Den Selvejende Institution Årsrapport 2013 CVR-nr. 82 96 81 13
Desud onens Koldin Skolel Vi erkl om fri ringen Indhold Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Beretning 7 Hoved-og nøgletal 9 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 11 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 13 Peter Tro- o Side 2
Ledelsespåtegning Bestyrelse og skoleleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Den Selvejende Institution Kolding Realskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler m.v. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt resultatet af institutionens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i institutionens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for institutionens finansielle stilling. Desuden er det vores opfattelse, at vi har taget skyldigt økonomisk hensyn ved institutionens forvaltning. Kolding, den 13. marts 2014 Skoleleder Peter Christensen-Dalsgaard Tro- og loveerklæring Vi erklærer samtidig på tro og love, at vi opfylder habilitetskravene i 5 stk. 6 og 7 i lov om friskoler og frie grundskoler m.v. (revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen) Bestyrelse Casper W.S. Nielsen Majbritt E. Andersen Solveig S. Hansen formand Thomas Hvam Maj-Britt L. Viskum Fremlagt på skolens generalforsamling den 2. april 2014. Dirigent Side 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Den Selvejende Institution Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsregnskabet omfatter regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. (frie grundskoler). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af Side 4
Den uafhængige revisors erklæringer regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter, samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 13. marts 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Helle Lorenzen statsaut. revisor Side 5
Ledelsesberetning Generelle oplysninger Den Selvejende Institution Vesterbrogade 6 6000 Kolding Telefon: 75 52 05 00 Hjemmeside: www.koldingrealskole.dk E-mail: post@koldingreal.dk CVR-nr.: 82 96 81 13 Hjemstedskommune: Kolding Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Casper S.W. Nielsen, Sdr. Kongevej 6, 6000 Kolding (formand) Majbritt E. Andersen, Egtvedvej 30, 6040 Egtved Solveig S. Hansen, Ålykkegade 21, 6000 Kolding Thomas Hvam, Stagebjergparken 106, 6051 Almind Maj-Britt L. Viskum, Piledamsvej 10, 6000 Kolding Skoleleder Peter Christensen-Dalsgaard Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12 8700 Horsens Side 6
Ledelsesberetning Beretning Hjemsted og formål er en selvejende institution med hjemsted i Kolding kommune, grundlagt i 1890. Skolen er en selvejende uddannelsesinstitution, der i sit virke er uafhængig. Institutionens formål er at drive privat grundskole med tilhørende 10. klasse samt børnehaveklasse efter de til enhver tid gældende love og regler. Skolen skal give en undervisning, som står mål med, hvad der almindeligvis kræves i folkeskolen. Dette gælder også undervisningen på skolens internationale afdeling, The COSMO, som er nævnt under væsentlige begivenheder. Skolen skal forberede eleverne til at leve i et samfund med frihed og folkestyre. Skolens formål er i øvrigt i en atmosfære af tryghed og trivsel at føre hver enkelt elev så langt frem i hvert enkelt fag, som evner og interesse rækker, og derved sikre eleverne en grundviden, der gør dem i stand til en selvstændig stillingtagen til de mangeartede påvirkninger, som tilværelsen udsætter dem for. Hovedaktivitet Skolen omfatter grundskole fra 1.-9. årgang, børnehaveklasse, 10. klasse samt en international afdeling. Væsentlige begivenheder Vi har i dette skoleår arbejdet med følgende aktiviteter: Strategiarbejde. s bestyrelse og ledelse har i dette skoleår arbejdet med en overordnet strategi for skolen over en 2-årig, en 5-årig og en 10-årig tidshorisont. Strategien er herefter lagt ud på skolens hjemmeside og er således tilgængelig for alle. Målet har været at styrke skolens værdigrundlag og dens udviklingspotentiale som et positivt alternativ til en velfungerende Folkeskole i Kolding. Strategiarbejdet er tilendebragt i oktober 2013. Stigende elevtal. Skolen har i 2013 haft et stigende elevtal og er således gået fra 874 til 889 elever pr. 5. september på trods af lukningen af The COSMO med 20 elever, en reel tilgang på 35 elever. Udviklingen i The COSMO - skolens internationale afdeling. Med et vigende elevtal i den internationale afdeling og med afslag fra både Kolding Kommune og Business Kolding om fremadrettet støtte så bestyrelsen ingen anden udvej end at lukke The COSMO med udgangen af skoleåret 2012/13. Som følge af det lave tilskudsberettigede antal elever på 20 fordelt over 10 årgange, akkumulerede afdelingen et underskud på tkr. 1.059 i de første 7 måneder af 2013. Tabet på The COSMO har en direkte indflydelse på skolens resultat i dette år. Sprogundervisning. For at give s elever de bedste muligheder for at begå sig i en omskiftelig verden, hvor kravene til omstillingsparathed, innovation og en basal grundviden er vigtige parametre og for at leve op til skolens navn om at levere reale kundskaber, har vi på skolen valgt at introducere både spansk og kinesisk i 7. årgang fra skoleåret 2011/2012 som valgfag. Meningen er at give skolens elever en grundviden i sprogene og via en ungdomsuddannelse at videreuddanne sig i sprogene. Side 7
Ledelsesberetning Beretning Vi har samtidig besluttet at forstærke undervisningen i engelsk og tysk. I skoleåret 2013/14 med engelsk fra 0. klasse og i skoleåret 2014/15 med tysk fra 4. klasse. I den forbindelse starter skolen i 2015/16 en international linje i tysk i samarbejde med Goetheinstituttet, så skolens overbygning fremadrettet vil have 2 internationale spor. Fysiske rammer. Skolen har i årest løb investeret i et boldbur til eleverne i 7.-9. årgang for at øge de fysiske aktiviteter i skolegården. Der er etableret ledningsskinner til eleverne i 7. - 9. årgangs pc-strømforsyninger. Skolens teaterscene er udbygget med skuespilrum og rekvisitrum ( igangværende ). Der er etableret yderligere forberedelsesrum til 35 lærere og alle klasser er nu forsynet med interaktive tavler. I alt er investeret for ca. tkr. 2.200. I 2014 påbegyndes renovering af skolens toiletter og der etableres et skolekøkken. Køb af bygninger. Skolen arbejder i øjeblikket på at få ændret lokalplanen for Sct. Jørgens Gade og Zahnsgade for således at kunne udvide skolens areal med yderligere en bygning. Denne bygning vil kunne rumme skolens SFO og vil samtidig betyde en udvidelse af skolens legeplads med ca. 300 m2. Inklusionstilskud. Skolen har i 2013 modtaget ca. tkr. 49 i inklusionsmidler. Disse er forbrugt i skolens AKT til understøttende undervisning i skolens lektiecafé, som er åben 12 timer ugentligt. Årets resultat Skolens regnskab viser i 2013 et overskud på tkr. 58 mod et overskud på tkr. 459 i 2012. Årets overskud foreslås overført til næste år. Årets resultat er negativt påvirket af resultatet af The COSMO, der udviser et underskud på tkr. 1.059. Resultatet for s drift ekskl. The COSMO udviser et overskud på tkr. 1.117, hvilket anses som tilfredsstillende. Balancen Skolens egenkapital udgør tkr. 22.712 pr. 31. december 2013. Fremtiden Bestyrelsen budgetterer for regnskabsåret 2014 med et resultat på tkr. 1.488. Der forventes et elevantal på 900 i skolen og 190 i SFOén. Begivenheder efter balancedagen Der er efter bestyrelsens skøn ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets udløb, som væsentligt vil kunne forrykke institutionens økonomiske stilling. Ejerforhold Skolen er en selvejende institution. Side 8
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 2013 2012 2011 2010 2009 Resultatopgørelse ( tkr. ) Indtægter i alt 52.838 54.371 49.530 46.872 46.766 Heraf statstilskud 38.279 39.512 36.354 34.558 35.261 Omkostninger vedrørende drift i alt 51.720 52.860 48.504 45.839 45.170 Driftsresultat før finansielle poster 1.118 1.511 1.026 1.033 1.596 Finansielle poster i alt -1.060-1.052-257 -99-73 Årets resultat 58 459 769 934 1.523 Balance ( tkr. ) Anlægsaktiver i alt 51.573 51.010 50.378 29.905 28.636 Omsætningsaktiver i alt 3.773 5.537 6.354 3.981 4.661 Balancesum 55.346 56.547 56.732 33.886 33.297 Egenkapital, ultimo 22.712 22.525 21.968 21.121 22.083 Hensatte forpligtelser i alt 0 128 257 386 515 Langfristet gæld 21.867 22.481 23.015 1.543 1.986 Kortfristet gæld 10.767 11.413 11.492 10.835 8.713 Pengestrømsopgørelsen ( tkr. ) Driftens likviditetsvirkning 2.125 1.113 2.818 1.613 1.713 Investeringers likviditetsvirkning -2.214-2.059-21.534-2.258-4.151 Finansieringens likviditetsvirkning -539-507 21.547-428 -414 Pengestrømme, netto -629-1.453 2.831-1.073-2.852 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 0,11 0,84 1,56 1,99 3,26 Likviditetsgrad 35,04 48,52 67,13 45,19 53,49 Soliditetsgrad 41,04 39,83 42,29 68,31 66,32 Finansieringsgrad 42,40 44,07 45,68 5,16 8,43 Antal årselever i regnskabsåret 880 892 851 807 821 Antal årselever i skolefritidsordningen 176 166 148 129 128 Antal elever i grundskolen pr. 5/9 889 874 905 796 818 Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5/9 188 168 165 130 128 Skolepenge pr. årselev ( kr. ) 11.688 11.233 10.851 10.780 9.455 Antal lærerårsværk 72,5 78,5 70,6 66,4 64,9 Antal årsværk for øvrig personale 28,3 24,4 24,9 23,7 25,1 Antal årsværk i alt 100,8 102,9 95,5 90,1 90,0 Heraf %-andel på særlige vilkår 6,8 6,1 6,6 7,6 7,8 ( sociale klausuler ) Årselever pr. lærerårsværk 12,14 11,37 11,92 12,15 12,65 Side 9
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 2013 2012 2011 2010 2009 Lærerlønomkostninger pr. årselev 37.674 39.492 37.556 38.044 36.481 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 9.513 7.521 8.917 8.796 7.987 Lønomkostninger i alt pr. årselev 47.186 47.013 46.473 46.840 44.468 Undervisningsomkostninger pr. årselev 43.456 45.761 43.891 47.641 45.547 Ejendomsomkostninger pr. årselev 7.116 6.776 6.795 6.612 7.244 Administrationsomkostninger pr. årselev 3.480 3.240 2.782 2.549 2.227 Årsværk = sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet til heltid. Lærerårsværk indeholder skoleleder, lærere og børnehaveklasseledere. Lønomkostninger opgøres netto, idet modtagende lønrefusioner m.v. modregnes. Sammenligningstal fra 2009 er ikke tilrettet i forbindelse med fejl i feriepengeforpligtelser. Side 10
Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse 2013 2012 tkr. Indtægter Statstilskud 38.279.128 39.512 Skolepenge ( elevbetaling m.v. ) 14.063.506 13.689 Andre indtægter 495.356 1.170 Indtægter i alt 52.837.990 54.371 Omkostninger Undervisning Lønomkostninger 37.003.089 38.162 Andre omkostninger, undervisning 5.087.983 5.592 Andre omkostninger, skolefritidsordning 305.193 171 Undervisning i alt 42.396.266 43.925 Ejendomsdrift Lønomkostninger 2.888.840 2.994 Andre omkostninger, ejendomsdrift 3.372.856 3.050 Ejendomsdrift i alt 6.261.696 6.044 Administration m.v. Lønomkostninger 1.632.153 784 Andre omkostninger, administration 1.429.829 2.107 Administration m.v. i alt 3.061.982 2.891 Omkostninger vedrørende drift i alt 51.719.944 52.860 Resultat før finansielle poster 1.118.046 1.511 Finansielle poster Finansielle indtægter 93.071 99 Finansielle omkostninger 1.152.725 1.151 Finansielle poster i alt 1.059.654 1.052 Årets resultat 58.392 459 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 58.392 459 Side 11
Årsregnskab 1. januar - 31. december Balance 2013 2012 tkr. Aktiver Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger: Vesterbrogade 6-10 8.047.622 8.141 Vesterbrogade 5 1.405.937 1.422 Marcus Allé 30 A 8.767.025 8868 Katrinegade 9-11 28.816.048 29.119 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4.379.700 3.460 Igangværende investering 156.662 - Anlægsaktiver i alt 51.572.994 51.010 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 1.945.471 2.969 Periodeafgrænsningsposter 1.129.510 1.241 Værdipapirer 92.374 95 Likvide beholdninger 605.860 1.232 Omsætningsaktiver i alt 3.773.215 5.537 Aktiver i alt 55.346.209 56.547 Passiver Egenkapital Saldo 1. januar 2013 22.524.522 21.968 Kapitalbevægelser 128.760 97 Overført af årets resultat 58.392 459 Egenkapital 22.711.674 22.524 Hensættelser Hensættelser - 129 Langfristede gældsforpligtelser Kreditforeningslån 21.867.517 22.481 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 618.822 545 Anden kortfristet gæld 6.780.433 7.232 Periodeafgrænsningsposter 3.367.763 3.636 10.767.018 11.413 Gældforpligtelser i alt 32.634.535 33.894 Passiver i alt 55.346.209 56.547 Eventualforpligtelser Side 12
Årsregnskab 1. januar - 31. december Pengestrømsanalyse 2013 2012 tkr. Årets resultat 58.392 459 Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Momsangivelser - -32 Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning 1.651.312 1.428 Ændring, tilgodehavender 1.023.571-637 Ændring periodeafgrænsningsposter, aktiver 111.628 Ændring, anden gæld -451.961-111 Ændring, periodeafgrænsningsposter, passiver -268.177 6 Driftens likviditet 2.124.765 1.113 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver -2.214.463-2.059 Investeringers likviditetsvirkning i alt -2.214.463-2.059 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld/optagelse af gæld ( netto ) -538.997-507 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -538.997-507 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering -628.695-1.453 Likvide midler pr. 1. januar 1.326.929 2.780 Likvide midler pr. 31. december 698.234 1.327 - Side 13