Den selvejende Institution Lerbjerg-Centret

Transkript

1 Revisionsfirmaet Jan Hansen statsautoriseret revisionsaktieselskab Den selvejende Institution Lerbjerg-Centret Kallevadvej Vordingborg Årsregnskab for Marievej 3, 2630 Taastrup CVR-nr Telefon Telefax

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Revisionspåtegning 3-4 Regnskabsprincipper 5 Resultatopgørelse for perioden 1/ Balance pr. 31/ Specifikationer 1

3 Den selvejende Institution Ledelsens erklæring Bestyrelsen har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for repræsentatskabets godkendelse. Vi indstiller årsregnskabet til Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. december samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Taastrup den 10. april 2014 Bestyrelsen: Kaj Hansen formand Bjarne Mårtensson Mogens Lars Trondhjem Henrik Jørgensen 2

4 Revisionspåtegning afgivet af Institutionens uafhængige revisorer Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejende Institution Lerbjerg-Centret for regnskabsåret januar december 2013, der omfatter ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og specifikationer. Årsregnskabet aflægges i det omfang, det er muligt, efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Institutionens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Institutionens ledelse har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for Institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3

5 Den selvejende Institution Revisionspåtegning afgivet af Institutionens uafhængige fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. december 2013 samt af resultatet af Institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Taastrup, den april 2014 Revisionsfirmaet Jan Hansen Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jan Hansen statsautoriseret revisor 4

6 Den selvejende Institution Regnskabsprincipper Årsregnskabet er i lighed med tidligere år aflagt efter følgende regnskabsprincipper, som i det omfang det er muligt, er tilnærmet bestemmelserne i årsregnskabsloven: I tidligere år er indtægter vedrørende lejers forbrug af el, gas og vand taget til indtægt på tidspunktet for endelig afregning med lejer. Den endelige afregning er typisk foretaget på tidspunktet for tilbagebetaling af indbetalt depositum. Denne afregning er i visse tilfælde gennemført i regnskabsåret efter udlejningstidspunktet, hvilket medfører fejlagtig periodisering af indtægter. Centeret har derfor i ændret praksis for bogføring af forbrugsindtægter vedrørende el, gas og vand således, at indtægterne fremover indtægtsføres umiddelbart efter udlejningsperioden, dvs. på tidspunktet hvor opgørelse af endelig afregning foretages. Dette sikrer korrekt periodisering af indtægter. Eventuelle skyldige deposita optages som gæld. Det er efter aflæggelse af regnskabet for opdaget, at renter for 2. halvår fejlagtigt var bogført under prioritetsgæld, og ikke som renteudgift. Det er desuden konstateret, at tilgodehavender pr. 31. december 2012 burde være nedskrevet til 0 Begge forhold er korrigeret over egenkapitalen. Generelt om indregning og måling: Indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver: Ejendommen optages til den kontante ejendomsvurdering. Øvrige materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris, og efterfølgende til kostpris medfradragaf akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider. Tilgodehavender: Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer: Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, som er optaget til dagsværdi. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. 5

7 Resultatopgørelse for perioden 1/1-31/ kr. kr. Indtægter: Note Lejeindtægt Salg af gas Salg at el 1 A c Cl A A Rengøring Erstatningfraforsikringsselskab 0 Tilskud Indtægter i alt Kapacitetsomkostninger: Lønninger Centrets drift A 1 J 1 J * Kapacitetsomkostninger i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før renter Finansielle indtægter Finansielle udgifter Årets resultat Der foreslåes disponeret således: Overført til kapitalkonto

8 Balance pr. 31/ Aktiver: Anlægsaktiver: Note kr Ejendom Driftsmidler Anlægsaktiver i alt kr JVi. Omsætningsaktiver: Tilgodehavender: Debitorer Likvide midler og værdipapirer: Kassebeholdning Z 39Q 993 Danske Bank Obligationer Bankindestående og værdipapirer, Laugsudvalget Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Balance 31/ fortsat Passiver: Egenkapital: Egenkapital primo resultat for / 2012 Henlæggelse Grønne Grupper, indtægtsført Primokorrektion, renter prioritetsgæld Primokorrektion, nedskrivning af tilgodehavender Årets resultat Egenkapital i alt kr. kr Henlæggelser: Henlæggelse Grønne Grupper Henlæggelser i alt: Gæld: Prioritetsgæld Skyldige omkostninger Forudbetalinger (deposita og leje) Gæld i alt Passiver i

10 Specifikationer kr. kr. 1. Centrets drift: Reparation og vedligeholdelse Småinventar, reparationer af maskiner Rengøringsmidler Bålplads, brænde El Forsikringer Vandafgift Renovation, renhold Administrationsomkostninger: Kontorhold Møder Kørsel Telefon, internet Repræsentation Diverse gebyrer Revision for Revision Revision for 2012, ekstraopgaver Revision Revision for 2013, ekstraopgaver 0 3. Finansielle indtægter: Renter (renter garantikonto er medregnet i 2013) Kursregulering af obligationer Finansielle udgifter: Prioritetsrenter

11 Specifikationer 5. Driftsmidler: Driftsmidler, primo Tilgang Afgang Afskrivninger kr. kr Bankindestående og værdipapirer, Laugsudvalget: Bankindestående: Danske konto Værdipapirsdepot : Realkredit Danmark, 2% - kr. Midlerne kan kun disponeres af Laugsudvalget. 7. resultat: Renteindtægter obligationer Renteindtægter bank Omkostninger Laugsaften Støtte til Taastrup Gruppe Støtte Shelter - distriktet Kontorudgifter og gebyrer Kursregulering af obligationer Diverse Henlæggelser Grønne Grupper: Saldo primo Opløsning af henlæggelse til Grønne Grupper

12 Specifikationer kr. kr. 9. Skyldige omkostninger Indeholdt A-skat og AM bidrag Skyldig ATP Skyldige feriepenge Afsat honorar til revisor El Internet Rengøringsmidler Renovation Snerydning Skyldige deposita Centret har ingen eventualposter. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Centret har udstedt ejerpantebrev med hovedstol på kr. i ejendommen beliggende Lerbjergvej 25, 4330 Hvalsø, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december udgør kr Herudover har centret til sikkerhed for gæld til staten, som pr. 31. december , givet pant i ovenstående ejendom. Pantets hovedstol udgør kr udgør kr. Centret har ikke herudover foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser.