Andelsboligforeningen Katrinedal. Årsrapport for 2012

Transkript

1 Andelsboligforeningen Katrinedal Årsrapport for 2012 Godkendt på den ordinære generalforsamling den / 2013

2 Indholdsfortegnelse Oplysninger om andelsboligforeningen 1 Bestyrelsespåtegning og administratorerklæring 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 1. januar december Balance pr. 31. december Noter 10 Andelskroneværdi 15 Oplysninger om andelsboligforeningen Andelsboligforeningen Katrinedal v/ Per Rødgaard Katrinedalsvej 54, 2. tv Vanløse Matr.nr. 986, 987, 2897 og 2898, Vanløse CVR nr Regnskabsår 1. januar december Administration DATEA Foreninger Lyngby Hovedgade Lyngby Tlf.: Revision Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Skagensgade 1 Boks Tåstrup Tlf. / Fax: / [email protected] 1

3 Bestyrelsespåtegning Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Andelsboligforeningen Katrinedal. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Andelskroneværdien opgøres med udgangspunkt i lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2 samt foreningens vedtægter. Bestyrelsen foreslår en andelskroneværdi på kr. 40,00. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 8. marts 2013 Bestyrelse Per Rødgaard Ida Persson Sabine Endersen Gila Surepi Jeanett Hemdorff Administratorerklæring Som administrator i andelsboligforeningen skal vi hermed erklære, at vi har forestået administrationen af foreningen i regnskabsåret Ud fra vores administration og føring af bogholderi for foreningen er det vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiviteter i regnskabsåret samt af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december Lyngby, den 8. marts 2013 Administrator 2

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Katrinedal Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Katrinedal for regnskabsåret 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3

5 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Andelsboligforeningen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2012 medtaget det godkendte resultatbudget for Disse sammenligningstal har, som det også af årsregnskabet fremgår, ikke været underlagt revision. København, den 8. marts 2013 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Nils Jørgen Christiansen statsautoriseret revisor 4

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Katrinedal er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realistiske aktiviteter. Indtægter Boligafgift, leje m.m. vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Lejeindtægten er opgjort ekskl. opkrævninger i henhold til BRL 18B. Forudbetalt eller ikke indbetalt boligafgift, leje m.m. er medtaget i balancen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst. Der indregnes ikke negativ udskudt skat (skatteaktiv) af eventuelt underskud til fremførsel, ligesom der ikke indregnes udskudt skat vedrørende ejendomsavancebeskatning ved salg af sidste udlejningslejlighed. 5

7 BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes til kostpris. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Foreningens øvrige materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunktet, og der foretages derefter lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes levetid og en restværdi på kr. 0. Fjernvarmeanlæg Netværk 25 år 10 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelskapital. Reserver indeholder akkumuleret resultat, fortjeneste ved salg af andele og indvendig vedligeholdelse i forbindelse med salg af andele. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes til pantebrevsrestgælden. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Andelskroneværdi Andelskroneværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt foreningens vedtægter. 6

8 Resultatopgørelse for 1. januar december 2012 Urevideret budget Note Boligafgift, leje m.m Andre indtægter Indtægter Administration Vedligeholdelse Renholdelse Skatter, afgifter og forsikring Andre udgifter Indvendig vedligeholdelse, afsat Ejendommens omkostninger Resultat af ordinær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ,11 Afskrivninger Resultat før skat Skat Årets resultat Årets resultat foreslås af bestyrelsen overført til egenkapitalen. 7

9 Balance pr. 31. december 2012 Note 2011 Aktiver 10 Ejendom m.m Driftsmidler og inventar Anlægsaktiver i alt Individuelle forbedringer i lejligheder Øvrige tilgodehavender 0 18 Varmeregnskab, netto Fællesantenne Tilgodehavender Likvider Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 Balance pr. 31. december 2012 Note 2011 Passiver Andelskapital Reserver Egenkapital Prioritetsgæld Deposita og fast forudbetalt husleje Langfristede gældsforpligtelser Mellemregning med beboere, netto Indvendig vedligeholdelse Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Udvendig vedligeholdelse 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser mv. 18 Andelshavernes hæftelsesforhold 19 Andelskroneværdi 9

11 Noter 2011 Note 1. Boligafgift, leje m.m. Antal Lejemål Boligafgift Beboelsesleje Lejernes henlæggelse til GI P-plads- og garageleje Kælderleje Note 2. Andre indtægter Påkravsgebyr Note 3. Administration Administrationshonorar Bestyrelseshonorar Revisionshonorar, beregnet Konsulenthonorar Varmeregnskabshonorar Kontorhold Fotokopiering og edb Telefon og porto Kontingenter Drift, fælleslokaler m.m Møder og generalforsamling Repræsentation Bankgebyrer m.m Serviceabonnementer Diverse

12 2011 Note 4. Vedligeholdelse Afløbsinstallationer Elinstallationer Facader 0 83 Haveanlæg m.m Indvendige vægge Bygning, indvendig 0 63 Porte Småanskaffelser Tag Udvendige vinduer og døre Vandinstallationer Varmeanlæg Ventilationsanlæg Note 5. Renholdelse Løn ATP m.m Sociale bidrag Lønsumsafgift, refunderet 0-21 Rengøring Renovation m.m Drift og vedligeholdelse af maskiner m.m Grundejerforening Note 6. Skatter, afgifter og forsikring Ejendomsskat Forsikringer Vand El m.m

13 2011 Note 7. Andre udgifter Tab, lejere Note 8. Finansielle indtægter Renter, bank Diverse, refunderet lønsumsafgift Note 9. Finansielle omkostninger Prioritetsrenter Note 10. Ejendom m.m. Ejendom Fjernvarme I alt Saldo, primo Saldo, ultimo Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Afskriv., ultimo Offentlig ejendomsvurdering (kontantværdi) pr. 1. oktober

14 2011 Note 11. Driftsmidler og inventar Gl. Netværk Nyt Netværk I alt Kostpris, primo Tilgang Kostpris, ultimo Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Afskriv., ultimo Note 12. Egenkapital Andelskapital Saldo, primo Reserver Saldo, primo Årets resultat Note 13. Prioritetsgæld Kursværdi Nominel værdi BRFkredit var. %, cibor6 (rentemax 5%) med afdrag, restløbetid 23 år Realkredit Danmark 5%, fast rente med afdrag, restløbetid 19 år Samlede afdrag på prioritetsgælden

15 2011 Note 14. Indvendig vedligeholdelse Saldo, primo Årets hensættelse Anvendt Note 15. Anden gæld A-skat og ATP m.m Feriepenge, inkl. beregnet andel Revisionshonorar, beregnet Gæld i øvrigt Note 16. Udvendig vedligeholdelse 18 18B Saldo, primo Årets henlæggelse Anvendt vedligeholdelse: ( x 261 m² / m²) Anvendt vedligeholdelse består af udgifterne i note 4 fratrukket det ej fradragsberettigede jf. Grundejernes Investeringsfond. 14

16 Note 17. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser mv. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter på er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2012 udgør Foreningen har udstedt digitalt ejerpantebrev på i alt 1.430, der giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Foreningen har kautioneret for 3 andelshaveres køb af andel. Beløbet udgjorde oprindeligt 793. Forpligtelsen pr. balancedagen er ikke oplyst. I henhold til retspraksis vil salg af det sidste lejemål med udlejning til ikke-medlemmer medføre ejendomsavancebeskatning af alle foreningens lejemål solgt efter den 18. maj Der er ikke indregnet udskudt skat som følge heraf. Note 18. Andelshavernes hæftelsesforhold Ifølge vedtægternes 5, stk. 1 og stk. 2 hæfter medlemmerne alene med deres indskud for forpligtelser vedrørende foreningen. Dog hæfter medlemmerne personligt og solidarisk for prioritetsgæld og lån til pengeinstitutter i det omfang, kreditorerne har taget forbehold herom. BRFkredit A/S og Realkredit Danmark A/S har oplyst, at de ikke har taget sådanne forbehold. Note 19. Andelskroneværdi Andelskronens værdi kan maksimalt opgøres efter en af nedenstående metoder i henhold til Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægter. Andelskroneværdi med udgangspunkt i ejendommens anskaffelsespris / = 0,70 Andelskroneværdi med udgangspunkt i ejendommens kontantværdi Egenkapital ifølge årsregnskab Kontantværdi pr. 1. oktober Ejendommens bogførte værdi Kursværdi af prioritetsgæld Nominel værdi af prioritetsgæld Reguleret egenkapital / = 44,73 15

17 Bestyrelsen foreslår en andelskroneværdi på kr. 40,00. Ved sidste ordinære generalforsamling blev andelskroneværdien fastsat til kr. 40,00. I henhold til vedtægter er andelskronens værdi gældende fra generalforsamlingsdatoen og frem til den efterfølgende ordinære generalforsamling. Værdien skal dog nedsættes, såfremt foreningen modtager en ny kontantvurdering, der medfører, at andelskronens værdi ikke kan opretholdes. Ligeledes skal værdien reguleres såfremt kursværdien på prioritetsgælden ændres i et omfang, der medfører, at salgsværdien overstiger maksimalbestemmelserne i lovgivningen. 16