BØGBALLE FRISKOLE ÅRSRAPPORT

Tlf: 96 26 38 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Herning@bdo.dk Markedspladsen 2, Box 1037 www.bdo.dk DK-7400 Herning CVR-nr. 20 22 26 70 BØGBALLE FRISKOLE ÅRSRAPPORT 2011 SKOLEKODE 613.008

1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6-7 Ledelsesberetning 8-9 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis 10-12 Resultatopgørelse 13 Balance 14 Pengestrømsopgørelse 15 Noter 16-22 Særlige specifikationer 23 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Bøgballe Friskole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bøgballe, den 21. februar 2012 Skoleleder: Bent Vestergaard Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7, i lov om friskoler og private grundskoler nr. 1135 af 7. december 2011. Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Karsten Toudahl Formand Mary-Anne Brixen Anja Kaas Jens Martin Hummelmose Paul Blond Karin Dieckmann Gregersen

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Bøgballe Friskole Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet for Bøgballe Friskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie grundskoler nr. 1135 af 7. december 2011 og bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Skolen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2011 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2011. Resultatbudgettet har ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den 21. februar 2012 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Torben Hvidbjerg Statsautoriseret revisor

5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Bøgballe Friskole Fælledvej 24, Bøgballe 7171 Uldum Telefon 75 89 32 56 Hjemmeside www.boegballefriskole.dk E-mail: boegballe.friskole.613008@skolekom.dk Skolekode 613.008 Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Hedensted Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 2): Institutionens formål er at drive en friskole efter de til enhver tid gældende love og andre retsforeskrifter for friskoler og private grundskoler mv. Skolens formål er i øvrigt at udøve skolevirksomhed på evangelisk-luthersk grundlag, hvor der gives en fuldt ud tidssvarende undervisning i alle fag, men hvor der samtidig lægges særlig vægt på kristendomsundervisningen. Bestyrelse Formand, Karsten Toudahl, Jupitervej 39, 8723 Løsning Mary-Anne Brixen, Bøgballevej 31A, 8723 Løsning Anja Kaas, Falkevej 30, 8723 Løsning Jens Martin Hummelmose, Skovbrynet 27, 8722 Hedensted Paul Blond, Bomvej 12, 8723 Løsning Karin Dieckmann Gregersen, Gammelmarksvej 5, 8762 Flemming Skoleleder Bent Vestergaard Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Markedspladsen 2, Box 1037 7400 Herning Pengeinstitutter Middelfart Sparekasse Uldum Afdelingen Søndergade 17 7171 Uldum Danske Bank Horsens Afdeling Jessensgade 1 8700 Horsens FIH Erhvervsbank Langelinie Allé 43 2100 København Ø

6 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) 2011 2010 2009 2008 2007 Resultatopgørelse Indtægter i alt 13.730.911 13.209.425 13.003.065 12.341.097 10.972.769 Heraf statstilskud 10.545.774 10.123.926 10.165.572 9.367.120 8.463.741 Omkostninger vedr. drift i alt 13.080.476 12.929.389 12.456.018 11.583.352 10.279.363 Driftsresultat før finansielle poster 650.435 280.036 547.047 757.745 693.406 Finansielle poster i alt -70.092-114.328-211.634-286.378-256.250 Årets resultat 580.343 165.708 335.413 471.366 437.157 Balance Anlægsaktiver i alt 14.337.134 14.451.682 14.746.188 14.952.554 14.588.663 Omsætningsaktiver i alt 3.603.516 2.911.033 2.497.589 1.880.717 1.722.243 Balancesum 17.940.650 17.362.715 17.243.777 16.833.271 16.310.906 Egenkapital ultimo 10.202.567 9.622.224 9.456.516 9.121.103 8.649.737 Langfristet gæld i alt 5.224.010 5.397.026 5.567.331 5.752.464 5.839.765 Kortfristet gæld i alt 2.514.073 2.343.465 2.219.930 1.959.703 1.821.403 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt 654.907 1.061.640 824.328 1.000.031 920.392 Investeringers likviditetsvirkning i alt -372.486-181.998-281.352-865.700-1.031.948 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -164.127-163.459-116.335-84.836-73.525 Pengestrøm, netto 118.294 716.183 426.641 49.495-185.081 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 4,2 1,3 2,6 3,8 4,0 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad 143,3 124,2 112,5 96,0 94,6 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet) Soliditetsgrad 56,9 55,4 54,8 54,2 53,0 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad 36,4 37,3 37,8 38,5 40,0 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev 10.341 10.572 9.763 9.246 8.900 Antal årselever i regnskabsåret 222,4 217,3 215,8 213,5 201,7 Antal årselever i skolefritidsordningen 92,8 80,0 65,9 60,1 56,8 Antal elever i grundskolen pr. 5. september 223,0 222,0 214,0 217,0 211,0 Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september 91,0 94,0 70,0 63,0 58,0 Antal lærerårsværk 16,5 15,5 16,1 15,3 14,8 Antal årsværk for øvrigt personale 7,7 5,7 5,4 5,0 3,5 Antal årsværk i alt 24,2 21,2 21,5 20,3 18,3 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob 8,6 4,7 4,7 2,9 0,0 Årselever pr. lærerårsværk 13,5 14,0 13,4 14,0 13,6

7 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) 2011 2010 2009 2008 2007 Lærerlønsomkostninger pr. årselev 32.380 32.681 33.143 30.801 29.948 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 9.786 8.684 7.073 6.781 5.379 Lønomkostninger i alt pr. årselev 42.166 41.365 40.216 37.582 35.327 Undervisningsomkostninger pr. årselev 40.410 42.883 42.838 40.148 38.676 Ejendomsomkostninger pr. årselev 8.255 8.011 7.628 7.602 6.427 Administrationsomkostninger pr. årselev 3.962 3.279 3.188 2.858 3.009

8 LEDELSESBERETNING I skoleåret 2011/12 er elevtallet steget fra 221 elever ved skoleårets start til medio januar at være 227 elever fordelt på 13 klasser. Dette giver i gennemsnit 17,5 elever. I skoleåret 2010/11 begyndte vi med et elevtal på 222 og sluttede på 218 elever. Dette fald er hovedsageligt sket, da skolen ved afslutningen af skoleåret 2010/11 valgte at spare sine egne skolebusser bort. Dette var en beslutning, som har været 3-4 år undervejs og som først kom i stand ved et målrettet samarbejde med Midttrafik og Hedensted Kommune om planlægningen af den busrute, der især har afløst skolens egen busordning, der dækkede et meget stort geografisk område, men som til gengæld også var en fortsat voksende udgift på ca. 1.100.000 kr. Usikkerheden og utilfredsheden med de nye busruter var hovedårsagen til et svingende elevtal. Skolens bestyrelse og ledelse anser dog de nye busruter for at være en fremtidssikker løsning, der bl.a. sparer skolen for ca. 600.000 kr. om året. Søgningen til skolen i dette skoleår bekræfter vel også synspunktet om, at det er en løsning, der kan bære i fremtiden. Skolen giver et tilskud til skolebuskort og har således fortsat en udgift, da eleverne kun betaler 50 kr. om måneden for buskort. Næste skoleår kører vi igen to 7. klasser med ca. 32 elever. Vi forventer, at elevtallet ligger på ca. 220 elever. De to 7. klasser er et nyt tiltag for at styrke det pædagogiske og sociale miljø i udskolingen. Det er tredje år i træk, vi tager en ekstra 7. klasse ind. Vi vil gerne tiltrække flere elever og har nedsat et markedsføringsudvalg, der bl.a. skal arbejde på at styrke skolens synlighed i lokalområdet og fortælle den gode historie. Skolens timetal følger i langt overvejende grad timefordelingen for folkeskolen. Skolens værdigrundlag kommer til udtryk i timefordelingen på den måde, at kristendomsundervisningen tilgodeses med en ugentlig lektion mere på hvert klassetrin. Efteruddannelsen af medarbejdere er fortsat en vigtig prioritering. Vi tror, at det er afgørende for skolens pædagogiske udvikling, at lærere har mulighed for fortsat kompetenceudvikling. Ledelsen er opmærksom på, at alle lærere deltager i kurser for at blive opkvalificerede. Der føres medarbejderudviklingssamtaler for at styrke trivselen og for at sætte fokus på den personlige og faglige udvikling af de ansatte. Ledelsen fører statistik over sygefravær og emnet tages op i sikkerhedsgruppen. Der har i år været få sygefraværsdage. I dette forår iværksætter vi en undersøgelse af skolens undervisningsmiljø bl.a. med inddragelse af elevrådet. Skolen har ansat to fleksjobber i pedelafdelingen og én i skolefritidsordningen. Vi har ønske om fortsat at kunne ansætte personer med nedsat arbejdsevne. Vi tror også, at elever har glæde af at se forskellige personer arbejde på skolen og opleve en rummelighed på denne måde. I foråret 2012 sætter vi på den pædagogiske side også fokus på det med som pædagogisk gruppe at kunne møde elever med vidt forskellige behov. Vi arbejder i undervisningen med, at it integreres i alle fag. Vi har således en uddannet it-vejleder, der kan give inspiration og inddrages i undervisningsforløb i klasserne. På it-området har vi vedtaget at ville opsætte 2 smartboards mere, så skolen i alt råder over 7 smartboards. Vi har fornyet edb-lokalet med 4 store servere, der trækker 19 mindre klienter, så vi i alt har 23 gode arbejdscomputere, der fortrinsvis anvendes af de mindste elever. Fornyelsen løber op i 86.000 kr. Vi har endvidere valgt også at ville anskaffe 22 bærbare PC ere, der især er tiltænkt mellemtrinnet. Vi vælger at prioritere it-området og er sikker på, at dette højner læringsmiljøet for både elever og arbejdsglæden for lærere. Skolen vedligeholder løbende bygningerne og har fx investeret i sikre og energibesparende termostater i de ældste undervisningslokaler, der sikrer en besparelse og undgår unødigt varmeudslip pga. udluftning.

9 LEDELSESBERETNING Skolen har i år valgt at benytte de fleste nationale tests, som er stillet de frie skoler til rådighed. Ledelsen anser dette for at være en fin mulighed for at arbejde med evaluering af undervisningen og giver også et klart overblik over skolens resultater i forhold til landsgennemsnittet. Afgangsklassens karaktergennemsnit ved afgangsprøverne anses ligeledes for et meget tilfredsstillende resultat. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Årets resultat viser et overskud på 580.343 kr. efter afskrivninger mod et budgetteret på 288.356 kr. Det øgede overskud skyldes som sagt de sparede busudgifter. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke skolens økonomiske stilling. Skolens forventninger til fremtiden Forventningerne til år 2012 er at leve op til budgettet, der viser et resultat på lidt over 500.000 kr. Vi anser det fortsat vigtigt for skolen at satse på og kunne tilbyde tidssvarende bygninger. Vi har et mål om, at en ny udskolingsbygning står færdigt 1. november 2014. Vi er klar over at skulle tilvejebringe mere likvid kapital for at kunne realisere dette først og fremmest ved at tiltrække flere elever. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på 580.343 kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år.

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Bøgballe Friskole for 2011 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet tilskud, der kan relateres til perioden. Heri indgår fællesudgifts- og undervisningstilskud, som er beregnet på grundlag af dels elevtallet pr. 5. september i forrige finansår vægtet med 7/12 og dels af elevtallet pr. 5. september i finansåret vægtet med 5/12. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsmåneder. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes.

11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Bygninger 40 år 25-50% af kostpris Arealer 15-20 år 0% Inventar, undervisning 3-10 år 0% Inventar, ejendomme 10-15 år 0% Inventar, administration 3-5 år 0% Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 18.750 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt træk på driftskreditten.

13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Regnskab Budget Budget Regnskab Note 2011 2011 2012 2010 Årselever 222,4 222,8 219,3 217,3 Statstilskud 1 10.545.774 10.526.145 10.436.398 10.123.926 Skolepenge 2 2.889.261 2.813.125 2.757.705 2.810.664 Andre indtægter 3 295.876 304.500 377.950 274.835 INDTÆGTER 13.730.911 13.643.770 13.572.053 13.209.425 Lønomkostninger 4 8.511.565 8.447.393 8.647.189 8.207.215 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 1.785.848 2.257.466 1.677.658 2.216.888 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 66.049 55.810 55.810 51.835 Undervisning 10.363.462 10.760.669 10.380.657 10.475.938 Lønomkostninger 7 448.198 485.712 454.322 445.603 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 1.387.738 1.301.226 1.310.841 1.295.221 Ejendomsdrift 1.835.936 1.786.938 1.765.163 1.740.824 Lønomkostninger 9 417.955 354.944 317.386 335.783 Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 463.123 315.502 449.702 376.844 Administration mv. 881.078 670.446 767.088 712.627 DRIFTSOMKOSTNINGER 13.080.476 13.218.053 12.912.908 12.929.389 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL. 650.435 425.717 659.145 280.036 Renteindtægter mv. 11 64.245 35.000 38.000 19.426 Renteomkostninger mv. 12-134.337-172.361-150.269-133.754 Finansielle poster -70.092-137.361-112.269-114.328 ÅRETS RESULTAT 580.343 288.356 546.876 165.708

14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2011 2010 Ejendomme 13.576.757 13.836.754 Inventar, undervisning 731.548 580.795 Inventar, administration 28.829 34.133 Materielle anlægsaktiver 14 14.337.134 14.451.682 ANLÆGSAKTIVER 14.337.134 14.451.682 Tilgodehavender 15 270.962 78.101 Periodeafgrænsningsposter 16 524.222 143.454 Likvide beholdninger 17 2.808.332 2.689.478 OMSÆTNINGSAKTIVER 3.603.516 2.911.033 AKTIVER 17.940.650 17.362.715 PASSIVER Saldo 1. januar 9.622.224 9.456.516 Årets resultat 580.343 165.708 EGENKAPITAL 10.202.567 9.622.224 Kreditforeningslån 5.224.010 5.397.026 Langfristet gæld 18 5.224.010 5.397.026 Kortfristet del af langfristet gæld 18 176.233 167.345 Anden kortfristet gæld 19 1.323.910 1.161.133 Periodeafgrænsningsposter 20 1.013.930 1.014.987 Kortfristet gæld 2.514.073 2.343.465 GÆLD 7.738.083 7.740.491 PASSIVER 17.940.650 17.362.715 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Eventualforpligtelser 22

15 PENGESTRØMSOPGØRELSE 2011 2010 Årets resultat 580.343 165.708 Afskrivninger indeholdt i resultatet 487.034 476.504 Ændring i tilgodehavender -192.861 36.214 Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver -380.769 266.527 Ændring i kortfristet gæld 161.160 116.687 DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING 654.907 1.061.640 Betaling for anlægsaktiver -372.486-181.998 INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING -372.486-181.998 Tilbagebetaling af gæld -164.128-163.459 FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING -164.127-163.459 ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERING 118.294 716.183 Likvide beholdninger og kassekredit primo 2.689.478 1.973.295 Likvide beholdninger og kassekredit ultimo 2.807.772 2.689.478

16 NOTER 2011 2010 Note Statstilskud 1 Grundtilskud 400.000 400.000 Fællesudgiftstilskud 1.250.229 1.230.529 Undervisningstilskud 7.420.615 7.268.951 Bygningstilskud 419.580 417.514 Tilskud til skolefritidsordning 989.271 844.000 Tilskud til specialundervisning 4.853 0 Tilskud til svært handicappede 31.944 1.447 Tilskud til kursusvirksomhed 29.282 63.095 Dispositionsbegrænsning 0-101.610 10.545.774 10.123.926 Skolepenge 2 Skolepenge netto, grundskolen: Skolepenge 2.226.180 2.119.635 Ydede fripladser -79.965-26.698 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 70.476 20.030 2.216.691 2.112.967 Skolefritidsordningen: Forældrebetaling, skolefritidsordningen 589.400 515.100 Ydede fripladser -19.926-3.870 Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling 19.926 2.140 589.400 513.370 Øvrige betalinger: Betaling for materialer og bøger 34.190 9.462 Betaling for ekskursioner 48.980 174.865 83.170 184.327 2.889.261 2.810.664 Andre indtægter 3 Lejeindtægter fra lokaler mv. 81.683 97.416 Kontingent skolekredsmedlemmer 4.200 3.600 Gaver og private tilskud 6.100 0 Tilskud støtteundervisning 31.970 18.664 Erstatninger 25.067 2.089 Indtægter ved julestue 103.867 107.715 Indtægter ved kaffeborde, entre mv 28.926 31.288 Sponsorindtægter 14.063 14.063 295.876 274.835

17 NOTER 2011 2010 Note Lønomkostninger 4 Lønomkostninger, undervisning: Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder 6.240.765 6.057.179 Vikarløn 111.625 259.992 Gruppeliv 28.106 28.996 Pensionsbidrag 963.716 956.313 ATP-bidrag 36.654 51.780 AER-bidrag 37.266 48.061 Flexjobbidrag 42.654 72.498 Regulering af feriepengeforpligtelse 108.719-65.046 Lønrefusioner -171.416-155.343 Praktikvederlag -5.189 0 Tilskud fra vikarpuljen -84.991-116.859 Tilskud til tilkøb af pension 0-28.024 Tilskud efter lov om barselsudligning -106.597-31.391 Dispositionsbegrænsning barselsfonden 0 23.501 7.201.312 7.101.657 Lønomkostninger, skolefritidsordning: Lønninger 1.209.834 982.985 Pensionsbidrag 143.717 118.401 ATP-bidrag 10.386 0 AER-bidrag 13.567 0 Flexjobbidrag 21.715 0 Regulering af feriepengeforpligtelse 65.957 4.172 Tilskud flexjob -154.923 0 1.310.253 1.105.558 8.511.565 8.207.215 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer værkstedsfag 243.578 225.509 Bøger til elever og bibliotek 55.405 59.880 Tidsskrifter og aviser 2.059 1.694 Fotokopiering 87.452 83.276 Copydan 58.609 51.856 Lejrskoler og ekskursioner 85.464 434.705 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 506 22.078 Inventar og udstyr, anskaffelse 66.406 13.861 Befordringsudgifter vedrørende undervisning 22.714 787 Vognmand, befordring mellem hjem og skole 776.319 1.026.814 Tilskud til befordringsudgifter -58.320-80.363 Forældrebetaling befordring -36.065 0 Afskrivninger vedr. undervisning 142.133 138.174 Prøveudgifter 2.878 3.587 Uddannelse af personale 82.865 91.626 Tjenesterejser 8.453 11.390 Møder og arrangementer 61.708 86.313 Jubilæum 96.453 0 Kontingenter og licenser 907 891 Elevdragter 22.236 0 Hjemmeside 14.538 13.463 Edb-udstyr 45.412 27.109 Øvrige 4.138 4.238 1.785.848 2.216.888

18 NOTER 2011 2010 Note Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 Materialer 27.076 26.680 Inventar og udstyr, anskaffelse 32.163 18.345 Afskrivninger vedr. skolefridtidsordning 6.810 6.810 66.049 51.835 Lønomkostninger 7 Pedelløn 349.622 364.988 Pedelmedhjælper 321.146 231.213 Pensionsbidrag pedelløn 94.819 79.712 ATP-bidrag 5.160 0 AER-bidrag 5.555 0 Flexjobbidrag 8.531 0 Regulering af feriepengeforpligtelse 6.366 5.477 Tilskud flexjob -343.001-235.787 448.198 445.603 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv. 43.275 12.172 Renovation 24.741 20.426 Ejendomsforsikringer 34.305 41.098 Falck 9.245 9.079 Tyverialarm 4.494 5.554 116.060 88.329 Varme, el og vand: Varme 167.936 179.286 El 148.576 118.389 Vand 7.930 10.480 324.442 308.155 Rengøring: Rengøringsartikler 54.201 58.855 Rengøringsselskab 376.433 365.771 Vinduespolering 6.000 4.000 Diverse 2.813 2.024 439.447 430.650 Vedligeholdelse: Bygninger 124.605 98.907 Arealer 50.397 42.962 175.002 141.869 Ejendomme 252.318 250.836 Arealer 80.469 75.382 Afskrivninger vedr. ejendomme 332.787 326.218 1.387.738 1.295.221

19 NOTER 2011 2010 Note Lønomkostninger 9 Løn, administration 365.828 290.726 Pensionsbidrag 57.267 42.645 Regulering af feriepengeforpligtelse -15.548 2.412 ATP-bidrag 2.580 0 AER-bidrag 3.175 0 Flexjobbidrag 4.653 0 417.955 335.783 Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 Revision i årets løb 23.500 23.100 Revision, årsregnskab 26.300 25.800 Regnskabsmæssig assistance, ny bogholder 6.000 0 Revision, rest tidligere år 0 4.225 Vikarkassebidrag 6.062 3.532 PR, annoncer mv. 15.217 4.669 Kontorartikler og tryksager 4.487 1.611 Porto 5.929 6.770 Telefon 16.957 7.703 Kontorinventar, anskaffelse 15.173 2.401 Edb-anskaffelser 15.449 11.462 Afskrivninger vedr. administration 5.304 5.302 Personaleudgifter 70.592 77.349 Repræsentation 4.160 2.001 Edb-lønbehandling 15.781 20.453 Edb-programmel inkl. konsulent 81.255 20.773 Forsikringer 34.296 51.850 Kontingenter 67.250 54.744 Abonnement, sektornet 6.475 12.794 Udgifter ved julestue 41.264 40.305 Diverse 1.672 0 463.123 376.844 Renteindtægter mv. 11 Renteindtægter pengeinstitut 64.245 19.426 64.245 19.426 Renteomkostninger mv. 12 Prioritetsrenter: Renter af kreditforeningslån 134.337 133.754 134.337 133.754

20 NOTER Afskrivninger 13 Note Undervis- Skolefritids- Ejendoms- Adminining ordning drift stration Inventar, undervisning 142.133 0 0 0 Inventar, skolefritidsordning 0 6.810 0 0 Ejendomme 0 0 252.318 0 Arealer 0 0 80.469 0 Inventar, administration 0 0 0 5.304 I alt 2011 487.034 142.133 6.810 332.787 5.304 I alt 2010 476.504 138.174 6.810 326.218 5.302 Materielle anlægsaktiver 14 Inventar, Inventar, Ejendomme undervisning administration Anskaffelsessum 1. januar 2011 16.133.213 1.879.859 157.744 Tilgang til anskaffelsespriser 72.790 299.696 0 Afgang til anskaffelsespriser 0-520.669-97.103 Anskaffelsessum 31. december 2011 16.206.003 1.658.886 60.641 Afskrivninger 1. januar 2011 2.296.459 1.299.064 123.611 Afskrivninger solgte aktiver 0-520.669-97.103 Årets afskrivninger 332.787 148.943 5.304 Afskrivninger 31. december 2011 2.629.246 927.338 31.812 Bogført værdi 31. december 2011 13.576.757 731.548 28.829 Ejendomsværdi 1. januar 2011 17.800.000 2011 2010 Tilgodehavender 15 Tilgodehavende for skoleåret 9.995 12.410 Tilgodehavende SFO 2.900 700 Vikartilskud 21.024 15.863 Tilgodehavende lønrefusion 186.395 27.496 Tilgodehavende dagpengerefusion 24.250 0 Andre tilgodehavender 26.398 21.632 270.962 78.101 Periodeafgrænsningsposter 16 Lønninger og pensionsbidrag 238.452 127.022 Andre forudbetalinger 285.770 16.432 524.222 143.454

21 NOTER 2011 2010 Note Likvide beholdninger 17 Kassebeholdning 1.883 802 Danske Bank nr. 2251310, erhvervsgiro 0 1.435 Middelfart Sparekasse nr. 8775631699 (trækningsret 1.500.000 kr.) 1.449.360 1.643.748 FIH Erhvervsbank nr. 82302094981 702.377 0 Middelfart Sparekasse nr. 3223006875 2.067 2.067 Middelfart Sparekasse nr. 3223965236 0 1.041.426 Danske Bank nr. 4789637288 652.645 0 2.808.332 2.689.478 Langfristede gældsforpligtelser 18 Langfristet 1/1 2011 31/12 2011 Afdrag gæld Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år 31/12 2011 efter 5 år Kreditforeningslån: Realkredit Danmark, 26 år, var. 5.564.371 5.400.243 176.233 5.224.010 4.496.120 5.564.371 5.400.243 176.233 5.224.010 4.496.120 2011 2010 Anden kortfristet gæld 19 Danske Bank nr. 987710992427 560 0 Statstilskud 0 101.610 Skyldig FerieKonto 1.042 19.622 Skyldig A-skat 58.121 0 Skyldigt ATP-bidrag 23.940 19.260 Skyldigt AM-bidrag 16.534 0 Skyldigt gruppeliv 2.384 0 Feriepengeforpligtelse 1.059.990 894.496 Depositum 0 12.000 Anden gæld 161.339 114.145 1.323.910 1.161.133 Periodeafgrænsningsposter 20 Statstilskud 880.600 868.906 Fripladstilskud 63.654 90.402 Skolepenge 1.620 0 Befordringstilskud 22.056 41.616 Andre forudbetalinger 46.000 14.063 1.013.930 1.014.987

22 NOTER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Note Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Ejerpantebrev i ejendom 13.576.757 427.000 Herudover er der til realkreditinstitutter afgivet sikkerhed for prioritetsgæld. Bogført restgæld 31. december 2011 udgør 5.400.242 kr. 2011 2010 Eventualforpligtelser 22 Leasing - årlige ydelser 46.821 46.821 - den samlede forpligtelse udgør 140.463 187.284 - gennemsnitlig restløbetid i mdr. 36 48

23 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) Beregning af egendækning, jf. paragraf 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen 2011 Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO 2.146.215 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 70.476 Andre indtægter i alt, jf. note 3 295.876 Reguleret for: Andre indtægter i alt 295.876 295.876 Renteindtægter 64.245 Egendækning i alt 2.576.812 Årselever i alt 222,4 Egendækning pr. årselev 11.586