2-Biz Company A/S CVR-nr. 27 49 21 85 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 1. oktober Michael Friis dirigent 20 14
Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning 3 Selskabsoplysninger 3 Beretning 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 for 2-Biz Company A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Åbyhøj, den 1. oktober 2014 Direktion: Michael Friis Bestyrelse: Michael Zøhner- Pedersen Lene Friis Michael Friis Orla Kurt Friis Larsen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i 2-Biz Company A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for 2-Biz Company A/S for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 1. oktober 2014 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Mads Meldgaard statsaut. revisor 2
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 2-Biz Company A/S Lokesvej 1-3 8230 Åbyhøj CVR-nr.: 27 49 21 85 Stiftet: 1. juli 2003 Hjemstedskommune: Aarhus Regnskabsår: 1. juli 2013-30. juni 2014 Bestyrelse Michael Zøhner-Pedersen (formand) Lene Friis Michael Friis Orla Kurt Friis Larsen Direktion Michael Friis Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab EY Huset Værkmestergade 25 8000 Aarhus C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 1. oktober 2014 på selskabets adresse. 3
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er design og salg af dametøj til detailforretninger. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør 7.912 t.kr., hvilket er et fald på 3.026 t.kr. i forhold til året før. Årets resultat vurderes som værende tilfredsstillende. 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2-Biz Company A/S for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoindtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i omsætningen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Moderselskabet LM Friis Holding ApS er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssige underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssige overskud. Årets skat, som består af årets sambeskatningsbidrag og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. 5
Anvendt regnskabspraksis Balance Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler og andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler 5-10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat og efter forholdsmæssig eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. 6
Anvendt regnskabspraksis Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Selskabsskat og udskudt skat Efter sambeskatningsreglerne afvikles dattervirksomhedernes hæftelse over for skattemyndighederne for egne selskabsskatter i takt med betaling af sambeskatningsbidrag til administrationsselskabet. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. 7
Anvendt regnskabspraksis Egenkapital - udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Kursdifferencer, opstået ved omregning af udenlandske dattervirksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurs, indregnes direkte i egenkapitalen. 8
Resultatopgørelse Note 2013/14 2012/13 Bruttofortjeneste 21.127.772 25.822.252 Personaleomkostninger 1-9.942.429-10.784.059 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -424.201-606.812 Resultat af primær drift 10.761.142 14.431.381 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 368.523 366.547 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 55.308 53.139 Finansielle indtægter 73.139 89.117 Finansielle omkostninger -854.750-442.492 Ordinært resultat før skat 10.403.362 14.497.692 Skat af årets resultat 2-2.490.479-3.559.750 Årets resultat 7.912.883 10.937.942 Forslag til resultatdisponering Udbytte 7.500.000 7.200.000 Overført overskud 44.360 3.731.943 Nettoopskrivning efter indre værdis metode 368.523 5.999 7.912.883 10.937.942 9
Balance Note 2013/14 2012/13 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 3 Indretning af lejede lokaler 329.723 84.725 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 787.995 1.026.457 1.117.718 1.111.182 Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 422.371 90.999 Anlægsaktiver i alt 1.540.089 1.202.181 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Handelsvarer 2.307.896 2.004.344 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.776.074 2.822.161 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.794.026 5.650.981 Andre tilgodehavender 200.540 277.008 Periodeafgrænsningsposter 200.261 189.821 Udskudt skat 51.800 128.000 6.022.701 9.067.971 Likvide beholdninger 12.179.970 10.447.503 Omsætningsaktiver i alt 20.510.567 21.519.818 AKTIVER I ALT 22.050.656 22.721.999 10
Balance Note 2013/14 2012/13 PASSIVER Egenkapital 5 Aktiekapital 500.000 500.000 Nettoopskrivninger efter den indre værdis metode 337.371 5.999 Overførte resultater 5.843.982 5.799.622 Foreslået udbytte 7.500.000 7.200.000 Egenkapital i alt 14.181.353 13.505.621 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 23.660 173.886 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 156.000 156.000 Kreditinstitutter 0 1.656.917 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.374.044 1.274.983 Gæld til tilknyttede virksomheder 2.059.684 0 Sambeskatningsbidrag 2.414.279 3.497.550 Anden gæld 1.841.636 2.457.042 7.845.643 9.042.492 Gældsforpligtelser i alt 7.869.303 9.216.378 PASSIVER I ALT 22.050.656 22.721.999 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser 6 Ejerforhold 7 11
Noter 2013/14 2012/13 1 Personaleomkostninger Lønninger 8.261.522 8.982.473 Pensioner og andre omkostninger til social sikring 1.147.246 1.143.701 Andre personaleomkostninger 533.661 657.885 9.942.429 10.784.059 2 Skat af årets resultat Skat af ordinært resultat 2.490.479 3.559.750 Specificeres således: Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 2.414.279 3.497.550 Årets regulering af udskudt skat 76.200 62.200 2.490.479 3.559.750 3 Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2013 832.375 2.788.749 3.621.124 Årets tilgang 326.050 104.687 430.737 Kostpris 30. juni 2014 1.158.425 2.893.436 4.051.861 Afskrivninger 1. juli 2013 747.650 1.762.292 2.509.942 Afskrivninger 81.052 343.149 424.201 Afskrivninger 30. juni 2014 828.702 2.105.441 2.934.143 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2014 329.723 787.995 1.117.718 Afskrives over 5 år 5 år I alt 12
Noter 2013/14 2012/13 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. juli 85.000 85.000 Værdireguleringer 1. juli 5.999-353.162 Valutakursregulering af primoegenkapital og resultatopgørelse ved omregning til ultimokurser i udenlandske tilknyttede virksomheder -37.151-7.386 Årets resultat 368.523 366.547 Værdireguleringer 30. juni 337.371 5.999 422.371 90.999 Navn og hjemsted Ejerandel Årets resultat Selskabskapital Egenkapital Regnskabsmæssig værdi tkr. tkr. tkr. tkr. 2-Biz Norway AS, Arendal, Norge 100 % 85 422 368 422 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2014 422 368 422 5 Egenkapital Aktiekapital Nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital 1. juli 2013 500.000 5.999 5.799.622 7.200.000 13.505.621 Udloddet udbytte 0 0 0-7.200.000-7.200.000 Valutakursregulering vedrørende udenlandske dattervirksomheder 0-37.151 0 0-37.151 Overført, jf. resultatdisponering 0 368.523 44.360 7.500.000 7.912.883 Egenkapital 30. juni 2014 I alt 500.000 337.371 5.843.982 7.500.000 14.181.353 13
Noter 6 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualforpligtigelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i LM Friis Holding ApS-koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør 3.037 t.kr. pr. 30. juni 2014. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Garantiforpligtelser Selskabet har stillet en garanti på 3.000 tnok for datterselskabets forpligtelser over for Tollregion Sør-Norge. Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 269 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 37 måneder med en samlet restleasingydelse på 830 t.kr. 14
Noter 7 Nærtstående parter 2-Biz Company A/S' nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse LM Friis Holding ApS, Skæringvangen 32, 8250 Egå, der har bestemmende indflydelse i selskabet. Øvrige nærtstående parter, som virksomheden har haft transaktioner med Michael Friis, direktør og bestyrelsesmedlem Lene Friis, bestyrelsesmedlem Dattervirksomheden 2-Biz Norway AS, jf. note 4. Selskabets transaktioner med nærtstående parter Der har i 2013/14 været samhandel med dattervirksomheden 2-Biz Norway AS. Samhandlen er foregået på samme vilkår som virksomhedens øvrige handelspartnere. Der har i 2013/14 været udbetalt løn til Michael Friis og Lene Friis. Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: LM Friis Holding ApS, Lokesvej 1-3, 8230 Åbyhøj. 15