapprten fr 1 januar - 31 december 2017 fr Hbr Glfklub Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig, således at årsrapprten giver et retvisende billede af klubbens aktiver g passiver, finansielle stilling samt resultat Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler Hbr, den 15 februar 2018 Bestyrelse: p~ Le Libak Nielsen /

4 3 -~-~ DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET TU medlemmerne i Hbr Glfklub Vi har udført gennemgang af årsregnskabet fr Hbr Glfklub fr regnskabsåret 1 januar december 2017, der mfatter resultatpgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis g nter Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl Revisrs ansvar Vres ansvar er at udtrykke en knklusin m årsregnskabet Vi har udført vres gennemgang i verensstemmelse med den internatinale standard vedørende pgaver m gennemgang af histriske regnskaber g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning Dette kræver, at vi udtrykker en knklusin m, hvrvidt vi er blevet bekendt med frhld, der giver s grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven Det kræver gså, at vi verhlder etiske krav En gennemgang af et regnskab udført efter den internatinale standard vedrørende pgaver m gennemgang af histriske regnskaber g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning er en erklæringspgave med begrænset sikkerhed Revisr udfører handlinger, der primært består af frespørgsler til ledelsen g hvr det er hensigtsmæssigt, andre i freningen samt anvendelse af analytiske handlinger g vurdering af det pnåede bevis Omfanget af de handlinger, der udføres ved en gennemgang, er betydeligt mindre end ved en revisin udført efter de internatinale standarder m revisin g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning Vi udtrykker derfr ingen revisinsknklusin m årsregnskabet / Knklusin Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med frhld, der giver s grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver g finansielle stilling pr 31 december 2017 samt af resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret 1 januar december 2017 i verensstemmelse med årsregnskabslven Hbr, den 15 februar 2018 Beierhlm Statsautriseret revisinspartnerselskab ia elsen Statsautriseret revisr

5 4 LEDELSESBERETNING Hvedaktivitet Klubbens aktiviteter består af drift af glfbane samt drift af glfklub Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Klubben har haft et uændret medlemsantal Resultatet, der er i underkanten af resultatet frrige år, er acceptabelt på baggrund af, at bemandingen af sekretariatet er udvidet i frhld til tidligere Resultatet kan vurderes under mkstninger nte 4, hvr freningens afregnede variable husleje er i underkanten af frrige år Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning fr klubbens finansielle stilling _

6 5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapprten fr Hbr Glfklub fr 2017 er aflagt i verensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslvens regnskabsklasse A g anerkendte retningslinjer Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til året før Årsrapprten er aflagt i danske krner Generelt m indregning eller måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde klubben, g aktivets værdi kan måles pålideligt Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå klubben, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris frpligtelser sm beskrevet fr hver enkelt regnskabspst nedenfr Efterfølgende måles aktiver g Ved indregning eller måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen RESULTATOPGØRELSEN Nettmsætning Indtægter er peridiseret således, at de dækker periden frem til regnskabsårets udløb Omkstninger indregnes i resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret BALANCEN Materielle anlægsaktiver Lunge etape 1, baneprjekt, baneprjekt 2, lunge etape 2, driftsmateriel g energimæssige franstaltninger måles til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger Afskrivningsgrundlaget er kstpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider g restværdi Lunge etape 1 Baneprjekt Lunge etape 2 Driftsmateriel/ EDB Baneprjekt 2 Energimæssige franstaltninger Brugstid 10 år 10 år 10 år 3-10 år 10 år 10 år Restværdi 0% af kstpris 0% af kstpris 0% af kstpris 0% af kstpris 0% af kstpris 0% af kstpris Varebehldninger Varebehldninger måles til kstpris efter FIFO-princippet I lavere end kstprisen, nedskrives til denne lavere værdi tilfælde, hvr nettrealisatinsværdien er

7 6 ANVENDT REGNSKA BSPRA KSIS Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af frventede tab Gældsfrpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amrtiseret kstpris svarende til nminel værdi! _,, J

8 7 RESULTATOPGØRELSE 1 JANUAR - 31 DECEMBER Nte INDTÆGTER 1 Driftsmkstninger 2 Markedsføringsudgifter 3 Ejendmsmkstninger 4 Administratinsmkstninger 5 BRUTTORESULTAT Persnalemkstninger 6 Afskrivninger 7 DRIFTSRESULTAT Andre finansielle mkstninger 8 ÅRETS RESULT AT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat I ALT

9 9 BALANCE31DECEMBER PASSIVER Egenkapital 1 januar 2017 Årets resultat EGEN KAP IT AL Nte Lån, indretning lejede lkaler/energi 15 Anden gæld Langfristede gældsfrpligtelser Krtfristet del af langfristet gæld Jutlander Bank Mdtagne frudbetalinger Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER _j

10 8 BALANCE 31 DECEMBER AKTIVER Nte Lunge etape 1 9 Baneprjekt 1 O Lunge etape 2 11 Driftsmateriel g inventar 12 Energimæssige franstaltninger 13 Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Varelager Varebehldninger Tilgdehavender fra salg, Mellemregning Perideafgrænsningspster Andre tilgdehavender 14 Tilgdehavender Spar Nrd Østjydsk Bank Kasse- g girbehldninger Likvide behldninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER ,

11 10 NOTER Nte Indtægter Baneleje Udlejning udstyr Kntingenter Omsætning mad, kaffe, øl g vin Spnsrindtægter Dnatiner Netværksmøder Tilskud Ambulancedagene Salg af blde Udlejning Annnce indtægter cykelløb, avis Medlemstilskud Baneguides Match indtægter Driftsmkstninger Materialefrbrug Gødning green Gødning fairway Tpdress green Tpdress teested Græsfrø Sand Gødning teested Driving range Træer g planter Vedligehldelse baner

12 11,_ ' NOTER Nte Driftsmkstninger (frtsat 2 Maskinudgifter Ekstern mekaniker Reparatin g vedligehldelse maskiner Vandingsanlæg Leje af maskiner Værktøj Brændstf maskiner Frsikringer g vægtafgift traktr Sprøjtemidler til glfbanen Diverse materialer til glfbane Baneinventar Arbejds lørdag Varefrbrug klubhus g aktiviteter Varefrbrug mad, kaffe, øl g vin Køb af vin Udgifter annncesalg cykelløb g avis Udgifter spnsrer Match udgifter Udgifter netværksmøder Frivilligfest Rengøring Lunge Driftsmkstninger i alt Markedsføringsudgifter Annncer g reklamer Tryksager

13 12 NOTER Nte Ejendmsmkstninger Leje af jrd g bygninger Leje af baneanlæg El Salg af el/energiafgift refusin Frbrugsafgifter Varme Rengøringsartikler Renvatin Reparatin g vedligehldelse Diverse ufrudsete Vedligehldelse g mfrandring bygninger Alarmmkstninger Tilskud vedligehldelsespuljen Lkaletilskud Tilskud energifranstaltninger Administratinsmkstninger Kntrhld Telefn Revisr g regnskabsudarbejdelse Rådgivning g anden assistance Regnskabsassistance Frsikringer Kntingenter Bankgebyrer Edb-udgifter Dataløn mkstninger Glfspilleren i centrum Møder : Freningsudgifter Bestyrelsesmøder Generalfrsamling Screkrt Kassedifferencer Regulering af hensættelser til tab Småanskaffelser Glfbx g e-cnrníc Diverse Knsulentassistance Kursusudgifter Delvis mmsfradrag

14 13 NOTER Nte Persnalemkstninger Løn, banepersnale Feriepenge, funktinærer Løn, administratin Prløn Kørselsgdtgørelse Løn refusiner Sygedagpenge Pensiner Andre mkstninger til scial sikring Afskrivninger Lunge etape 2 Lunge etape 1 Baneprjekt Tekniske anlæg g maskiner Driftsmateriel g inventar Andre finansielle mkstninger Pengeinstitutter Renter g gebyrer Tld &: Skat _,

15 14 NOTER Nte Lunge etape 1 Kstpris 1 januar Kstpris 31 december Afskrivninger 1 januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31 december Bgført værdi 31 december Baneprjekt Kstpris 1 januar Kstpris 31 december Afskrivninger 1 januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31 december Bgført værdi 31 december 9942 Lunge etape 2 Kstpris 1 januar Kstpris 31 december Afskrivninger 1 januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31 december Bgført værdi 31 december Driftsmateriel g inventar Kstpris 1 januar Kstpris 31 december Afskrivninger 1 januar Krrektin afskrivning 2014 Årets afskrivninger Afskrivninger 31 december Bgført værdi 31 december

16 15 NOTER Nte Energimæssige franstaltninger Kstpris 1 januar Tilgang Kstpris 31 december Afskrivninger 1 januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31 december Bgført værdi 31 december Andre tilgdehavender Tilskud Sparekassen Hbr Fnden Mellemregning Tilgdehavende Lån, indretning lejede lkaler/energi Østjydsk Bank, pr kr Mariagerfjrd Kmmune, energilån Heraf krtfristede gældsfrpligtelser I Anden gæld Diverse mkstningskreditrer A-skat g AM-bidrag ATP g sciale udgifter Feriepengefrpligtelse Beskattede feriepenge Skyldige mkstninger Mms Salg gavekrt Mellemregning Hbr Glfbil ApS ,